Перестрахование и сострахование - как методы обеспечения финансовой устойчивости

Существует большое  количество разнообразных форм и  методов перестрахования.

По форме способа  передачи риска различают факультативное и облигаторное перестрахование.

По способу  распределения риска между цедентом и цессионарием различают:

- Пропорциональное  перестрахование с двумя основными  разновидностями: квотное (англ. quota share reinsurance) и эксцедентное (англ. surplus reinsurance).

- Непропорциональное  перестрахование с двумя основными  разновидностями: на базе эксцедента убытка (англ. excess of loss) и на базе эксцедента убыточности (англ. stop loss)

Понятие и основные принципы перестрахования

Перестрахование - это система финансовых и договорных отношений между страховыми компаниями, в процессе которых страховщик принимая риск на страхование, часть ответственности по нему с учётом своих финансовых возможностей и условий существующих договоров, передаёт на согласованных условиях другим страховщикам. То есть перестрахование достигается защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев, а так же и то, что оплата суммы страхового возмещения осуществляется коллективно всеми участниками договора перестрахования. Первичный страховщик может взять на свой счёт лишь определённую часть заключённых им договоров страхового исхода из условий финансовой устойчивости и обеспеченности его страхового портфеля. Необходимость и объёмы перестрахования первичных рисков перестраховщика определяются следующими факторами:

- величина и  состав страхового портфеля;

- вид риска;

- страховые ресурсы;

экономической сущностью перестрахования является перераспределение между страховыми компаниями созданного первичного страхового фонда. Существует два способа перестрахования:

1. сострахование.

При сострахование основной страховщик получивший крупный риск, который превышает его возможности по выплате страхового возмещения в случае убытка просто делится с другим страховщиком, определёнными долями ответственности на тех же условиях, на которых он сам получил этот риск. Участвующие в состраховании страховщики получают часть страховой премии и несут соответственно долю ответственности по возможным убыткам. Этот метод применяется страхователями редко и относится к дружественным страховым компаниям, компаниям внутри концернов или в виде дружеского акта по отношению к партнёру.

Цедент (страховщик, перестрахователь) - это страховщик, передающий риск в перестрахование.

Цессионер (цессионарий, перестраховщик) - это страховщик, принимающий риск в перестрахование.

Ретроцедент - это страховщик или перестраховщик, передающий принятый в перестрахование риск в ретроцессию (вторичное перестрахование).

Ретроцессия - это процесс дальнейшей передачи ране принятого на страхование риска.

Ретроцессионарий - это перестраховщик, принимающий риск от ретроцедента.

Собственное удержание - это часть страховой суммы, в  пределах которой страховщик несёт  ответственность по застрахованным рискам.

Эксцедент - это часть страховой суммы, которая превышает собственное удержание.

Квота - это доля участия страховщика в перестраховании.

Лимит ответственности - это сумма, ограничивающая имущественную  ответственность перестрахователя по договору.

Приоритет - это  сумма, в пределах которой несёт  ответственность цедент по договору страхования.

Перестрахование при нём цедент удерживает на свою ответственность лишь определённую, соответствующую его финансовым возможностям, долю от каждого возможного страхового случая, которая называется удержанием. Всё что превышает лимит собственного удержания передаётся в перестрахование.

Основные принципы перестрахования являются абсолютно  такими же, как и для страхования. Для перестрахования также важно  наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей добросовестности.

По аналогии с тем, что страхование может  быть проведено только при наличии  у страхователя интереса в объекте  страхования, перестраховывать можно  только реально существующий интерес страховщика. Страховщик, принимая риск, берет на себя определенную ответственность, а значит, в этой ответственности имеет страховой интерес, который и подлежит перестрахованию. Только установленные в страховом полисе гарантии и могут быть разделены с перестраховщиками, в противном случае страховщик умышленно делится несуществующими или преувеличенными рисками.

Принцип возмещения убытков, как и в страховании, является одним из основных в перестраховочном договоре. На его основе строится сам  договор, предполагающий, что при  наступлении страхового случая цедент (страховщик, принявший на страхование  риск и передавший его полностью  или частично в перестрахование  другому страховщику) выплатил причитающееся  страховое возмещение страхователю, обязав при этом перестраховщика (цессионария) выплатить цеденту частичное  возмещение, пропорциональное его доле участия в этом риске. Только факт выплаты цедентом компенсации страхователю или его обязанность произвести такую выплату в зависимости  от условий договора позволяет ему  выставлять требования к цессионарию, и только в этом случае наступает  ответственность последнего.

