Краткая характеристика страхования и этапы развития страхования в разные периоды

Краткая характеристика страхования и этапы развития страхования в разные периоды

Страхование – неотъемлемая часть жизни современного общества. Это система финансовой защиты от рисков, последствий случайных, непредвиденных обстоятельств, несущих в себе угрозу благосостоянию, а иногда и существованию людей и предприятий. Страхование представляет собой не только систему финансовых гарантий, основанную на формировании специальных страховых фондов, но и одну из важнейших предпосылок душевного спокойствия человека, его уверенности в завтрашнем дне, в том, что ни при каких обстоятельствах он не останется без помощи и поддержки.

     Страхование является одним из важнейших экономических институтов, который существовал в разных экономических формациях. Идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального ущерба путём его солидарной раскладки между участниками объединения возникла ещё в 18 в. до нашей эры. Страховые отношения, закреплённые в письменном договоре страхования как гражданско-правовая сделка, известны, по крайней мере, с эпохи позднего средневековья. Тогда благодаря Великим географическим открытиям заметно расширились горизонты морской международной торговли.

      Возникновение общественного разделения труда, натурального обмена, имущественного неравенства и частной собственности породили опасение, «страх» владельцев имущества за его сохранность. Оснований для такого опасения было предостаточно. Это различные стихийные бедствия, пожары, грабежи и другие непредвиденные случайные события с негативными последствиями.

      На любой стадии общественно-экономического развития человечества, при любом способе производства, в каждом обществе существует риск уничтожения материальных ценностей, нарушения нормального производственного процесса, возникновения несчастного случая.

       Рискованный характер общественного производства – главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за своё материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путём солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счёт, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что, естественно, разорительно. Между тем жизненный опыт, который основан на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о том, многие чрезвычайные события происходят случайно и наносят неравномерный ущерб. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом тем больше количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

     Страхование как одна из древнейших категорий общественных отношений зародилось в период разложения первобытно - общинного строя и постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «страх».

      В русском языке слово «страхование» имеет различные значения. В переносном смысле страховать – значит предохранять от чего-нибудь неприятного, нежелательного. В прямом значении страховать – предохранять от возможного ущерба путём выплаты взносов специальному учреждению, которое берёт на себя денежное возмещение в случае такого ущерба.

      Большая советская энциклопедия определяет страхование как систему мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда, из средств которого возмещается ущерб и выплачиваются иные денежные суммы в результате стихийных бедствий, несчастных случаев, наступления других событий.     

      Юридический энциклопедический словарь рассматривает государственное страхование как совокупность мероприятий по созданию особого денежного (страхового) фонда за счёт взносов его участников, из средств которого специализированная государственная страховая организация возмещает материальный ущерб, вызванный действием стихийных сил природы, несчастными случаями либо  наступлением других обстоятельств, а также выплачивает иные денежные суммы. Вопрос о возникновении страхования всегда привлекал, привлекает и будет привлекать внимание зарубежных и отечественных учёных.

      В основном, наукой отрицается существование страхования в докапиталистических формациях. Утверждается, что народы древности и средневековья не знали страхования. У них существовало нечто близкое страхованию либо что-то вроде смеси «помощи» и «страхования». Страхование  в собственном смысле этого слова возникает лишь в XIV в., и история его берёт начало с коммерческого страхования, построенного на принципах извлечения прибыли от страховых операций.

       Подобные высказывания встречались в дореволюционной русской литературе. Так, Г.Ф. Шершеневич писал, что впервые идея страхования нашла применение в области морской торговли, а морское страхование появилось около XVIII в., на Средиземном море. С экономической точки зрения, по его мнению, нельзя не признать верным, что идея страхования предполагает капиталистическую организацию, которая делает осуществимой мысль о распределении убытков.

      В экономической науке существует и другая точка зрения: допускалось существование страхования в средние века и даже в древности, притом такого, которое сходно с действующим в условиях капитализма. Со ссылкой на тексты Тита Ливия, Цицерона и Светония утверждалось, в частности, что договор страхования как таковой применялся у древних римлян, а в Древней Греции уже в эпоху Александра Македонского создавались не только взаимные, но и акционерные страховые общества.

     На мой взгляд, более объективна точка зрения отечественного учёного В. К. Райхера, который полагал, что неправильно как отрицать наличие докапиталистического страхования, так и считать его разновидностью, элементарной формой буржуазного страхования. Страхование существовало в феодальном, и даже в рабовладельческом обществе, было настоящим, подлинным, совершенно-отличным от буржуазного. Оно обуславливалось конкретными докапиталистическими общественно-экономическими отношениями, по-своему выражало эти отношения.

      Со временем функции капиталистов (возмещение убытков в случае причинения ущерба) стали выполнять торговые фирмы, которые с помощью маклеров стали заключать сделки страхования с владельцами фирм. Вся информация о деятельности фирм концентрировалась на торговых биржах и позволяла таким Фирмам оценивать риски и устанавливать приемлемые страховые тарифы. Так возникло коммерческое страхование. В тот же период появилось и понятие «страховой полис».

      Следующий этап, сыгравший важную роль в развитии страхования, начался в конце XVIII - начале XVIII вв., с появлением в Англии и практическим применением теории вероятностей и таблиц смертности. Эти достижения в области научного знания заложили фундамент для математического обоснования условий страхования жизни. Развитие капитализма, машинного способа производства в этот период создало объективные предпосылки для интенсивного развития страхования. Насыщенность производства дорогостоящей техникой, значительные затраты на изготовление товаров, вероятность экономических потерь в результате конкуренции или аварий, пожаров, остановок производства обусловили повышенную потребность в страховании имущества предприятий.

      Наличие у рабочих и служащих одного источника средств для существования (заработной платы) и возможность его утраты вследствие безработицы, вероятность несчастного случая, наступления инвалидности также усиливали потребность в страховании работающих.

     С середины XVIII в. в страховании идёт активная работа по разработке новых и широкому применению уже известных способов страхования.

      Во второй половине XIX в., начинается включение государств в страховую деятельность, огосударствление и монополизация страхования, а также законодательное регулирование страховой деятельности. В начале XX в. в экономически развитых странах (Англии, Германии, Швейцарии, Италии) вводится государственное страхование работающих, а в 20-х годах XX в. – обязательное страхование от безработицы.

    В России основы государственного страхования были заложены Стоглавым собором в 1551 г. В связи с постоянными набегами крымских и ногайских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство, было принято решение об освобождении пленных соотечественников путём выкупа. В главе 72 «Стоглава», которая называлась «О искуплении пленных», оговаривались формы выкупа, указывался источник денежных средств – царская казна. Однако затрачиваемые на выкуп средства возвращались в казну через ежегодную раскладку этих затрат на всё население страны равномерно.      До конца XVIII в. в России страховые услуги оказывали иностранные компании. Платежи вносились золотом и уходили за границу. Чтобы изменить эту ситуацию, в 1786 г. в России была установлена государственная страховая монополия, которая носила явно выраженный фискальный характер. Функции государственной страховой организации стала выполнять страховая экспедиция при Государственном заёмном банке (1786-1822гг.). Страхованию подлежали «каменные дома и фабрики» в пределах 75% их оценки. Страховые взносы составляли 1,5% годовой страховой суммы.

   Несколькими годами раньше (в 1781 г.) Екатерина II издала «Устав купеческого водоходства», который содержал положения о морском страховании. При Екатерине II в России также зародилось страхование от огня, получившее в дальнейшем большое распространение из-за того, что многие города состояли из деревянных строений и постоянно подвергались риску уничтожения. Пожары уничтожали различного рода постройки, и это побуждало к развитию страхового предпринимательства.

  Активное развитие страхового дела в России во второй половине XIX в. связано с отменой крепостного права, вытеснением натурального хозяйства товарным производством, развитием промышленности и строительством железных дорог. В этот период в России начал складываться национальный страховой рынок. За короткое время возникло много страховых обществ и товариществ, некоторые просуществовали до начала XX в.

    Проведение земских реформ во второй половине XIX в. сопровождалось организацией земского страхования в России, которое осуществлялось как в обязательной, так и в добровольной форме. В 1864 г. было принято «Положение о взаимном земском страховании», которое обязывало каждое губернское земство вести операции по страхованию в своей губернии. Однако для крестьянства страхование было обременительно, поскольку тарифы обязательного страхования предусматривали расходы на содержание страховых отделов земских управ.

   Во второй половине XIX в. период свободной конкуренции в страховом деле России сменился периодом создания страховых монополий. Так, в 1875 г. был организован Страховой синдикат – первое монополистическое объединение в России, которое просуществовало  до 1918 г.

   В 1855 году был снят запрет на деятельность в России иностранных страховых компаний, действовавший почти сто лет. Иностранные страховые компании подчинялись общей системе государственного надзора за страховым делом.

