Перспективы развития страхования жизни в России

Страхование пенсии или ренты. К этому виду страхования, безусловно, может возникнуть интерес  и у физических, и у юридических  лиц. Для физических лиц заключение договора страхования пенсии (ренты) будет означать получение дополнительной страховой гарантии материального  обеспечения в случае утраты дохода по возрасту или по состоянию здоровья. Для юридических лиц побудительным  мотивом заключения коллективного  договора страхования пенсии или  ренты своим сотрудникам мог  бы быть тот же, который возникает  при заключении договора на случай смерти, то есть заинтересованность в  предоставлении дополнительных гарантий работающим на случай их старости или  утраты трудоспособности, обеспеченных страховым договором. 

Кредитное страхование  жизни. До сих пор это практически  не знакомый для российского страхового рынка вид страхования. Определенным прорывом в направлении развития кредитного страхования жизни в  России явилось страхование жизни  заемщиков ипотечных кредитов, предлагаемое сегодня страховой компанией "Союзник" клиентам Универсальной финансовой компании - одной из крупнейших московских фирм по продаже квартир. 

Безусловно, данный вид страхования жизни может  не только вызвать интерес, но и стать  настоятельной потребностью для  граждан в случае развития потребительского кредита. Договор кредитного страхования  жизни в этих условиях окажется необходимой  финансовой гарантией для представления  кредита на приобретение конкретного  товара. С учетом специфики кредитное  страхование жизни вряд ли может  вызвать интерес у юридических  лиц. 

Итак, в общих  чертах мы определили, что потребность  в долгосрочных видах страхования  жизни у субъектов российского  рынка существует или может возникнуть и оценили возможное отношение  отдельных категорий потенциальных  страхователей к различным видам  страхования жизни. 

Однако, кроме потребности в страховой защите у потенциальных страхователей должен существовать экономический интерес реализовывать эту потребность путем заключения договора страхования. 

Экономический интерес в заключении договора конкретного вида страхования жизни может возникнуть у конкретного страхователя только при наличии, как минимум, двух условий. 

Во-первых, если предлагаемые страховщиками варианты страхования жизни будут предусматривать  меры, обеспечивающие защиту отсроченных  страховых выплат по договорам от обесценения в условиях инфляции. 

И, во-вторых, если налоговое законодательство не будет  ущемлять интересы страхователей. 

Присутствуют  ли сегодня на российском страховом  рынке страховщики, способные предложить клиентам страховые продукты, отвечающие их конкретным интересам? Можно с  уверенностью сказать, что российские страховщики в настоящее время  в состоянии достаточно квалифицированно разработать любой из перечисленных  выше видов страхования жизни  и различные их варианты. Более  того, они могут предложить достаточно продуманные варианты защиты отсроченных  страховых выплат от инфляции. Но тем не менее совершенно ясно, что эффективность реализации этих видов страхования на рынке в значительной степени зависит от того, обеспечит или нет государство соответствующие условия для развития страхования жизни. 

Что имеется  в виду под созданием государством условий, необходимых для развития страхования жизни? 

Сегодня, видимо, несвоевременно ставить вопрос о  предоставлении налоговых льгот  субъектам страхования жизни, потому что нереально ожидать, что такие  льготы в ближайшее время могут  быть предоставлены. Это вопросы  перспективы. Вместе с тем своевременно и необходимо говорить о пересмотре тех законодательных и нормативных  документов, которые определяют налоговые  нормы в отношении субъектов  страхования без учета его  специфики и тем самым сдерживают развитие страхования, в том числе  и долгосрочного страхования  жизни. Достаточно вспомнить Инструкцию Госналогслужбы № 35 по применению Закона Российской Федерации "О подоходном налоге с физических лиц", согласно которой часть страхового взноса, уплачиваемого страхователем - юридическим лицом по договорам добровольного страхования имущественных интересов физических лиц, а также страховые выплаты, получаемые физическими лицами по этим страховым договорам, включаются в состав совокупного дохода физических лиц. Тем самым страховая выплата признается доходом, что противоречит природе страхования. 

