Экономическая сущность перестрахования. Принципы и функции

    Введение 

     Перестрахование имеет давнюю историю и возникло по причине развития страховых отношений.

     Потребность в перестраховании постоянно  росла, хотя на заре своего развития оно  еще не касалось страхования огневых  рисков, а применялось только в  сфере морского страхования.

     Родиной перестрахования является Германия. Первое перестраховочное общество было организовано в Кельне  в 1846г. Согласно немецкой юриспруденции перестрахованием признается страхование рисков, принятых страховщиком, т.е. перестрахование  – это страхование страховщиков. В страховом законодательстве Великобритании сказано, что перестрахование является новым страхованием уже застрахованного риска и заключается, для того чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. В России "Русское общество перестрахования" возникло в 1895 г.

     Перестрахование — отдельный независимый вид  страхования. Оно всегда служит для  обеспечения возмещения конкретного  убытка, даже если речь идет о перестраховании  жизни и несчастных случаев. Перестрахование  защищает страховщика (цедента) от финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным полисам.

     Перестрахование является необходимым условием для  обеспечения финансовой устойчивости страховщиков независимо от наличия  и объёма собственного капитала. Этот факт является повсеместно признанным.

1. Экономическая сущность перестрахования. Принципы и функции

     Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски различной  величины, часть ответственности по ним, в соответствии со своими финансовыми возможностями, передает на определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного портфеля собственных страхований и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Следовательно, экономической сущностью перестрахования является перераспределение между страховыми организациями созданного первичного страхового фонда.

     В статье 13 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» сказано: «Перестрахованием является деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.»

     В чем смысл перестрахования? Это  реально действующий механизм защиты страховых компаний, которые, - приняв однажды на себя один-единственный, но весьма крупный риск, - могут в  одночасье оказаться в роковой  ситуации. По сути, перестрахование это тоже страхование, но несколько иного плана. Оно возможно лишь при наличии договора прямого страхования и базируется на нем. Иными словами, оно вторично.

     Деятельность  перестраховщиков строится на основе закона больших чисел. Этот закон означает, что при достаточно общих условиях действие большого числа случайных факторов приводит к такому результату, который практически не зависит от случая. Применительно к страхованию это можно изложить следующим образом: чем большее количество однородных рисков принято на страхование, тем устойчивее страховой портфель данного страховщика, и тем в большей степени результаты страховых операций поддаются прогнозированию. Важно добиться наполнения страхового портфеля как можно большим количеством почти идентичных рисков. Значимость перестраховщика заключается не в том, чтобы снизить размеры убытков, а чтобы сделать более комфортной ликвидацию последствий этих убытков.

     Перестрахование на первый взгляд защищает страховщиков, но это влечет за собой защиту и  служащих страховых компаний от потери работы, и акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.

     Основные  принципы перестрахования являются абсолютно такими же, как и для  страхования. Для перестрахования  также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей добросовестности.

     По  аналогии с тем, что страхование  может быть проведено только при  наличии у страхователя интереса в объекте страхования, перестраховывать можно только реально существующий интерес страховщика. Страховщик, принимая риск, берет на себя определенную ответственность, а значит, в этой ответственности имеет страховой интерес, который и подлежит перестрахованию. Только установленные в страховом полисе гарантии и могут быть разделены с перестраховщиками, в противном случае страховщик умышленно делится несуществующими или преувеличенными рисками.

     Принцип возмещения убытков, как и в страховании, является одним из основных в перестраховочном договоре. На его основе строится сам договор, предполагающий, что при наступлении страхового случая цедент (страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику) выплатил причитающееся страховое возмещение страхователю, обязав при этом перестраховщика (цессионария) выплатить цеденту частичное возмещение, пропорциональное его доле участия в этом риске. Только факт выплаты цедентом компенсации страхователю или его обязанность произвести такую выплату в зависимости от условий договора позволяет ему выставлять требования к цессионарию, и только в этом случае наступает ответственность последнего.