   В фискальных целях в 1894 году за финансовой стороной деятельности страховых обществ был установлен государственный надзор, который осуществлялся Министерством внутренних дел. Введена была обязательная публичная отчётность страховых обществ.

   Также следует отметить и то, что в Риге в 1765 году было создано первое общество взаимного страхования от огня. Через 20 лет была установлена государственная монополия на страхование, созданы государственные страховые общества. Они занимались страхованием зданий, строений, товаров, страхованием жизни. В 20-х годах XIX в. государственное страхование практически прекратилось. Основными страховщиками стали акционерные общества, общества взаимного страхования и земские управы как органы местного самоуправления.

     До 1914 г. было создано большое количество успешно работающих специализированных страховых акционерных обществ: Первое (1827 г.) и Второе (1835 г.) Российские общества страхования от огня; «Саламандра» (1846 г.); «Жизнь» (1835 г.- страхование на случай смерти, дожития до определённого срока или возраста и пожизненной ренты); «Российское общество морского, речного, сухопутного страхования» (1844 г.); Санкт-Петербургская страховая компания «Надежда» (1847 г. – страхование транспорта) и др. Крупнейшее страховое акционерное общество (САО) «Россия» (1881 г.) осуществляло страхование жизни, капиталов, транспортных средств, пассажиров и другие виды страховой защиты.

     Через год после Октябрьской революции Декретом СНК РСФСР от 28 ноября 1918г. «Об организации страхового дела в Российской республике» страхование было объявлено монополией государства. Оставались немонополизированными только взаимное страхование движимого имущества и товаров кооперативных организаций.

     В 1921 г. были  созданы Главное управление государственного страхования (Госстрах) при Наркомфине РСФСР и страховые органы на местах. Государственная монополия в страховании присутствовала более семи десятилетий. Страхование развивалось в этот период в направлениях и пределах, определяемых централизацией управления экономикой, социальной сферой и господствующей общенародной собственностью.

      Виды, объекты страхования, страховые риски, тарифы, обязанности страхователей и страховщиков, методы определения причинённого ущерба, расчёта страхового возмещения и страхового обеспечения, порядок уплаты страховых взносов, страховых выплат, содержание правил и договоров страхования – всё это было унифицировано и устанавливалось централизованно.

     Огромные финансовые ресурсы страхования находились в руках государства, что позволяло ему не только исполнять обязательства перед застрахованными лицами, но и использовать их в качестве средств, направляемых на развитие народного хозяйства.

      Вместе с тем монополизм в системе страхования не стимулировал его развитие, например, в части сохранения имущества государственных предприятий. Условия обязательного страхования имущества кооперативов, колхозов не всегда соответствовали интересам его собственников, прежде всего в части оценки стоимости, порядка и условий страховых выплат при наступлении страховых случаев. Однако что-либо изменить они не могли, а выбора не существовало.

     Монополизм не лучшим образом воздействовал и на личное страхование. Многие виды страхования, потребность в которых существовала, не проводились до отмены монополии государства. Начало демонополизации страхования в СССР было положено Законом СССР «О кооперации», принятым Верховным Советом СССР 26 мая 1988 г. Фактически же практическая работа во всех направлениях по демонополизации страхования началась после принятия Закона РФ «О страховании» №4015-1 от 27 ноября 1992 г.

     В соответствии с этим законом Постановлением Правительства РФ № 353 от 19 апреля 1992 г. было утверждено Положение о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью. Более десяти важнейших функций по надзору за страховой деятельностью, включая лицензирование, разработку и утверждение нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, контроль за обоснованностью тарифов, объёмов ответственности страховщиков и другие, были возложены на Росстрахнадзор. С этого момента новый этап развития страхования в России приобрёл дополнительный импульс и широкие возможности для создания совершенного рынка страховых услуг.

      Также можно добавить то, что до 1989 г. страхование в России осуществляли две государственные компании: «Госстрах» и «Ингосстрах». Был накоплен огромный опыт по проведению традиционных видов страхования, сформирована база по статистике наступления страховых случаев. В страховании на добровольной основе участвовала значительная часть населения страны. Наиболее распространенными у граждан были: страхование к определённому возрасту, страхование строений, квартир и домашнего имущества. Страхование предприятий, учреждений и организаций проводилось по двум основным направлениям: страхование зданий от пожара или стихийных бедствий. Вместе с тем развитие страхования в нашей стране было ограничено государственной монополией, отсутствием частной собственности, требующей страховой защиты, и рынка купли-продажи страховых услуг.

    Следующий этап развития страхового дела в России связан с демонополизаций экономики, о котором уже упоминалось ранее, и характеризуется, прежде всего, развитием страхового рынка. В настоящее время на отечественном страховом рынке действует порядка 1400 страховых организаций, проводящих операции по всем направлениям страхования и видам страховых услуг.

   Но несмотря на то, что в современной России страхование развивается более быстрыми темпами, оно всё же не стала неотъемлемой частью рыночной системы хозяйствования. Для успешной предпринимательской деятельности и обеспечения жизненного благополучия гражданам, а также руководителям и специалистам предприятий и организаций следует иметь необходимые знания для использования страхования как способа защиты имущественных интересов, связанных с имуществом, жизнью, здоровьем, трудоспособностью при наступлении страховых случаев.

Исторический опыт страхования в СССР.

Развитие страхования после революции(1917-1920 годы)

    Сразу после победы Октябрьской  революции Советская власть начала коренные политические и социально-экономические преобразования в стране.

    Были национализированы банки, железные дороги, торговый флот, вся крупная промышленность, аккумулированы государственные займы, установлена монополия внешней торговли.

     В сентябре 1917 года Владимир Ильич Ленин указывал на необходимость национализации страхового дела. Подробно изложив сущность национализации банков в статье « Грозящая катастрофа  как с ней бороться», он отмечал, что « национализация банков чрезвычайно облегчила бы одновременную национализацию страхового дела, то есть объединение всех страховых компаний в одну, централизацию их деятельности, контроль за ней государства. Объединение этого дела понизило бы страховую премию, дало бы массу удобств и облегчений всем страхующимся, позволило бы расширить их круг при прежней затрате сил и средств». И далее продолжал: « Решительно никаких других обстоятельств, кроме косности, рутины и корысти горстки обладателей доходных местечек, не задерживает этой реформы, которая опять-таки и «обороноспособность» страны подняла бы, дав сбережение народного труда, открыв ряд серьёзнейших возможностей « регулировать экономическую жизнь» на деле, а не на словах».

     Таким образом, В.И. Ленин аргументировал необходимость национализации страхового дела, во-первых, важностью страхования, особенно строений, посевов и животных в крестьянских хозяйствах, в качестве материальной поддержки на случай пожаров, неурожая и т.д. Другая причина национализации страхового дела связана с тем, что страховые компании способны приносить доход государству за счёт налоговых поступлений, в том числе и в иностранной валюте, поскольку значительное место на российском страховом рынке занимали иностранные страховые общества.

     Как показали дальнейшие события после Октября 1917 года, именно острая потребность страны в концентрации финансовых ресурсов для обороны и развития народного хозяйства  и послужила, по существу, главной причиной твёрдого курса на установление государственной страховой монополии.

    Предполагалось национализировать страховое дело, сосредоточив его в трёх обществах:

       Страхование от огня – в «Саламандре»,

       Страхование жизни – в «России»,

       Страхование транспорта - в «Российском транспортном и страховом обществе».

       Все остальные страховые общества намеревалось ликвидировать или объединить с указанными.

      Однако планы национализации страхового дела вызвали недовольство со стороны русской и иностранной буржуазии. В связи с этим встал вопрос об установлении контроля над деятельностью страховых обществ.

     С этой целью Декретом от 23 марта 1918 года «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального» устанавливалось государственное регулирование всего страхового дела России. В соответствии с Декретом учреждался Совет по делам страхования, исполнительным органом которого являлся Комиссариат по делам страхования, возглавляемый главным комиссаром. Первым главным комиссаром и председателем Совета по делам страхования стал М.Т. Елизаров.

     В течение последующих 6-7 месяцев на местах осуществлялась перестройка страхования на новых началах: земское и взаимное страхование переходило в ведение страховых органов исполнительных комитетов местных Советов и совнархозов и преобразовывалось в советско-народное; акционерное страхование упразднялось путём объединения его  с советско-народным.

      Следует отметить, что жесткий государственный контроль за деятельностью страховых компаний носил характер «кавалерийской атаки на капитал». Уже в декабре 1917 года был издан Декрет о приостановлении выплат акционерам и пайщикам их доходов по купонам и дивидендам. По Декрету от 23 марта 1918 года «Об учреждении Государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального « начисленные за 1917 г. дивиденды акционеров и пайщиков были конфискованы в доход государства. Подобные действия привели к тому, что участились случаи утаивания страховыми компаниями доходов и утечки их за границу.