Договор перестрахования  заключается между цедентом и  цессионарием относительно страхового интереса, в то время как оригинальный договор, заключенный со страхователем, являясь основой для договора перестрахования, тем не менее, не затрагивается  и взаимоотношения его сторон не изменяются. Это указывает на то, что заключение договора перестрахования  не устанавливает никаких юридических  прав между страхователем и перестраховщиком. Такая разделенность взаимоотношений по поводу одного риска в некоторых странах даже закрепляется законодательно. В Законе Российской Федерации «О страховании» указывается, что «Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования».

Принцип наивысшей  добросовестности можно рассматривать  как один из основополагающих в перестраховании. Это предполагает не только то, что  стороны обязуются не искажать реальное положение дел, но и информировать  друг друга обо всех обстоятельствах  заключения и исполнения договора. Почти все договоры предусматривают  автоматизм перестрахования принятых в прямом порядке определенных рисков. Это связано, прежде всего, с необходимостью обеспечивать заключение большого количества договоров по страхованию (для страховщика) или по перестрахованию (для перестраховщика), с одной стороны, и необходимостью минимизировать административные расходы, с другой. Вследствие этого перестраховщики  периодически получают информацию о  суммарных результатах по рискам, которые относятся к определенному  перестраховочному договору. Доверие  перестраховщика распространяется на принятие рисков, определение той  их части, которую страховщик оставляет  себе, предоставление льгот, урегулирование убытков. Естественно, что изменения  оговоренных при перестраховании  тарифов или систематическая  недооценка размеров выплаченных убытков  с целью получения более выгодных условий перестрахования вступает в прямое противоречие с принципом  наивысшей добросовестности.

При перестраховании  цедент удерживает на своей ответственности  от каждого крупного риска лишь определенную, соответствующую его финансовым возможностям долю, которая называется собственным удержанием. Все, что  по величине страховой суммы, а значит и по ответственности превышает  лимит собственного удержания (эксцедент) передается заинтересованным в этом перестраховщикам. Условия передачи рисков в перестрахование принципиально иные, чем при страховании. Поскольку передаваемые риски приобретены цедентом и он может распоряжаться ими по своему усмотрению, передача происходит не на оригинальных условиях, а за вознаграждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам.

Права и обязанности  сторон

Перестрахование позволяет компенсировать колебания  и сокращать величину ущерба. Это  система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть  ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности  сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Родиной перестрахования  считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г. В России "Русское общество перестрахования" возникло в 1895 г.

В основе перестрахования  лежит договор, согласно которому одна сторона цедент передает полностью  или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного  вида) другой стороне перестраховщику, который в свою очередь принимает  на себя обязательство возместить цеденту  соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. 
Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, который будем называть перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, которое мы будем называть перестраховщиком или перестраховочным обществом.

Сам процесс, связанный  с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, цессионарием.

Страховые общества, специализирующиеся в заключении договоров перестрахования, называются перестраховочными обществами. Договор перестрахования имеет ряд специфических черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и ни в иных договорах. Эти специфические черты возникают из специфики сделки перестрахования.

Одной из отличительных  черт договора перестрахования является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному.

Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать страховщика  до заключения договора страхования  и в течение всего его срока  действия о всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий.

Аналогичные обязательства  вытекают из отношений перестрахования. Цедент обязан предоставить перестраховщику  полную и достоверную информацию о цедированном риске.

Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания  долгосрочного сотрудничества перестраховщика  с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате  страхового возмещения по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах цедента.

Элементами договора страхования являются риск, страховой  платеж, страховое возмещение и др. Объектом перестраховочных отношений  является имущественная ситуация данного  страхового общества, выступающего в  роли цедента. Перестраховщик не имеет  никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров  страхования. В свою очередь застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными цедентом относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование (полностью или частично) взятые риски.

Методы перестрахования: факультативный и облигаторный (обязательный)

Существует три  формы перестрахования:

факультативная

облигаторная

смешанная

Факультативная  форма перестрахования является самой ранней формой этого вида деятельности. Такое перестрахование предусматривает  для перестраховщика и цедента  право выбора. Для первого - принимать  ли вообще предложение о перестраховании  оригинального договора, а для  второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь  в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование  является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику  еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот  или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Компания-цедент предполагающая передать часть своей  ответственности по индивидуальному  риску в факультатив перестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как если бы она  передавала ответственность по риску  по прямому страхованию. С одной стороны такое подробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправдано и целесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, с другой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочных отношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характера риска, подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов.