Контрольная работа по "Страхование"

 

 

Содержание

1. Ситуационная (практическая) часть…………………………………………...…3

      1.1. Задача № 1………………………………………………………………..…..3

      1.2. Задача № 2…………………………………………………………………....6

2. Тестовая часть…………………………………………………………………....10

      2.1. Тест………………………………………………………………………….10

3. Список литературы………………………………………………………………15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Ситуационная (практическая) часть.

1.1. Задача № 1.

Исходя, из данных таблицы 2 произвести расчет страхового тарифа, исчислить страховую премию и сформировать резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» на отчетную дату.

 

Таблица 2 – Исходные данные для задания № 1

Номер варианта	Вероятность наступления страхового случая	Средняя страховая сумма (руб.)	Средняя страховая выплата (руб.)	Колеблемость риска (рисковая надбавка)	Нагрузка в тарифе, в т.ч. комис. вознагр. (%)	Страховая сумма по договору  (тыс. руб.)	Дата вступления договора в силу	Срок действия договора (дней)	Отчетная                                                                                                                                        дата
7	0,04	30 144	1572	0,021	20	135	15.01.тг	365	01.10.тг

* - текущий год   ** - следующий  год 

 

Решение:

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Тарифная ставка в основе страхового взноса - брутто-ставка:

где 

Тб – брутто-ставка

Тн – нетто-ставка

f – доля нагрузки в  общей тарифной ставке, %.

Нетто-ставка состоит из двух частей – основной части То и рисковой надбавки Тр:

Тн = То + Тр

Основная часть нетто-ставки рассчитывается по формуле:

где

To - основная часть нетто-ставки

Sn – средняя страховая выплата

S – средняя страховая  сумма

q – вероятность наступления  страхового случая

Рассчитаем нетто- и брутто-ставки:

Нетто-ставка=100*(1572/30144) *0,04 = 0,2 (%)

Тн =0,2 + 0,021 = 0,221 (%)

Тб = (0,221*100) /(100-20) = 0,28 (%) –страховой тариф

Под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, установленные договором страхования. Страховая премия (СП) определяется как произведение страховой суммы (СС) и страхового тарифа (Тб):

СП = 135000*0,28/100 = 378(руб.) страховая премия 

 

Для расчета незаработанной премии по договору страхования начисленная страховая брутто-премия (СП) по договору страхования уменьшается на сумму начисленного вознаграждения за заключение договора страхования (f) и отчислений со страховой брутто-премии в случаях, предусмотренных действующим законодательством. Полученные величины в дальнейшем именуются базовыми страховыми премиями по договорам (БСП).

БСП=378*(1-20/100) =288 

 

Незаработанная премия методом «pro rata temporis» определяется по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договора (в днях) ко всему сроку действия договора (в днях). Можно использовать следующую формулу:

где

НП – незаработанная премия по конкретному договору

БСП – базовая страховая премия

СД – срок действия конкретного договора в днях

ЧД - число дней с момента вступления конкретного договора в силу до отчетной даты. ЧД = 318 (с 17.02 по 01.01) 

 

НП=288*((365-258) /258) =119,44 (руб.) незаработанная премия 

 

Ответ: страховой тариф = 0,28%; страховая премия = 378 руб.; незаработанная премия методом «pro rata temporis» =119,44 руб.

 

 

 

 

1.2. Задача № 2.

На основании данных таблицы 3 определить платежеспособность страховой организации и сделать вывод о финансовой устойчивости страховщика.

Таблица 3 – Исходные данные для задания № 2

Показатели, тыс. руб.	№ варианта
	7
Уставный капитал	30 000
Нематериальные активы	-
Добавочный капитал	267
Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли	1 528
Задолженность по взносам в уставный капитал	15 000
Нераспределенная прибыль	73
Непокрытый убыток	1 342
Резервный капитал	143
Резервы по страхованию жизни	10 024
Страховые премии (взносы) по страхованию иному, чем страхование жизни	72 730
Поправочный коэффициент	0,85

 

Решение:

Страховые резервы связаны обязательствами предстоящих выплат страхового возмещения по действующим договорам страхования. Их размеры определяются действующими нормативными документами органов страхового надзора на основании структуры страховых тарифов и не могут гарантировать страховую компанию от банкротства при страховых выплатах по крупным рискам.

Поскольку самый точный расчет необходимых страховых резервов представляет собой только предположение и в силу этого при самом стабильном страховом портфеле сохраняется опасность убыточности, многолетний анализ деятельности страховых компаний выработал механизм обеспечения гарантий платежеспособности страховщика. Такой гарантией служит наличие у страховщика достаточных свободных, т.е. не связанных обязательствами, средств. Эти средства формируются из двух источников: оплаченного уставного капитала и прибыли.

Для обеспечения платежеспособности размер свободных средств (активов) компании должен соответствовать размеру принятых на себя обязательств по договорам страхования.

Достаточность собственных средств страховой компании гарантирует ее платежеспособность при двух условиях:

1. при наличии страховых резервов не ниже нормативного уровня

 

2. при правильной инвестиционной политике.