    28 ноября 1918 г. Совнарком РСФСР принял Декрет «Об организации страхового дела в Российской Республике». Государственной монополией объявлялось страхование во всех его видах и формах: от огня, транспорта, жизни, от несчастных случаев, неурожая, падения скота и т.д. Все частные страховые общества и организации в пределах Российской Республики объявлялись достоянием РСФСР, за исключением кооперации.

     Монополизированное страховое дело осуществлялось в центре – пожарно-страховым отделом, а на местах – губернскими и уездными совнаркомами.

      Согласно Основным положениям страхования имущества, утверждённым пожарно-страховым отделом, страхованию не подлежало государственное имущество и имущество местных Советов. Страхование имущества трудящихся проводилось в обязательном порядке. Предусматривались следующие виды обязательного страхования: строений от пожара, скота от падежа, посевов от градобития.

     10 апреля 1919 года Декретом Совнаркома «О слиянии сберегательных касс с Народным банком» в Центральном управлении банка создано два отдела, в том числе отдел страхования жизни, на который возлагалось руководство страховыми операциями бывших сберегательных касс и ликвидацией операций страхования жизни частными страховыми обществами. Например: договоры, заключённые на сумму более 10 тысяч рублей, аннулировались без возврата страхователям накопившихся резервов взносов.

      По мнению Рейтмана, «указанную» реорганизацию» по Декрету от 28 ноября 1918 г. с большой натяжкой можно считать национализацией страхового дела. Фактически имел место его разгром». События последующих лет подтвердили это: ни пожарно-страховой отдел ВСНХ, ни тем более сберегательные кассы страхования, по существу, не проводили. До середины 1919 г. проходила компания по ликвидации акционерных и других страховых обществ и организаций, определение их активов и пассивов. А затем последовали дальнейшие преобразования.

      В июле 1920 г. Всероссийский съезд пожарных и страховых работников принял решение отделить пожарное дело от страхового.

     При народном комиссариате земледелия был создан отдел страхования скота.

      Экономическая разруха, вызванная иностранной военной интервенцией и гражданской войной, привела к развитию натурального хозяйства, в результате роль финансов, денег и кредита в жизни страны значительно уменьшилась.

     В ноябре 1919 года отменили страхование жизни. Все ранее заключённые сделки аннулировали.

      18 декабря 1920 года Декретом Совнаркома было полностью отменено государственное имущественное страхование и вместо него установлена бесплатная государственная помощь хозяйствам, которые пострадали от стихийных бедствий.

      Таким образом, в течение первых трёх лет после Октября 1917 г. государство пыталось использовать систему страхования в целях страховой защиты интересов страхователей, а также формирования финансовых ресурсов государства. Для реализации поставленных целей провозглашена государственная страховая монополия, но она не дала ожидаемых результатов.

Страхование и НЭП (1921-1925годы)

     10 съезд партии в 1921 году принял решение о переходе к новой экономической политике.

     Восстановление и развитие промышленности требовали быстрого подъёма сельского хозяйства, в связи с чем Советское государство  оказывало крестьянам большую финансовую  кредитную помощь.

       В 1924- 1925  гг. объём продукции промышленности и сельского хозяйства приблизился к довоенному уровню. Однако для успешного развития сельского хозяйства большую угрозу представляли стихийные бедствия.

      Летом 1924 года сильная засуха погубила урожай на огромных пространствах Поволжья, Северного Кавказа и  Юга Украины. Убытки, причиняемые крестьянскому хозяйству различными природными явлениями, исчислялись  миллионами  рублей.

       Прекращение страховых операций в 1920 и 1921 гг. наиболее тяжело отразилось прежде всего на положении крестьянства, поэтому именно они настойчиво добивались восстановления страхования имущества от пожаров и скота от падежа.

       В апреле 1921 года В.И. Ленин получил письмо крестьян Весьегонского уезда Тверской губернии с просьбой о восстановлении страхования на селе и по его прямому указу был подготовлен проект Декрета, предусматривающий введение государственного страхования.

       6 октября 1921 года был принят Декрет «О государственном имущественном страховании», который  положил начало советскому государственному страхованию. Этим Декретом предусматривалось: «Организовать во всех местностях РСФСР, как сельских, так и городских, государственное имущественное страхование частных хозяйств от пожаров, от аварий а путях водного и сухопутного транспорта, от градобития растительных культур и т.д.». В Декрете указывалось, что на первое время вводится государственное добровольное имущественное страхование. По мере организации  добровольного страхования и укрепления страхового аппарата вводилось государственное обязательное страхование, которое затем стало основным.

     Постановлением правительства от 6 июля 1922 года было восстановлено также личное страхование, проводимое на добровольной основе. Здесь прослеживается поддерживаемый В.И. Лениным принцип преобладающей роли в страховом деле государства, но с допущением страхования, проводимого в добровольном порядке.

      Для осуществления сбалансированной страховой политики в составе Народного комиссариата финансов было организовано Главное управление государственного страхования. На местах создавались страховые подотделы финансовых отделов местных исполкомов Советов, работавшие под общим руководством и контролем Главного управления. В декабре 1921 года страховые подотделы были преобразованы в губернские управления государственного страхования.

     Впоследствии эта система была частично изменена. В марте 1922 года Главное управление было преобразовано в Главное правление, на которое были возложены общее руководство и надзор за страховыми организациями, составлением общих смет, за разработкой правил страхования, тарифов, планов страхования в масштабах всей страны. Кроме того, Главное правление проводило операции по транспортному и личному страхованию, по всем видам страхования общесоюзного значения, оставаясь под общим надзором Народного комиссариата финансов.

     В союзных республиках были образованы различные правления – Росгосстрах, Укргосстрах, Закгосстрах, Белгосстрах. Конторы государственного страхования имелись в каждой автономной республике, области, губернии и крае. Низовыми органами Госстраха выступали агентства – уездные, участковые и районные, которые в основном состояли из агента и конторщика.

     Для обеспечения операции государственного страхования был создан основной фонд в размере 4 млн. рублей золотом, а также особый резервный фонд, куда государство выделило 2,5 млн. рублей золотом. Предоставив необходимые средства Госстраху, государство больше никакой ответственности по страховым операциям не несло. Органы государственного страхования осуществляли свою деятельность на основе хозяйственного расчёта.

     Декрет от 6 октября 1921 года не предусматривал установления монополии государства на проведение страхования.

      В 1923 году в стране развернулась дискуссия между противниками и сторонниками установления государственной страховой монополии.

       Некоторые ведомства предпринимали попытки организации ведомственного взаимного страхования. Союзные республики после образования СССР настаивали на передачу страхового дела в их введение. Не приостановило указанной тенденции и принятие в законодательном порядке положения о Наркомфине СССР, где было подчёркнуто, что Госстрах СССР и союзных республик осуществляет государственную страховую монополию на всей территории страны. Это было прямое законодательное признание того, что в СССР действует государственная страховая монополия.

     Государственная страховая монополия была закреплена постановлением второй сессии ЦИК СССР третьего созыва, утвердившим Положение о государственном  страховании Союза ССР от 18 сентября 1925 года. В статье первой этого положения было записано: «Страхование во всех видах является государственной монополией Союза ССР».

     Однако кооперативное страхование всё же допускалось этим Положением. Его проводили три организации: страховая секция Центросоюза, Всероссийский кооперативный страховой союз и Всеукраинский кооперативный страховой союз. Кооперативное страхование в основном проводилось по тарифам Госстраха. Предусматривалась обязательность перестрахования в Госстрахе договоров, по которым страховая сумма превышала установленный лимит, то есть 10 тысяч рублей.

      Госстрах расширял свою деятельность.

      В марте 1922 года введено государственное окладное страхование крестьянских хозяйств от пожаров и падежа скота. Обязательное страхование распространялось постепенно, в зависимости от его целесообразности, а также желания и возможности населения. В 1922 году обязательное страхование сельских строений от огня проводилось в 53 губерниях, а в 1924-1925 гг. – в 83.

    Обязательное страхование крупного рогатого скота существовало в 1921-1922 г. лишь в некоторых местностях страны. В 1922-1923 г. число застрахованных голов составляло 10,9 млн., в 1924гг. – 13, 7 млн., в 1924 – 1925 – 21,6 млн., в 1925-1926 гг. – уже 29,5 млн.

    В конце 1922 введено дополнительное страхование, где уплата страховых платежей зависела от желания самих страхователей. К дополнительному страхованию применяли тариф обязательного окладного страхования и подвижные нормы, увеличивающиеся по месяцам. Однако дополнительное страхование не получило значительного развития. Им пользовались в основном середняки. Наибольшее развитие дополнительное страхование получило в Белоруссии.