Безусловно, требует  пересмотра Перечень выплат, на которые  не начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, утвержденный постановлением Правительства  РФ от 19 февраля 1996 г. № 153. Изменение  этого документа в части, касающейся страховых взносов, послужит интересам  не только страхователя и страхового рынка, но и всего государства  в целом. 

Видимо, нельзя оставить без внимания и вопрос о  постановлении Правительства Российской Федерации от 1 июля 1995г. № 661. Действие пункта 2 указанного постановления  приостановлено до 1 января 1997 г. в соответствии с постановлением Правительства  Российской Федерации от 21 марта 1996 г. № 289. Однако то, что сегодня является перенесением сроков введения в действие, завтра может означать отмену указанного пункта постановления как такового. 

Рассмотрение  перечисленных проблем и их решение  с учетом страховой специфики  является необходимым условием развития страхования жизни. 

Еще одним моментом, способствующим эффективному проведению долгосрочного страхования жизни, могло бы быть государственное регулирование  порядка размещения резервов по страхованию  жизни и установление режима наибольшего  благоприятствования страховщикам, размещающим резервы в приоритетные отрасли. 

При этом следует  иметь в виду, что создание оптимальных  условий для развития долгосрочных видов страхования жизни и  пенсий в конечном итоге будет  отвечать интересам не только страхователей  и страховщиков, но и всего государства  в целом. 

Во-первых, развитый институт страхования жизни явится эффективным инструментом для решения  тех самых социальных задач, которые  сегодня государство без особого  успеха пытается решить в частности, и с помощью введения налогов, тормозящих развитие страхования жизни, по-существу губящих его. 

Во-вторых, развитие долгосрочных видов страхования  жизни обеспечит государству  реальную возможность получения  долгосрочных кредитных ресурсов в  виде резервов по страхованию жизни. 

Стимулируя развитие долгосрочного страхования жизни, создавая благоприятные для страховщика  условия при инвестировании им средств страховых резервов в приоритетные отрасли, государство может решить серьезные стратегические общегосударственные задачи в области экономики. 

Строго говоря, для большей убедительности предложенных тезисов следовало бы дать цифровую оценку того, что государство может  получить за счет налоговых поступлений  от субъектов страхования, какие  государственные, социальные проблемы и в какой степени могут  быть решены за счет этих средств и  какие суммы поступлений страховых  взносов можно ожидать и, следовательно, какие накопленные страховые  резервы могут быть использованы в качестве источника для финансирования мероприятий по решению тех же задач в случае принятия решения о создании необходимых благоприятных условий для развития долгосрочного страхования жизни. 

Однако, даже без  предварительных расчетов, ясно, что  в случае сохранения существующей ситуации государство прежде всего теряет источник для взимания налогов, так как их введение ведет к резкому сокращению страховых операций. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
 

Страхование жизни - подотрасль личного страхования, включающая в себя совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик выплачивает застрахованному лицу или его правопреемнику определенную денежную сумму при дожитии застрахованного до определенного возраста, события или даты, либо в случае его смерти. 

Страхование жизни, как форма накопления, имеет большое  значение и для страхователей, вследствие чего в большинстве промышленно  развитых стран страховщикам, осуществляющим операции по страхованию жизни (пенсии, ренты), законодательно запрещено заниматься иными видами страхования. 

На сегодняшний  день одним из самых популярных видов  страхования является страхование  жизни от несчастных случаев.  

Данный вид  страхования подразумевает материальную защиту таких рисков, как: смерть, инвалидность и временная нетрудоспособность, наступивших в результате несчастного  случая.  

Объем рынка  реального страхования жизни  в России за последние три года значительно увеличился. В 2006 году он составлял 3,0 млрд.руб, в 2007 году -4,3 млрд.руб, а в IIIквартале 2008 года - 5,6 млрд.руб. Подобный показатель был достигнут вследствие устойчивого роста в последние несколько лет - как показывает статистика, реальный рынок рос в 1,3 раза ежегодно.  

