Понятие, сущность и классификация страхования предпринимательских рисков

В условиях рыночного хозяйства, актуальным для предпринимателя становится риск гражданской ответственности.

Под гражданской ответственностью следует понимать обязанность каждого лица возмещать ущерб, причиненный другому лицу. Риски гражданской ответственности характерны для всех областей жизни, как хозяйственной деятельности, так и личной жизни граждан. К числу таких рисков следует отнести: риск возникновения ответственности за загрязнение окружающей среды, за несоблюдение договоров поставок, качество продукции, выпускаемой предприятием.

Одним из наиболее значительных для предпринимателя видов риска является риск потери прибыли по различным причинам.

В эту группу входят следующие виды рисков:

• риск потери прибыли, вследствие вынужденных перерывов в производстве;
• риск потери прибыли в результате потери имущества;
• риск потери прибыли в результате невыполнения договорных обязательств;
• потери вследствие изменения конъюнктуры рынка и перехода на выпуск другой продукции;
• потери в результате замены устаревшего оборудования и внедрения новой техники и технологии;
• потери вследствие проведения забастовок и других общественно-политических факторов.

Технический риск определяется степенью организации производства, проведением профилактических и регламентных мероприятий (регулировки, проверки и т. д.)

В группе коммерческих рисков можно выделить следующие: - риск, связанный с недопоставкой продукции, выполнением финансовых обязательств и риск, связанный с невозвратом кредитов.

Рыночный риск включает следующие подвиды рисков, связанные с внутренним и внешним рынком. К ним можно отнести6:

• риск в определении структуры и объемов производства новых и старых изделий;
• риск связанный с ценами и запросами, то есть возможностью покрытия с помощью платежеспособного спроса расходов по удовлетворению в изделиях, реализуемых по определенным ценам.

С внешним рынком связаны риски:

• риск изменения цен на мировом рынке;
• риск связанный с таможенными ограничениями.

Под валютным риском понимают опасность валютных потерь, вызванных изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеэкономических операций. При этом различают два основных вида риска:

1. риск наличия валютных убытков по конкретных операциям в иностранной валюте,
2. бухгалтерский риск убытков при переоценке активов и пассивов.

 

2. Страхование отдельных видов предпринимательских рисков

 

2.1 Уровни предпринимательских рисков

 

Каждый предприниматель должен оценивать величину того или иного риска в своей хозяйственной деятельности.

Количественная мера предпринимательского риска определяется абсолютным и относительным уровнем потерь, возникающим при осуществлении предпринимательской деятельности.

В абсолютном выражении риск может быть определен величиной возможных потерь материально-вещевом или стоимостном измерении.

В относительном выражении он определяется как величина возможных потерь отнесенных к базе, в качестве которой принимается состояние предприятия, расход ресурсов или ожидаемый доход от предпринимательства.

Под допустимым понимается риск, в пределах которого данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность.

Критический риск. Это риск, сопряженный с опасностью потерь в размере всей сумы затрат на осуществление данного вида предпринимательства.

Катастрофический риск, при котором предприниматель не получает доход и теряет все вложенные в дело средства.

До начала экономических реформ в стране монопольное право на проведение страховых операций имели организации, входящие в систему Госстраха СССР. В последние годы начался процесс создания страхового рынка. На страховом рынке сейчас действуют как государственные страховые организации, так и акционерные, кооперативные общества, ассоциации.

Самый распространенный в предпринимательской деятельности метод уменьшения риска его передача. Эта передача риска чаще всего происходит путем страхования. Страховщиком выступает фирма, которая за определенное вознаграждение (страховую премию) принимает на себя финансовую ответственность за возможные потери страхователя в результате определенного вида риска. Размер страховой премии обычно устанавливается в % от стоимости застрахованного имущества.

Рассмотрим порядок страхования отдельных видов риска.

1. Страхование риска утраты имущества

Данный вид страхования включает строения, здания, сооружения, машины, сырье, готовую продукцию и другие материальные ценности. Имущество считается застрахованным на случай уничтожения или повреждения в результате стихийных бедствий, пожаров, взрывов, краж со взломом, угона транспортных средств и др.

Страхование имущества осуществляется от фактической стоимости, но с учетом повышения цен и тарифов, т.е. по его восстановительной стоимости.

Для точной оценки риска, подлежащего страхованию, важно, чтобы страховщик установил максимальный размер своей ответственности и период времени, на который эта ответственность распространяется.

Если договор страхования заключается на 1 год, размер страховых платежей может быть рассчитан по следующей формуле:

P = (pi * ci) + L, где

P — размер страхового платежа;

pi — вероятность убытка i, проишедшего в течение периода страхования;

ci — убыток, равный i;

L — расходы, надбавки на непредвиденные случаи7.

2. Страхование за качество продукции

Страхование за качество выпускаемой продукции имеет целью защиту производителя против риска, связанного с поставкой на рынок дефектной продукции, которая может нанести ущерб потребителям. С помощью данного вида страхования возмещается ущерб, причиненный вредной продукцией потребителю, купившего её.

3. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита

Объектом страхования в данном случае является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов, включая проценты.

4. Страхование рисков потери прибыли

Этот вид страхования производится на случай потери прибыли предпринимателем вследствие остановки производственного процесса или сокращения его объема. Страховщики не несут ответственности за остановку производства, явившихся следствием военных действий, гражданских волнений и других причин.

 

2.2 Виды страхования предпринимательских  рисков, практикуемые в современной действительности

 

2.2.1 Страхование банков от электронных и компьютерных преступлений

 

Полис страхования от преступлений, совершаемых против банков и других финансовых институтов с использованием их компьютерных сетей и систем электронных расчетов, обычно является дополнительным к полису комплексного страхования финансовых институтов (BBB). Он предусматривает очень широкую страховую защиту от целого набора разнообразных рисков.

Покрываемые риски:

• мошеннический ввод данных или команд в компьютерные сети банка, сервисной компании, электронные системы перевода средств или связи с клиентами; ответственность перед клиентами в связи с несанкционированным доступом третьих лиц в компьютерные сети банка, когда он действует в качестве сервисной (процессинговой) компании для клиентов; преднамеренная порча электронных данных и их носителей при их хранении в банке, в ходе записи или перевозки; компьютерные вирусы;
• получение сфальсифицированных поручений клиентов, передаваемых по системам электронной связи; ответственность банка перед клиентами за их платежи, осуществленные на основании сфальсифицированных поручений банка; ответственность банка за проведение центральным депозитарием операций с ценными бумагами на электронных носителях по сфальсифицированным компьютерным командам банка; осуществление операций на основании сфальсифицированных указаний клиентов страхователя, переданных по факсу или по телефону8.

Этот вид страхования не обеспечивает покрытия по убыткам, связанным с мошенническими действиями сотрудников страхователя. Такие убытки страхуются по полису BBB. Однако покрытие от электронных преступлений применяется, если убыток связан с компьютерными и электронными сетями страхователя и, скорее всего, вызван преднамеренными действиями сотрудника страхователя, однако этот сотрудник не может быть идентифицирован.

 

2.2.2 Страхование убытков от перерыва в коммерческой деятельности

 

Этот вид страхования осуществляется исключительно как дополнительное покрытие к страхованию имущества от огня и сопутствующих рисков и обеспечивает защиту имущественных интересов предприятий на период остановки (приостановки) его деятельности из-за повреждения или уничтожения застрахованного имущества.

Объекты страхования:

• заработная плата работников (включая социальные отчисления);
• сумма амортизации основных средств;
• сумма процентов по банковским кредитам;
• сумма арендной платы по договорам аренды (земли, помещений);
• суммы иных условно-постоянных издержек, не зависящих от оборота организации;
• сумма чистой прибыли (до налогообложения);
• сумма поступлений рентных платежей (от сдачи в аренду имущества, помещений, земли).

Возмещение указанных сумм производится за весь период остановки (приостановки) деятельности предприятия, начиная с даты наступления события, которое вызвало такую остановку, и до даты устранения повреждения имущества, но не более так называемого "периода возмещения", согласованного со страхователем при заключении договора (обычно - 3, 6, 12, 18 или 24 месяца). Страховые суммы определяются из балансовых годовых показателей по вышеперечисленным статьям пропорционально выбранному периоду возмещения.

Полисом страхования покрываются убытки, вызванные неполучением (недополучением) прибыли или необходимостью нести расходы, независящие от оборота (постоянные расходы), при одновременном снижении получаемых доходов или неполучении (недополучении) сумм рентных поступлений в результате полной или частичной остановки производственной (коммерческой) деятельности. При условии, что такая остановка (приостановка) деятельности была вызвана полной или частичной невозможностью использования имущества, застрахованного по полису, из-за его повреждения или уничтожения вследствие непредвиденного события, указанного в полисе (в секции страхования имущества от огня и сопутствующих рисков).

Убытки, наступившие в результате неполучения (недополучения) рентных платежей, возмещаются только в том случае, если действие договоров аренды было прекращено или временно приостановлено в силу невозможности использования арендуемых помещений вследствие их повреждения при наступлении события, предусмотренного полисом. Страховое возмещение рассчитывается исходя из фактически потерянной арендной платы по конкретным договорам аренды или арендной платы, которую страхователь мог бы получить по расторгнутым договорам, но в любом случае, не свыше страховой суммы, указанной в полисе.

 

2.2.3 Страхование ответственности финансовых институтов

 

Этот полис предназначен для защиты деятельности финансовых институтов (банков, профессиональных участников фондового рынка), связанной с проведением банковских, торговых и других финансовых операций.

Полисом покрываются убытки финансового института, вызванные обязанностью компенсировать ущерб, нанесенный клиентам небрежным действием, ошибкой или упущением его сотрудников, а также юридические расходы страхователя по судебным разбирательствам в связи с соответствующими исками клиентов.

Иски, связанные с ответственностью финансового института, наиболее часто предъявляются клиентами, а также другими лицами, на которых могут сказаться ошибки сотрудников страхователя.

Полис страхования ответственности финансового института предоставляет покрытие убытков, связанных с претензиями третьих лиц, заявленными в период действия полиса и возникшими в результате небрежного действия, ошибки или упущения сотрудника. Такие ошибки могут произойти при осуществлении операций с ценными бумагами, валютой, драгоценными металлами, опционами, а также при проведении фьючерсных сделок и иных финансовых операций.

В части объема покрытия мы можем предоставить как стандартную программу, например, для финансовых институтов — членов НАУФОР, так и программу, отвечающую требованиям иностранных инвесторов и партнеров клиента9.

Полис предусматривает ряд исключений:

• мошеннические, обманные или злоумышленные действия;
• договорная ответственность;
• ответственность за нанесение ущерба жизни, здоровью или имуществу третьих лиц;
• ответственность за отказ в выдаче кредита;
• взыскания, пени, штрафные убытки и штрафы, присуждаемые в порядке наказания для примера;
• иски государственных и федеральных органов, в случае если они не являются клиентами страхователя;
• ответственность перед акционерами;
• ответственность по финансовым рискам, например снижение стоимости инвестиций, потеря стоимости арендованного имущества и т. д.;
• иски третьих сторон по спорам в отношении сборов, комиссионных вознаграждений, издержек, и других расходов, выплаченных страхователю;
• ответственность, связаннaя с загрязнением окружающей среды, утечкой или выбросом загрязняющих веществ и т. п.