    Тарифы Госстраха были необременительны и доступны широким массам сельского населения, не загромождали технику страховых расчётов. Это достигалось объединением тарифных ставок для нескольких губерний и созданием наименьшего числа тарифных районов. Установленные таким образом тарифы предусматривали уменьшение суммы платежей для наиболее подверженных стихийным бедствиям местностей за счёт некоторого их увеличения для территорий, расположенных в более благоприятных природно-климатических условиях.

    В 1924 году в виде поправки к страховому принципу построения тарифов был создан льготный фонд, за счёт которого маломощным крестьянским хозяйствам предоставлялись скидки с нормального тарифа. В 1925-1926 гг. около 15 % хозяйств были освобождены от уплаты взносов по страхованию от огня, 15% - по страхованию посевов и т.д.

   В июле 1922 года было введено обязательное окладное страхование строений, принадлежащих рабочим на правах личной собственности в городах.

   В эти годы введено добровольное страхование имущества государственной промышленности. В первые годы НЭПа этот вид страхования не получил широкого развития ввиду отсутствия свободных денежных средств у предприятий, а также в силу того, что предприятия рассчитывали на покрытие убытков за счёт государства. В дальнейшем положение изменилось и уже в 1925-1926  г. было застраховано примерно 60% основных фондов планируемой промышленности.

    В 1921-1925 годах большое внимание уделялось страхованию товаров. Трудность этого страхования обуславливалась тем, что ценность товаров непрерывно менялась. Поэтому в мае 1926 года ввели систему генеральных полисов, которые упростили оформление договоров и способствовали удешевлению страхования товаров. Общая страховая сумма по товарам за 4 года увеличилась в 7 раз.

    Для полного охвата страхованием государственного имущества Госстраху приходилось прибегать к услугам различных учреждений. Агентами Госстраха являлись Торгово-промышленный банк, Центральный банк коммунального хозяйства и жилищного строительства, Совторгфлот и др. Агентства Госстраха имелись и при конторах Госбанка СССР. Правлению Промбанка СССР предоставлялось право страховать различное имущество государственных промышленных предприятий. При Промбанке был создан страховой отдел, действовавший как генеральный агент Госстраха. Промбанк открыл широкую сеть страховых агентств при своих филиалах, а также при губернских советах народного хозяйства. Страхованием обеспечивались основные и оборотные фонды промышленности. Из всех отраслей промышленности первое место по числу страхований занимала текстильная, второе – пищевая. Недостаточно были охвачены страхованием топливная, горная, кожевенная и некоторые другие отрасли промышленности.

     В первые годы деятельности Госстраха банковские агентства оказывали неоценимую услугу в создании солидного портфеля. По мере укрепления собственного аппарата на местах Госстрах переходил к самостоятельному проведению операций по страхованию государственного имущества.

     С развитием торгово-экономических отношений с капиталистическими странами встал вопрос о необходимости включения в круг операций Госстраха страхования экспорта и импорта. В 1924 г. был заключён первый перестраховочный договор  обществом «Лондон Иншуренс». Затем операции были начаты в Персии, Китае, Монголии. В Европе Госстрах при участии Наркомвнешторга и Центросоюза организовал Черноморско-Балтийское генеральное страховое общество (Блекбалси) в Лондоне и Черноморско-транспортное страховое общество (Софаг) в Гамбурге. Отдельные риски страховались также в иностранных страховых обществах, но постепенно страхование экспорта и импорта сконцентрировалось в этих трёх организациях.

    Также в этот период было введено страхование государственного имущества, сданного в аренду. Декретом СНК от 5 июля 1921 года кооперативам, товариществам, другим объединениям и отдельным гражданам разрешалось арендовать государственные промышленные предприятия. Государство возлагало на арендаторов полную ответственность за сохранность арендуемых предприятий и требовало от них заключения договоров страхования имущества по обязательному неокладному страхованию.

     С 1924 года, после проведения денежной реформы, обеспечивающей устойчивость советских денег, начало широко развиваться личное страхование. Первоначально было введено смешанное страхование жизни, предусматривавшее выплату страховых сумм в случае смерти застрахованного и дожития им до определённого возраста. В конце 1924-1925 начало проводиться страхование от несчастных случаев; для отдельных категорий трудящихся оно осуществлялось в групповой форме. В 1925-1926 гг. было введено добровольное страхование пассажиров железнодорожного, автобусного и воздушного транспорта.

     Таким образом, новая экономическая политика положила начало советскому государственному страхованию. Для этого периода характерными были неуклонный рост числа страхователей и расширение перечня объектов страхования, включение в ответственность всё более широкого круга стихийных бедствий, ущерб от которых подлежал возмещению, совершенствование системы тарифов и льгот для беднейших слоёв населения.

Государственное страхование в период индустриализации и коллективизации 1926-1937гг.

  В декабре 1925 года состоялся XIV съезд КПСС, съезд индустриализации и пятилетнего плана развития народного хозяйства на 1928-1932 гг.

  Для успешного финансирования индустриализации необходимо было в короткие сроки изыскать источники накопления.

    Одним из направлений решения этой задачи стало внедрение строжайшей экономики. В июне 1926 года ЦИК и СНК СССР приняли постановление «О режиме экономики», в свете которого основной задачей государственного страхования стало максимальное удешевление страховых услуг, сведение к минимуму накладных расходов по страховым операциям, улучшение всей работы.

    В целях удешевления и рационализации страхового дела Госстрахом пересмотрены формы учёта, информации, периодической и годовой отчётности; сокращён объём техническо-оперативных функций Главного и республиканских правлений; облегчена техника оформления страхований вследствие отказа от выборочного страхования и перехода на систему унифицированных ставок для крупных промышленных объединений. В результате общие расходы Госстраха на ведение дела снизились с 17% в 1926-1927 гг. до 11,5% от сбора страховых платежей в 1928-1929 гг.

    В 1928-1929 гг. у крестьян было застраховано 97% строений, 89% крупного рогатого скота, 81% площади посевов. Также в этот период изменяли порядок установления страховых сумм по обязательному страхованию строений. До 1929 года оно проводилось в сельской местности по твёрдым нормам, единым для всех строений соответствующей категории. Нормы рассчитывались исходя из стоимости наименее ценных построек. В 1929 году абсолютные нормы были заменены относительными, которые исчислялись в определённом проценте к стоимости строений. Посевы и скот стали страховать в твёрдых нормах на 1 га и одну голову животных.

     С 1928-1929 гг. стали повышаться нормы обеспечения по обязательному окладному страхованию всех видов имущества. Одновременно сокращалось поле добровольного страхования. Так, в 1929 г. прекратилось добровольное страхование животных в частных хозяйствах. Кроме повышения норм обеспечения постепенно расширилась ответственность Госстраха по всем видам обязательного окладного страхования; в дополнение к существующему страхованию посевов от градобития с ливнями и бурями вводится страхование от вымерзания и вымочек.

     Окладное и добровольное страхование животных и посевов было убыточным. На всех совещаниях финансовых и страховых работников поднимался вопрос о необходимости пересмотра тарифов по всем видам страхования, так как компания в то время несла большие убытки. Учитывая это, СНК СССР в сентябре 1928 года принял решение о построении сельского страхования на безубыточных тарифах и недопустимости покрытия убытков по этому страхованию за счёт прибыли по городскому и промышленному страхованию. Таким образом, на Госстрах возлагалась ответственность за рентабельное ведение сельского страхового дела.

    В 1927-1928 гг. Госстрах заключил несколько соглашений с комиссариатами, трестами и синдикатами о страховании всего имущества. Подобные договоры были заключены с ВСНХ РСФСР, Украины, Белоруссии и т.д. По таким договорам страхователям предоставлялись скидки со страховых платежей и другие преимущества.

    Наибольший интерес представляет соглашение между ВСНХ СССР и Главным правлением Госстраха, по которому условия страхования государственной промышленности были значительно приближены к обязательному страхованию. Соглашением предусматривалось страхование всего основного фонда общесоюзной промышленности в полном объёме. При этом ВСНХ СССР обязывался путём соответствующих распоряжений добиться в течение двух лет полного охвата страхованием основных фондов всех подведомственных ему предприятий и объединений. 

     Госстрах брал на себя ответственность возмещать убытки, явившиеся следствием пожара, в пределах единой страховой суммы, кроме того, кроме того, обязывался в централизованном порядке отчислять на противопожарные мероприятия 5% фактически получаемой валовой суммы страховых платежей в распоряжение ВСНХ СССР.

     22 апреля Правлением Росгосстраха было заключено соглашение с ВСНХ РСФСР о страховании государственной промышленности республиканского значения. В этом же году страхование по генеральным полисам было распространено и на строительство. Договоры заключались с государственными и кооперативными организациями и предприятиями, которые вели отчётность, позволяющую определить наличие и стоимость заготовленных материалов и возведённых строек включая стоимость рабочей силы.