Поэтому в отечественной практике при оценке надежности страховщиков используют дополнительные критерии:

1. надежность размещения активов, покрывающих страховые резервы, которая определяется в соответствии с «Правилами размещения страховых резервов»;

 

2. уровень выплат (отношение сумм страховых выплат брутто к суммам поступивших в этот период страховых взносов);

 

3. показатель обеспеченности страховыми резервами (отношение суммы страховых резервов к сумме страховых взносов);

 

4. текущая ликвидность (отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств к наиболее срочным обязательствам).

Непременным условием обеспечения платежеспособности страховых компаний в соответствии с требованиями органов надзора является соблюдение соотношения активов и обязательств.

Как можно увидеть из таблицы, уставный капитал оплачен на 50%, что соответствует нормам (часть уплаченного уставного капитала). Сумма страховых резервов по отношению к сумме страховых взносов = 143 + 10024 / 72 730 = 0,1. Поэтому можно говорить о том, что данная кампания неплатежеспособна.

Финансовый потенциал страховой организации складывается из двух основных частей - собственного капитала и привлеченного, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственной. Это обусловлено отраслевой спецификой. Деятельность страховой компании основана на создании денежных фондов, источником которых являются средства страхователей, поступившие в форме страховых премий. Они не принадлежат страховщику. Эти средства лишь временно, на период действия договоров страхования, находятся в распоряжении страховой компании, после чего-либо используются на выплату страховой суммы, либо преобразовываются в доходную базу, либо возвращаются страхователям в части, предусмотренной условиями договора.

В составе привлеченного капитала страховщика есть элементы, которые с полной уверенностью можно назвать заемным капиталом. Это кредиторская задолженность и собственно заемный капитал - банковский кредит. Этот элемент в схеме занимает чисто условное место. Страховые организации иногда прибегают к услугам банка в случае необходимости для выплаты заработной платы и т.п., однако такое происходит крайне редко.

Собственный капитал складывается из уставного капитала, добавочного капитала, резервного капитала и нераспределенной прибыли. Формирование собственного капитала осуществляется путем внесения взносов учредителей и последующего пополнения из прибыли страховой деятельности, доходов от инвестирования средств, а также путем дополнительной эмиссии акций.

Собственный капитал данной фирмы

= 30 000 – 15 000 + 267 + 143 + 73 = 15 483.

Страховые премии составляют 72 730, а резервы по страхованию жизни

= 10 024.

Таким образом, можно говорить о финансовой неустойчивости фирмы.

 

 

2. Тестовая часть.

2.1. Тест.

 

1. Размер страховой выплаты по договорам страхования:

а) не может превышать страховую сумму;

б) должен равняться страховой сумме;

в) должен равняться сумме ущерба.

Ответ: а)

Страховая сумма - это установленная законом или договором страхования сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплачивать страховое возмещение. При имущественном страховании эта сумма не должна превышать действительную стоимость имущества (страховую стоимость).

 

2. Страховые агенты действуют:

а) по поручению страхователя;

б) по поручению страховщика;

в) по поручению страхователя и страховщика.

Ответ: б)

Страховой агент - это физическое или юридическое лицо, которое от имени либо по поручению страховой организации занимается заключением договоров страхования, возобновляет действующие договора, оформляет страховую документацию, а также, в отдельных случаях, следит за производством страховых выплат и инкассирует их.

 

3. В соответствии с законодательством страховой портфель - это:

а) обязательства страховщика по договорам страхования…;

б) совокупность объектов, принятых на страхование…;

в) количество заключенных договоров страхования….

Ответ: в)

Страховой портфель - количество действующих договоров страхования.

 

4. Страховой актуарий:

а) осуществляет оценку страховых резервов;

б) составляет акты страховых ущербов;

в) устанавливает причину страховых случаев.

Ответ: а)

Согласно закону «Об организации страхового дела в РФ», в задачи страховых актуариев входит расчет страховых тарифов, резервов и оценка инвестиционных проектов страховщика. Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны проводить актуарную оценку принятых обязательств. С 1 июля 2007 г. результаты этой оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в ФССН.

 

5. Гарантиями финансовой устойчивости страховщика являются:

а) страховые фонды;

б) страховые резервы;

в) страховые премии.

Ответ: б)

Финансовый потенциал страховой организации складывается из двух основных частей - собственного капитала и привлеченного, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственной. Это обусловлено отраслевой спецификой. Деятельность страховой компании основана на создании денежных фондов, источником которых являются средства страхователей, поступившие в форме страховых премий. Они не принадлежат страховщику. Эти средства лишь временно, на период действия договоров страхования, находятся в распоряжении страховой компании, после чего-либо используются на выплату страховой суммы, либо преобразовываются в доходную базу, либо возвращаются страхователям в части, предусмотренной условиями договора.

 

6. Убыточность страховой суммы рассчитывается как:

а) отношение страховых выплат к страховым суммам;

б) отношение страховых сумм к страховым выплатам;

в) отношение страховых выплат к страховым премиям.