Необходимость и методы формирования страховых фондов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Самострахование как способ формирования страховых фондов, его особенности, преимущества и недостатки.

 

Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. В этом случае риск остается на удержании самого страхователя. При самостраховании создаются децентрализованные страховые фонды в натуральной и денежной форме. Они предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности отдельной организации или физического лица. Основной источник формирования децентрализованных страховых фондов — доходы этого предприятия или физического лица. Порядок использования средств страхового фонда в условиях самострахования предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта.

Самострахование - наиболее древний способ страховой защиты. При этом источником формирования страхового фонда являются собственные средства субъекта, который желает получить страховую защиту своих имущественных  интересов (страхователя).

 

Преимущества  самострахования следующие:

а) размеры взносов должны быть ниже, так как отсутствуют затраты на выплату комиссионных брокерам, на содержание администрации страховщиков и не предусматривается их валовая прибыль;

б) доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователям. Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшение поступлений от взносов в будущем;

в) размер взносов страхователей не увеличивается благодаря отсутствию

требований  о возмещении убытков других фирм;

г) существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков;

д) не возникает споров со страховщиками по вопросу требований о возмещении убытков;

е) поскольку решение о самостраховании ограничивается крупными организациями, то у них будет квалифицированный штат страховых работников, который будет распоряжаться этим фондом;

ж) прибыль от функционирования фонда увеличивается в пользу страхователя.

     Недостатки самострахования следующие:

а) катастрофические убытки, какими бы отдаленными они ни были, все же могут иметь место, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и даже вынудит организацию прекратить свою деятельность;

б) хотя организация в состоянии оплатить любой отдельный ущерб, совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течение одного года может иметь такие же последствия как один катастрофический ущерб, особенно в первые годы после образования фонда;

в) капитал следует вложить как можно быстрее, однако, и реализованные

инвестиции  могут не обеспечить такую же высокую  прибыль, как это было бы возможно при лучшем размещении инвестиций, имеющихся в распоряжении страховой компании;

г) возможно возникнет необходимость увеличить штат страховых работников за дополнительную плату;

д) утрачена возможность привлекать технических специалистов для консультаций по вопросам избежание рисков. Эксперты страховщиков будут иметь большой опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям;

е) статистика обращений за возмещением убытков этой организации будет

основываться  на ограниченной базе данных, что затруднит прогнозирование

будущих расходов по возмещению убытков;

ж) может иметь  место критика со стороны акционеров и других структурных

подразделений:

* по поводу  перевода крупных сумм капитала для создания фондам по поводу размера дивидендов за год;

* по поводу низкой прибыли от инвестирования средств по сравнению с

прибылью, которую  можно получить при вложении того же объема капитала в производственную сферу организации;

з) в период финансовых затруднений может возникнуть соблазн взять займ из этого фонда, тем самым подрывая уверенность, которую он обеспечивал.

* эти трудности могут быть переложены на руководителей фонда для

возмещения  ущербов, которые находятся вне  страхования, что приведет к

уменьшению  фонда, созданного для финансирования определенных целей и тем самым затруднит анализ движения страхового фонда;

и) основной принцип страхования, то есть рассеивание риска не будет реализован;

к) взносы, вносимые в фонд не облагаются корпорационным налогом, в то время как премиальные выплаты облагаются.

Таким образом, самострахование  при всей свой привлекательности  с точки зрения экономии средств имеет и ряд недостатков. В случае крупных катастрофических ущербов собственных средств не хватит для их покрытия, что может привести к вынужденной ликвидации предприятия. Суммарный

эффект нескольких ущербов  в течение одного года может иметь  такой же результат. Кроме того, самострахование требует квалифицированного рискового менеджмента и профессионального управления резервными фондами, создаваемыми на предприятии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Гвозденко А. А. Страхование : учеб. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,

    2006. - 464 с.  

2. Грищенко Н. Понятие страхового фонда в современной рыночной экономике // Страховое дело. - 2002. - N 11. - С.52-60.

3. Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие. - Екатеринбург: изд. ИПК УГТУ, 1998.

4. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. -312 с (Высшееобразование).  

5. Страхование : Учеб. пособие / Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. —

М: Экономистъ, 2004. - 217 с      

6. Теория и практика страхования. Учебное пособие — М.:Анкил,

2003 — с.704

7. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ, 2003. –311с.

8. Ссылка на  finekon.ru  - Фонды страхования.