    В ноябре 1928 года ввели страхование строений, сооружений, а также машин и оборудования предприятий по их балансовой стоимости. В этот период Госстрах брал на себя ответственность, превышающую фактическую стоимость данного имущества в момент его гибели от стихийного бедствия, и тем самым осуществлял принцип наибольшей полноты страхового обеспечения.

     Циркуляром Госстраха СССР от 30 мая 1929 года страхование имущества от огня по генеральным полисам распространялось, помимо товаров на складах, также на розничную торговлю, сырьё и продукцию, находящиеся в фабрично-заводских помещениях, на инвентарь и тару.

  В 1929 году коллегия Народного комиссариата рабоче-крестьянской инспекции после обследования всей системы Госстраха признала действующую систему страхования от огня имущества государственной промышленности, не отвечающей изменившимся условиям. Страхование государственного имущества не  может быть представлено на усмотрение отдельных лиц, а должно проводиться в обязательном порядке.

    4 сентября 1929 года постановлением ЦИК и СНК СССР «Об обязательном страховании имущества обобществленного сектора народного хозяйства» введено обязательное страхование государственной промышленности.

   Обязательному страхованию подлежало имуществ государственных организаций и предприятий, состоящих на хозяйственном расчёте или на местном бюджете, имущество смешанных акционерных обществ без участия иностранного капитала, имущество профессиональных и общественных организаций, государственное имущество, сданное в аренду или на комиссию лицам и организациям. Обязательному страхованию подлежали также средства транспорта.  Страхование импортных и экспортных грузов проводилось в добровольном порядке.

     При обязательном страховании Госстрах отвечал за убытки, понесённые не только от пожара, удара молнии, всякого рода взрывов, действия электрического тока, но и от наводнения, землетрясения, ливня, бури, града, обвала, оползня. Обязательному страхованию также подлежали и посевы.

    С выходом нового закона имущество, подлежащее страхованию, считалось застрахованным автоматически, даже если страхователь не заявил о нём и не внёс страховых платежей. Определение страховой суммы по балансам и начисление платежей производились страхователем. В случае неуплаты страхового взноса в установленный срок платежи взыскивались Госстрахом в бесспорном порядке. Определение  убытков, хотя и небольших, также было доверено страхователям.

     Обязательное страхование имущества продолжалось лишь 15 месяцев.

      Проведение налоговой реформы в 1930 году повлекло за собой совершенно необоснованное изменение государственной страховой политики. 3 февраля 1931 года постановлением ЦИК и СНК СССР «Об изменениях в государственном страховании» прекращалось страхование предприятий союзного, республиканского, областного и краевого подчинения. Сохранилось оно лишь для предприятий местной промышленности.

    Обязательному страхованию с внесением страховых платежей подлежало имущество профессиональных, общественных организаций, жилищной кооперации, государственно домовых, а также дачных трестов; имущество организаций и предприятий, сданных в аренду частным лицам. При исчислении ущерба, причинённого зданиям, судам, машинам и т. п., учитывалась их восстановительная стоимость, а товарам – балансовая стоимость.

    Массовая коллективизация сельского хозяйства обусловила изменение его страховой защиты.

    23 марта 1930 года постановлением ЦИК и СНК СССР «Об обязательном страховании кооперативных имуществ» ликвидированы взаимные кооперативные страховые организации, за исключением потребительской кооперации.

     В те годы проходила острая дискуссия по теоретическим вопросам страхования. Специалисты старой школы утверждали, что характеристика общего значения системы страхования в структуре хозяйства капиталистических стран в большей своей части сохраняет силу и для советского общества. Так, обязательное страхование они рассматривали как нежелательное, временное явление. С ростом культуры оно должно будет уступить место добровольному и следует предоставить свободной хозяйственной воле крестьян обеспечивать себя.

     Серьёзные возражения этих экономистов встретил и вопрос о введении классового тарифа. Однако в условиях зарождения командно-административных методов руководства победила другая точка зрения. Такой тариф был введён в 1930 году.

     Колхозам по сравнению с единоличными хозяйствами предоставлялись льготы; тарифные ставки по всем видам страхования для них были снижены на 30-35%, повышены размеры страхового обеспечения. От внесения страховых платежей освобождались полностью или частично все экономически слабые колхозы. Вводились льготные условия страхования животных и посевов сельскохозяйственных культур. Одновременно для единоличников вводился двойной, а для кулацких хозяйств – тройной размер ставок. Позднее в районах сплошной коллективизации кулацкие хозяйства были лишены страхового обеспечения по всем видам окладного страхования. Одновременно Госстрах прекратил заключение договоров по добровольному страхованию. Постановлением ЦИК и СНК СССР от 31 февраля 1931 года добровольное страхование отменялось совсем.

      Противоречиво развивалось в этот период и личное страхование. В 1927 г. Госстрах открыл операции по новому упрощённому виду страхования жизни. Оно проводилось без медицинского осмотра. По этому страхованию устанавливались одинаковые страховые суммы, сроки и размеры страховых платежей.

     Быстро развивался и другой вид личного страхования – от несчастных случаев. Но наибольшее распространение среди трудящихся получило смешанное страхование, которое давало обеспечение на случай дожития до определённого возраста; смерти; инвалидности вследствие несчастного случая.

      В 1929 году Госстрах вводит коллективное страхование на случай смерти членов касс взаимопомощи. Позднее на страхование стали применяться и другие рабочие и служащие предприятия.

     В начале 1930 года в печати развернулась дискуссия о необходимости личного страхования при социализме. Достаточно многочисленные противники его утверждали, что такой вид страхования содержит элементы капиталистического обогащения и что он несовместим с социализмом.

     6 октября 1930 года   постановлением ЦИК и СНК СССР  «Об изменении в государственном страховании» прекращено заключение договоров смешанного или долгосрочного страхования жизни. Одновременно с этим началась одна из многих реорганизаций Госстраха. В 1930 году были упразднены районные страховые органы.

     Постановлением ЦИК и СНК СССР от 3 февраля 1931 года « Об изменениях в государственном страховании» Главк и Правление Госстраха, республиканские правления, краевые и областные конторы были ликвидированы. Операции по личному страхованию полностью переданы Главному управлению гострудсберкасс,  а по внешнему страхованию – вновь образованному правлению Госстраха. Все операции по внутреннему имущественному страхованию стал осуществлять Наркомат финансов СССР.

      Указанные мероприятия привели  резкому сокращению страховых операций, к заброшенности страхового дела. Наиболее ощутимый ущерб был нанесён сельскохозяйственному страхованию. Отсутствие квалифицированных страховых работников, безразличие к страховому делу со стороны местных Советов и, как следствие полная бесконтрольность при оформлении страховых актов на выплату страхового возмещения повлекли за собой явное разбазаривание страхового фонда. Массовый характер приобрело составление фиктивных страховых актов, которыми прикрывался ущерб в результате откровенной бесхозяйственности.

      Образно говоря, страховое дело безвинно пострадало от некомпетентности и агрессивно-негативного отношения к страхованию высших властей.

      В 1926 -1937 годы страхование характеризовалось как период извращений в страховой работе на селе. Эти извращения долгое время объяснялись кознями кулацких элементов, деятельностью классового врага, массовым вредительством. Главными виновниками беспризорности и запущенности страхового дела  в начале 30-х гг. были те самые властные структуры, которые, игнорируя сопротивление специалистов страхового дела, проводили явно некомпетентную страховую политику. В начале 1933 года даже властям стало ясно, что запущенность страхового дела наносит большой ущерб народному хозяйству. В результате было принято известное постановление ЦИК ВКП(б) от 8 марта 1933 года об извращениях в работе по страхованию в деревне. Этим постановлением были отменены ошибочные и политически вредные правила и инструкции Наркомфина СССР по страхованию. Наркомфину СССР было предложено разработать новые инструкции по страхованию на селе и дать местным финансовым органам чёткие указания, исключающие возможность использования страхового дела против интересов государства и общественной собственности.

      В 1933 году восстановлено Главное управление государственного страхования СССР (Госстрах), как самостоятельная, централизованная, хозрасчётная организация, имеющая свои местные органы. С 1 апреля 1934 года из системы гострудсберкасс и госкредита Госстраху были переданы дела личного страхования. В 1936 году с ним объединилось Правление Госстраха, которое при реорганизации страхового дела в стране в 1931 г. было создано специально для внешнеторгового страхования.

     С целью повышения экономического значения государственного имущественного страхования было увеличено число объектов обязательного страхования, повышено страховое обеспечение, расширена ответственность Госстраха. С 1934 года постепенно восстановилось добровольное страхование.