За этот период на российском рынке страхования  жизни наблюдался ряд тенденций. Первая из них, безусловно, наиболее благоприятная - это очищение рынка от налоговых  схем и переход к классическому  страхованию. Кроме того, следует  отметить снижение уровня «кэптивности» и активное развитие добровольного страхования. При этом одним из драйверов страхования жизни в России стало развитие кредитования физических лиц.  

Таким образом, по разным прогнозам, размер рынка в 2012 году может составить от 18 млрд руб. до 32 млрд руб.  

С точки зрения состава игроков на этом рынке, сегодня  в России «рыночное» страхование  жизни активно развивают около 15 страховых компаний. Более половины из них - это компании с участием иностранного капитала. За прошлый  год наблюдалось снижение общего количества компаний, имеющих лицензию на страхование жизни в результате удаления с рынка операторов, занимавшихся «схемами».  

По мнению участников рынка, в крупных мегаполисах, таких  как Санкт-Петербург и Москва, доля застрахованных граждан практически  идентична. В них сконцентрировано большое количество крупных компаний, выплачивающих своим сотрудникам  высокие зарплаты или даже включающих страхование жизни работников в  социальный пакет. Тенденция роста  страхования жизни наблюдается  и в крупных региональных центрах, однако общая доля застрахованных там  совсем невелика. В настоящее время  страхование жизни востребовано либо очень крупными предприятиями, либо компаниями с западным капиталом. Отечественные предприниматели пока изучают стандарты западного менеджмента. В России страхование жизни начнет пользоваться спросом тогда, когда в стране сформируется средний класс -- 20-25% от населения страны, в доходе которого будет свыше 20% свободных средств, которые он сможет вкладывать в полис страхования жизни. 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 
 

1. Закон РФ  «Об организации страхового дела  в Российской Федерации». от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 

2. Страхование:  Учебное пособие/ В.А. Сплетухов, Е.Ф.Дюжиков. - М.: ИНФРА - М, 2002. - 312 с. 

3. Основы страховой  деятельности: Учебник/Отв. ред. проф. Т.А.Федорова. - М.: Издательство БЕК, 2001. - 768 с. 

4. Страхование:  Учебник для вузов / В.В. Шахов.-М.: ЮНИТИ, 2003.-311 с. 

5. Балабанов  И.Т., Балабанов А.И. Страхование. - Питер 2004 г. 

6. Страхование:  Учебник/Под. ред. Т.А. Федоровой - 2е изд., перераб. и доп. - М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2003 г. 

7. Страхование:  Учебное пособие/Сплетухов В.А., Дюжиков Е.Ф. - М.: ИНФРА - М, 2002 г. 

8. Авдашева С., Руденский П. Страхование жизни как псевдострахование и его роль в развитии российского страхового рынка.//Вопросы экономики. - 2002 г. № 5 - С.32 

9. Карпов Л.  К вопросу о долгосрочном страховании  жизни работников. // Бухгалтер, 2007, №3. - С.26 

10. Андреева Э.  Основные проблемы страхования  жизни в России // Страховое дело. - 2005. - N 7. - С.37.  

11. Дюжиков Е. Перспективы развития личного страхования в России // Фин. газ. - 2001. - N 27. - С.11.  

12. Натхов Т. Рынок страхования в России: основные тенденции и проблемы развития // Вопросы экономики. - 2006. - N 12. -С. 73 

13. Пастухов Б.И.  Развитие законодательного регулирования  долгосрочного страхования жизни  // Финансы. - 2007. - N 10 - С.43 

14. Сафуанов Р.М. Проблемы страхования жизни и здоровья граждан, работающих по найму у физических лиц // Финансы. - 2008. - N 11. - С.17 

15. Архипов А.  Обеспечение прав страхователей  и застрахованных в системе  личного страхования // Страховое  дело. - 2008. - N 6. - С.48 

16. www.insur-info.ru. 

17. www.minfin.ru 

18. www.prostrachovanie.ru 

19. www.rosno.ru 

20. www.strah-consalt.ru 

21. www.life-insur.ru 

22. www.allinsurance.ru 

Приложение 1 
 

Система страхования  жизни и благополучия человека 

Государственное социальное страхование