    Средства государственного страхования использовались для финансирования мероприятий по борьбе с пожарами, их предупреждения, для ветеринарного и зоотехнического обслуживания животноводства. На эти цели до 1934 года отчислялось 10% платежей обязательного страхования имущества, а в дальнейшем – 15%.

     Таким образом, развитие страхования в годы индустриализации и коллективизации было связано с деятельностью Госстраха СССР как монопольной страховой организации, находящейся в ведении Наркомфина СССР. Характерной чертой этой деятельности следует считать полное и беспрекословное проведение в жизнь сталинской экономической и финансовой политики того времени, хотя эта политика часто наносила ущерб страховому делу. Со стороны высших органов государственной власти наблюдалась явная некомпетентность в области страхования и недооценка его роли в народном хозяйстве. Конкретные законодательные акты, затрагивающие страховое дело, отличались крайней противоречивостью.

Государственное страхование накануне и в годы Великой Отечественной войны (1938-1945 гг.)

      Накануне Великой Отечественной войны продолжалась работа по совершенствованию страхового дела в стране. В этот период ставился вопрос о восстановлении страхования государственного имущества, отмена которого привела к задержке восстановления повреждённых или уничтоженных стихийными бедствиями материальных ценностей фабрик и заводов.

     3 февраля 1938 года постановлением СНК СССР «О государственном страховании имущества предприятий, учреждений и организаций» Госстраху было разрешено проводить добровольное страхование имущества учреждений, которые состоят на местном бюджете, и находящихся в их ведении предприятий и организаций, а также кооперативных, профсоюзных и общественных организаций. Одновременно вводилось обязательное страхование государственного жилого фонда, а также государственного имущества, сданного в аренду или в пользование отдельным лицам или частным организациям. Имущество принималось на страхование в пределах балансовой стоимости без скидки на износ.

      Важнейшей задачей государственного страхования в этот период было обеспечение возможно полного возмещения потерь от стихийных бедствий. Степень возмещения потерь определяется тем, насколько страховая оценка соответствует действительной стоимости имущества.

     Принадлежащие колхозам строения до 1939 года страховались по обязательному окладному страхованию по их балансовой стоимости. Нередко оценки были ниже стоимости имущества. В результате многие колхозы были не в состоянии восстановить погибшее имущество. Добровольное страхование далеко не всегда использовалось для повышения обеспечения колхозного имущества.

Так же дело обстояло со строениями, принадлежащим гражданам,

значительная часть которых была оценена в 1930-1931 гг.

      Экономический совет при Совнаркоме СССР постановлением от

26 апреля 1939 г. «Об оценке строений для государственного страхования» поручил Народному комиссариату земледелия произвести инвентаризацию колхозных построек и привести оценку в соответствие с их действительной стоимостью.

      Наиболее существенным достижением в деле совершенствования

Страхового дела в предвоенный период было принятие Верховным Советом СССР Закона от 4 апреля 1944 г. «Об обязательном окладном страховании». Этот Закон явился результатом почти 20-летнего развития государственного страхования в стране.

      Принципы, заложенные в этом Законе, составляют основу современного страхования имущества граждан.

     Согласно Закону значительно повысилось обеспечение по страхованию сельскохозяйственных культур и животных в колхозах и хозяйствах граждан.

      Новым Законом впервые введено обязательное страхование овец, коз и свиней, принадлежащих колхозникам, рабочим, служащим и крестьянам-единоличникам. Одновременно отменялось страхование посевов на приусадебных участках, находящихся в индивидуальной собственности.

     Закон внёс существенные изменения в систему ставок страховых платежей, установил тарифные ставки по отдельным районам.

   Страхование постепенно распространялось на всю территорию страны. При этом национальный фактор учитывался при дифференциации страховых сумм и тарифов обязательного страхования. Оказывая широкую экономическую помощь пострадавшим от стихийных бедствий хозяйствам и населению, страховая система наряду с государственным бюджетом способствовала более быстрому экономическому развитию ранее отсталых республик. При стихийных бедствиях из страхового фонда Госстраха СССР путём перераспределения средств оказывалась ощутимая безвозмездная помощь, во много раз превосходящая по своему размеру во много раз превосходящая сумму страховых платежей, собранных на территории своей республики. Население этих областей и районов в течение нескольких лет полностью или частично освобождалось от уплаты страховых платежей. Широкая помощь оказывалась в подготовке квалифицированных национальных страховых кадров.

    С началом Великой Отечественной  войны борьба со всякого рода потерями в народном хозяйстве приобрела особое значение.

     8 июля 1942 года Указом Президиума Верховного Совета СССР  «Об изменении и дополнении Закона об обязательном окладном страховании» были значительно повышены нормы по страхованию сельхозкультур и животных. Однако нормы обеспечения по обязательному окладному страхованию были недостаточны для возмещения потерь, причиняемых гибелью или повреждением имущества. Добровольное страхование позволило бы страхователям в пределах своих финансовых ресурсов в дополнение к обязательному страхованию достраховать имущество до размеров, устанавливаемых правилами Госстраха.

     4 июля 1942 г. Совнарком СССР принял постановление «О добровольном страховании сельскохозяйственных культур, животных и средств транспорта», согласно которому страховое обеспечение по добровольному страхованию было расширено.

    Существенной перестройке подверглась система тарифов добровольного имущественного страхования. До этого времени по добровольному страхованию применялся тот же тариф, что и по обязательному. Унифицированный тариф по страхованию животных и небольшая дифференциация по сельхозкультурам не способствовали широкому распространению добровольного страхования. Новые страховые тарифы предусматривали дифференциацию ставок по территориям с учётом естественно-исторических, бытовых и климатических условий и рельефа местности.

     Данным постановлением правительство разрешило Наркомфину установить для работников районных и городских инспекций  Госстраха систему процентного вознаграждения с платежей, поступивших по добровольному имущественному и личному страхованию.

      2 декабря 1942 г. Наркомфин СССР утвердил новое положение об агентах Госстраха. Нормы комиссионного вознаграждения агентов устанавливались по принципу прогрессивной оплаты труда: чем выше сумма собранных в течение месяца страховых платежей, тем выше размер вознаграждения.

      В годы войны была проведена реорганизация страхования жизни. До 1943 г. наиболее распространённым видом было коллективное страхование жизни, введённое в 1929 г. Но коллективное страхование имело отрицательные стороны, так как не давало возможности каждому самостоятельно определить размер страховой суммы и страхового обеспечения.

      В декабре 1942 г. коллективное страхование ликвидировали и ввели индивидуальное страхование жизни по следующим видам: смешанное страхование на случай смерти и инвалидности; смешанное страхование с дополнительной выплатой пенсий; страхование от несчастных случаев; упрощённое смешанное страхование и т.д.

     Война внесла значительные трудности в организацию страхового дела. Уход работников в армию, временное перемещение ряда страховых органов не могли не сказаться на состоянии работы страховой системы и её кадров. Страховой аппарат обновился более чем на две трети, в него пришли новые люди. Роль государственного страхования за годы возросла. За 1941-1945 гг. Госстрах выплатил на восстановление погибшего от стихийных бедствий имущества около 600 млн. рублей, в том числе колхозам – 430 млн. рублей. В те годы государственное страхование играло роль аккумулятора крупных денежных средств. По обязательным и добровольным видам страхования за эти годы поступило 1475, 9 млн. рублей. В 1941-1944 гг. Госстрахом приобретено облигаций государственного займа и передано в союзный бюджет отчислений от прибыли 582 млн. рублей.

Государственное страхование в период восстановления народного хозяйства после Великой Отечественной войны (1946-1960 гг.)

      Восстановление сельского хозяйства, преодоление последствий войны и засухи обусловили значительные изменения в государственном страховании.

      21 июня 1946 г. Совет Министров принял специальное постановление «О нарушении страховыми органами Министерства финансов СССР Закона об обязательном окладном страховании животных», в котором отметил грубые нарушения в проведении страхования.

     На основании постановления был осуществлён ряд мер по повышению роли страхования в восстановлении животноводства, ответственности колхозов в борьбе с потерями, стимулированию сохранности колхозов в борьбе с потерями, стимулированию сохранности скота. Если гибель животных происходила по вине отдельного человека, Госстрах должен был выплатить страховое возмещение колхозу, а к виновному предъявить судебный иск о взыскании выплаченной суммы.

     Большое внимание уделялось развитию добровольного страхования имущества колхозов и населения. Совершенствовалось и организационное построение страховой системы.

     28 декабря 1948 г. Совет Министров СССР утвердил Положение о Главном управлении государственного страхования СССР. В нём закреплялась монополия Госстраха на проведение страховых операций в стране, определялись функции, права и обязанности всех звеньев  страховой системы. Положение расширило самостоятельность страховых органов, особенно низовых звеньев – районных и городских инспекций. С 1948 г. из состава Госстраха СССР выделилось Управление иностранного страхования СССР  (Ингосстрах)  как самостоятельная хозрасчётная организация.

      В 50-е годы был осуществлён ряд мероприятий по устранению чрезмерной централизации в управлении хозяйством, повышению роли союзных республик в хозяйственном и культурном строительстве,  в том числе и страховом деле.

      17 апреля 1958 г. постановлением Совета Министров СССР «О передаче местных органов Госстраха СССР в ведение министров финансов союзных республик» было упразднено Главное управление государственного страхования СССР и в составе центрального аппарата Министерства финансов СССР и в составе центрального аппарата Министерства финансов СССР организован отдел государственного страхования. В каждой союзной республике создано управление Госстраха. Передача страхового дела в ведение союзных республик существенно расширила их хозрасчётные права. Реформа активизировала местную инициативу и способствовала развитию страхового дела. Последующий период развития государственного страхования показал объективную необходимость определенной централизации средств, что выразилось в создании межреспубликанского запасного фонда по страхованию имущества колхозов.

      С 1 января 1956 г. были прекращены обязательное страхование государственного жилого фонда, а также добровольное страхование имущества государственных учреждений, состоящих на местном бюджете и находящиеся в их ведении предприятий и организаций.

       10 февраля 1956 г. Указом Президиума Верховного Совета СССР «О страховых платежах по обязательному окладному страхованию животных» были отменены льготы по страхованию животных, предусмотренных Законом об обязательном страховании (1940 год). Одновременно были понижены ставки страховых платежей.

      7 декабря 1959 г. Указом Президиума Верховного Совета СССР «О частичном изменении Закона об обязательном окладном страховании от 4 апреля 1940 г.» размер страхового обеспечения по обязательному страхованию сельхозкультур повышался до 40% средней стоимости урожая и по страхованию животных – до 40% их средней стоимости по закупочным ценам.

      Этим же Указом внесены существенные изменения в систему ставок страховых платежей обязательного страхования. Ставки платежей колхозов были приведены в соответствие с уровнем выплаты страхового возмещения по отдельным союзным республикам и видам имущественного страхования. С 15 до 10% были снижены отчисления на предупредительные  мероприятия, почти вдвое уменьшён средний уровень рентабельности страхования, заложенный в тарифах. Ставки по страхованию колхозного имущества в среднем понизились на 25%.

      С 1 января 1960 г. стало добровольным страхование сельскохозяйственной техники. Но это была временная мера, так как с 1968 г. было восстановлено обязательное страхование всех видов сельскохозяйственной техники и средств транспорта, принадлежащих колхозам.

      В 1960 г. в дополнение к обязательному введено и добровольное страхование строений, принадлежащих колхозам.

      Изменился и порядок отчисления средств на предупредительные мероприятия. Денежные средства стали отчисляться в размере 8-10% платежей как обязательного, так и всех видов добровольного имущественного страхования и направляться на мероприятия по предупреждению не только пожаров и падежа скота, но и гибели и повреждения сельскохозяйственных культур.

      Для развития личного страхования этапным событием явилось введение в 1956 г. новых Правил смешанного страхования жизни. Гражданам предоставлялось право  заключать договоры на 5 лет, а не только но 10, 15 и 20 лет, как было раньше. За 1956-1961 гг. среднегодовое поступление  взносов по личному страхованию возросло в 5 раз.

     Активизации работы по проведению страхования среди населения способствовало принятое в 1960 году постановление ВЦСПС « Об участии профсоюзных организаций в работе по добровольному страхованию жизни и имущества рабочих и служащих.

     Таким образом, в 1946-1960 гг. развитие страхового дела в СССР шло по двум направлениям: было отменено страхование имущества организаций и предприятий, все вопросы промышленного строительства и развития переданы в ведение государственного бюджета. В то же время была расширена ответственность страховых организаций по страхованию имущества колхозов и совхозов, введены новые виды страхования граждан.

Государственное страхование в 1960-1987 гг.

      В 1960-х гг. идёт активный процесс популяризации страхования среди населения.

      Платежи населения в фонд государственного страхования за1965 убытков от селя, внезапного выхода подпочвенных вод, необычных продолжительных дождей и обильного снегопада, проникновения воды из соседнего помещения. Введено страхование домашнего имущества от похищения.

      К наиболее крупным достижениям государственного страхования в 60-х гг. следует отнести коренную реформу страхования имущества колхозов.

       28 августа 1967 г. Указом Президиума Верховного Совета СССР и постановлением Совета Министров СССР «О государственном обязательном страховании имущества колхозов» страхованию подлежало практически всё имущество колхозов: урожай сельскохозяйственных культур, сельскохозяйственные животные, здания, сооружения, рабочие и другие машины и т.д.

     Этим Указом впервые в истории мирового страхования был максимально расширен объём ответственности по обязательному страхованию урожая сельскохозяйственных культур, включая засуху, недостаток тепла, излишнее увлажнение, нападение насекомых-сельхозвредителей, болезни растений и другие бедствия, то есть объём ответственности был доведён до страхования от неурожая.

       Существенно изменились условия страхования животных и другого имущества колхозов. Так, по страхованию сельскохозяйственных животных возмещение стало выплачиваться по ограниченной страховой ответственности, исключающей падеж от неинфекционных заболеваний. Впервые было введено страхование молодняка животных. Впервые в страховании введено возмещение колхозам ущерба при гибели от стихийных бедствий плодово-ягодных и других многолетних насаждений – плодовых деревьев, кустов, виноградных лоз.

      Взаимоотношения Госстраха с сельхозпредприятиями строились по принципу эквивалентности, отказа от получения прибыли по страхованию имущества колхозов и отчислений в доход государственного бюджета. Все временные превышения поступлений платежей над расходами резервировались на счетах органов Госстраха и предназначались для выплаты возмещения колхозам в неблагоприятные годы. В течение 1968-1988 гг. между хозяйствами было перераспределено более 60 млрд. рублей.

      Важное значение для развития личного страхования имело постановление Совета Министров СССР от 30 апреля 1968 г. «Об уплате рабочими и служащими страховых взносов по договорам личного страхования путём безналичных расчётов». Уже в 1970 г. из собранных по личному страхованию взносов около 60% поступило путём безналичных расчётов.  Переход на безналичную форму уплаты взносов по договорам личного страхования создал настолько благоприятные условия для работы страховых агентов, что эффективность их труда удвоилась. В результате в 70-х гг. резко увеличились темпы роста страховых взносов.

      С 1января 1968 г. введено страхование детей. С июля этого года сокращён годичный срок ограниченной ответственности Госстраха по случаям смерти до 6 месяцев.

      С 1979 г. введено обязательное страхование имущества совхозов и других государственных сельскохозяйственных предприятий системы Минсельхоза СССР на условиях, установленных для колхозов.

      С 1 января 1983 г. действует Указ Президиума Верховного Совета СССР «О государственном обязательном страховании пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта». Согласно Указу в случае гибели пассажира или полной утраты им общей трудоспособности в результате несчастного случая родственникам или ему выплачивается страховая сумма в размере 1 тыс. рублей. Позднее эта сумма была увеличена до 5 тыс. рублей.

      Значительную роль в развитии страхового дела сыграло постановление Совета Министров СССР от 30 августа 1984 г. «О мерах по дальнейшему развитию государственного страхования и повышению качества работы страховых органов», предусматривавшее укрепление материально-технической базы системы Госстраха, расширение подготовки специалистов в высших учебных заведениях, изменение механизма распределения прибыли и формирования фондов Оно способствовало расширению видов страхования. В 1986-1987 гг. вводятся: комбинированное страхование средств автотранспорта, багажа и пассажиров; страхование школьников и детей от несчастных случаев; страхование изделий из драгоценных металлов и камней; страхование по одному договору строений и домашнего имущества.

   Таким образом, к началу 1990-х гг. наибольшее значение имели:

1)     В сфере имущественного страхования:

- обязательное страхование имущества сельскохозяйственных предприятий

- обязательное и добровольное страхование имущества населения: страхование строений, страхование домашнего имущества, страхование животных,  страхование транспорта.

      2) в сфере личного страхования:

  -  индивидуальное добровольное личное страхование: смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование от несчастных случаев;

    - другие виды личного страхования: страхование работников за счёт средств предприятий, страхование пассажиров, страхование дополнительной пенсии.

   3) иностранные страховые организации, связанные с внешнеторговыми , туристическими и другими отношениями с зарубежными странами.

    Основные этапы государственного страхования в стране подтверждают, что на протяжении многих лет единственным страховщиком выступал Госстрах. Каковы положительные и отрицательные стороны страховой монополии?

   К достоинствам страховой монополии относится то, что она в наибольшей степени соответствует сущностным требованиям категории страхования – в условиях монополии создаётся возможность максимальной концентрации средств страхового фонда, а следовательно, и установления минимальных страховых тарифов. Именно в условиях страховой монополии стало возможным проведение в СССР сельскохозяйственного страхования, по которому Госстрах СССР неоднократно возмещал чрезвычайный ущерб колхозам и совхозам. Госстрах также выплатил миллиардные суммы после землетрясений в Армении и Таджикистане, стихийны бедствий в Грузии и других регионах.

   К недостаткам страховой монополии, в первую очередь, следует отнести бюрократизм и косность. Это проявляется в том, что страхователи часто бывают недовольны обслуживанием , особенно при оформлении документов на выплату страхового возмещения и страховых сумм, отсутствии достаточной заинтересованности страховых работников в улучшении качества страховых услуг, совершенствовании страхового дела.

    Эти недостатки могут быть устранены лишь при проявлении конкуренции между страховыми организациями в процессе развития страхового рынка. По-моему мнению, в наше время страховое дело развивается достаточно быстро, так как на страховом рынке каждый день появляются новые страховые фирмы, которые учитывают интересы страхователей.

Мне также хотелось бы написать немного и о самой компании «Росгосстрах»

ОАО «Росгосстрах»

     Компания была образована в феврале 1992 года. ОАО «Росгосстрах» является правопреемником Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 году.

       С распадом СССР Госстрах претерпел большие изменения. Республиканские управления государственного страхования отошли в введение независимых государств и преобразованы либо в акционерные общества, либо продолжают действовать в качестве управления государственного страхования соответствующей республики. В России Госстрах практически распался на ряд самостоятельных дочерних компаний, а Центральное управление в Москве приняло на себя функции контроля и координации их деятельности, международной деятельности и перестрахования, обучения кадров, рассмотрения проблем, связанных с выплатой возмещения по старым договорам имущественного страхования. Исчезло обязательное страхование имущественных рисков. 

    Сменились кадры и руководство Госстраха: многие опытные кадры ушли из Госстраха и образовали свои собственные компании. Можно отметить наиболее известных людей, которые руководили компанией на протяжении многих лет.

     Вместо ушедшего из жизни видного деятеля советского периода страхового дела Л.М. Мотылёва, который возглавлял Госстрах в течение долгого периода, ему на смену пришёл В.В Шахов (1938-2002), бывший начальник финансового управления одного из районов Поволжья. Он возглавлял Госстрах, а затем уже Росгосстрах, до 1995 года, одновременно он занимал и пост заместителя министра финансов РФ. С поста председателя правления Госстраха он ушёл  связи с его преобразованием в САО «Росгосстрах», в котором государство был единственным учредителем. В.В. Шахов стал первым президентом САО «Росгосстрах».

      В период правления В.В. Шахова был сделан акцент на расширении международных связей Росгосстраха, так как раньше они сводились  только к участию Госстраха в конференциях страховых учреждений социалистических стран. Большую роль в этом деле сыграл тогдашний заместитель председателя правления Госстраха Л.Л. Богданов, бывший президент Ингосстраха, который имел обширные международные связи.

     В этот период была достигнута договорённость о сотрудничестве в области перестрахования и подготовки кадров с бельгийской страховой компанией «Ля Роше Ре» и с крупнейшей французской страховой компанией UAP. Росгосстраху были предоставлены проекты договоров долгосрочного страхования жизни. Соглашение  о сотрудничестве было также заключено с компанией Munich Re, в результате которого Росгосстрах получил возможность передавать свои крупные риски в перестрахование этой компании и проводить обучение своих сотрудников в Германии силами её специалистов.

     После В.В. Шахова новым президентом Росгосстраха стал В.М. Резник, бывший руководитель санкт-петербургской страховой компании «Русь». У В. Резника были те же заботы, что и у В. Шахова: Росгосстрах оказался в долгу у 45 млн. частных клиентов, чьи средства обесценились из-за инфляции. По мнению В. Резника, нельзя было рассчитывать, что государство вернёт эти долги. Однако «Росгосстрах»  мог бы сам разобраться со своими долгами, если бы государство дало ему возможность  заработать.

     Другая проблема касалась взаимоотношений Росгосстраха и его дочерних фирм, которые имели маленькие уставные капиталы и могли укрепить своё положение, если бы государство передало им в собственность занимаемые ими помещения или другую недвижимость, а также обеспечило бы на какое-то время страховое поле.

     Именно в это время возникла следующая проблема, которая связана с приватизацией Росгосстраха и нашла реализацию только в современных условиях.

     В конце 1999 года в системе Росгосстраха работали 80 дочерних компаний, 2,5 филиалов, 60 тыс. работников. Было примерно 40 млн. действующих договоров страхования. Среди дочерних компаний на первом месте по сбору премии находилась компания РГС – Подмосковье, затем РГС – Челябинск, РГС - Татарстан, РГС - Свердловск, РГС – Иваново, РГС – Нижний Новгород.

     К концу 1999 г. Росгосстрах имел лицензию на проведение 79 различных видов страхования. К ним можно отнести  страхование профессиональной ответственности в медицинской деятельности, строителей, архитекторов, риэлторов, за вред, причинённый из-за недостатков качества продукции, судовладельцев перед третьими лицами.

    В период правления Резника на посту председателя правления Росгосстраха Счётная палата РФ выявила незаконное расходование денежных средств.

     Выводы Счётной палаты привели к смене руководства. После В. Резника председателем правления Росгосстраха был назначен В.А. Сухов – бывший руководитель Департамента страхового надзора Минфина РФ.

     В планах В. Сухова стояла прежняя задача объединения дочерних фирм и вступления в альянс с финансово-промышленными группами.  

     В 2000 г. на смену Сухову приходит А.Л. Головков, работавший в Комитете по бюджету Госдумы. При нём был запущен процесс приватизации Росгосстраха.

    В апреле 2001 г. правительство объявило о продаже госпакетов акций 19 предприятий, в число которых входил и Росгосстрах.

     Первый пакет из 9% акций Росгосстраха был продан в сентябре 2001 г. победителем аукциона стала финансовая компания «Тройка-Диалог», заплатившая за него 201 млн. руб. при стартовой цене 153 млн. руб. После этого планы приватизации предусматривали продажу 16% и 25%. Но в октябре 2001 г. планы изменились; на втором аукционе решили продать  39% акций, а судьба 2% решилась бы только после того, как станут известны имена покупателей.

     Бывший до июня 2002 г. главой Росгосстраха А. Головков после смены собственника был вынужден уйти из Росгосстраха и 6 июня был избран на пост гендиректора Промышленно-страховой компании.

     22 марта 2002 г. решением внеочередного собрания акционеров Росгосстраха в должности гендиректора страховой компании был утверждён глава компании «Тройка-Диалог» Р. К. Варданян, переход которого был вызван приобретением 49% акций Росгосстраха инвестиционной компанией от имени консорциума фирм. Согласно концепции развития страховой компании, разработанной Р. Варданяном, предполагалось, что до 2005 г. в Росгосстрах будет инвестировано порядка 162 млн. долларов, которые пойдут на создание консолидированной отчётности по международным стандартам, совершенствование маркетинга и развитие информационных технологий, обновление продуктов, повышение квалификации персонала и агентов.

     Первые 50 млн. долларов из требуемой суммы  менеджменту удалось привлечь без участия главного акционера – государства.

    Долгосрочная программа приватизации госимущества предусматривали продажу акций 628 открытых акционерных обществ и 435 федеральных государственных унитарных предприятий. На 2003 г. программа намечала продажу 95% от общего объёма этой государственной собственности, причём первоначально Росгосстрах  не попал в этот список. Однако в январе 2003 г. было сообщено, что между Минфином и Мингосимуществом была согласована продажа части оставшихся у государства акций Росгосстраха.

  27 февраля 2003 г. на заседании правительства был одобрен план приватизации государственного имущества на 2003 г. Именно в него была включена страховая компания «Росгосстрах» - государство продаёт 26% минус одну акцию холдинга. Мингосимущество предполагало о том, что эта сделка пополнит бюджет на 10 млн. долларов.

     В 2003 г. через систему Росгосстраха началась выплата компенсаций по договорам страхования жизни. Получить компенсацию смогут граждане, которые имеют договор страхования жизни и родились до 1945 г., а также инвалиды, бывшие узники концлагерей и некоторые другие категории граждан.

    Сегодня группа компаний «Росгосстрах» представляет собой холдинг. Он включает ОАО «Росгосстрах», три крупные региональные и семь межрегиональных страховых компаний «Росгосстрах». ОАО «Росгосстрах» - единственная, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России. Общая численность  сотрудников, занятых в системе Росгосстраха, превышает 60 тысяч человек. Среди них свыше 40 тысяч страховых агентов компании. Генеральный директор ОАО  «Росгосстрах» - Данил Эдуардович Хачатуров.