     Принцип наивысшей добросовестности можно рассматривать как один из основополагающих в перестраховании. Это предполагает не только то, что стороны обязуются не искажать реальное положение дел, но и информировать друг друга обо всех обстоятельствах заключения и исполнения договора. Почти все договоры предусматривают автоматизм перестрахования принятых в прямом порядке определенных рисков. Это связано, прежде всего, с необходимостью обеспечивать заключение большого количества договоров по страхованию (для страховщика) или по перестрахованию (для перестраховщика), с одной стороны, и необходимостью минимизировать административные расходы, с другой. Вследствие этого перестраховщики периодически получают информацию о суммарных результатах по рискам, которые относятся к определенному перестраховочному договору. Доверие перестраховщика распространяется на принятие рисков, определение той их части, которую страховщик оставляет себе, предоставление льгот, урегулирование убытков. Естественно, что изменения оговоренных при перестраховании тарифов или систематическая недооценка размеров выплаченных убытков с целью получения более выгодных условий перестрахования вступает в прямое противоречие с принципом наивысшей добросовестности.

2. Основные участники договора перестрахования

     На  перестраховочном рынке есть покупатели, продавцы и страховые посредники.

     Общества, покупающие перестраховочную защиту

     Обычная страховая компания. Среди компаний, нуждающихся в перестраховочной защите, на первом месте стоит обычная страховая компания, заключающая договоры страхования со страхователями. В договоре перестрахования страховщик именуется цедентом. Цедент (прямой страховщик) — это первичный страховщик, передающий риск в перестрахование. Процесс передачи риска в перестрахование носит название цессии, или цедирования риска.

     Страховая организация приобретает перестрахование  по тем же причинам, что и страхователь, заключающий прямой договор страхования, а именно: обеспечение безопасности, стабильности, увеличение емкости принимаемых дел, освобождение от угрозы полной катастрофы. Большое значение имеет возможность распределения стоимости риска по мировому рынку. Разместив перестрахование во многих странах, страховщики добиваются того, что последствия риска не оказывают негативного влияния на экономику одной страны, а достаточно равномерно и менее болезненно распределяются по миру.

     Закрытая (кэптивная) страховая  компания

       Данные общества принадлежат нестраховым родительским компаниям и осуществляют страховые операции в основном для них. Крупное предприятие для страхования собственных рисков может создать дочернюю компанию, которая и будет закрытым (кэптивным) страховым обществом. Кэптивное общество, как правило, не является достаточно крупным, чтобы держать на своей ответственности весь риск, поэтому нуждается в перестраховочной защите на большие суммы.

     Общества, предлагающие перестраховочную защиту

     Предоставлять перестраховочную защиту может перестраховщик, который по договору перестрахования называется цессионером. Цессионер (перестраховщик) — это страховое (перестраховочное) общество, принимающее риски в перестрахование. Говоря о продавцах перестрахования, следует выделить в первую очередь профессиональных перестраховщиков. Профессиональный перестраховщик - это страховое общество, занимающееся только перестрахованием. Такое общество не заключает договоры прямого страхования и, следовательно, не имеет прямых правоотношений со страхователями. Профессиональный перестраховщик имеет право предлагать свои услуги по перестрахованию в любой сфере бизнеса, с которым имеет дело страховщик. Это может касаться страхования имущества и ответственности, жизни и здоровья, кредита и страхования от несчастного случая. Обычно профессиональные перестраховщики имеют организационно-правовую форму акционерного общества.

     Перестраховщики, в свою очередь, являются активными покупателями перестрахования. Они ищут страховую защиту так же, как страхователи и прямые страховщики, так как не защищены от внезапных крупных убытков и, следовательно, желают обеспечить финансовую устойчивость посредством приобретения перестрахования для себя.

     Первичный страховщик, занимающийся перестрахованием

     В настоящее время в мире действуют около 200 профессиональных перестраховочных обществ. Но услуги по перестрахованию оказывают и первичные страховщики.

     В соответствии с объемами осуществляемой перестраховочной деятельности различают  две группы страховых организаций. Первая, и самая большая, занимается перестрахованием от случая к случаю, в основном только по договору на базе взаимности. Вторую группу составляют страховщики, постоянно занимающиеся перестрахованием. Эта группа иногда преобразует свои отделения по перестрахованию в дочерние общества, выступающие на рынке в роли профессиональных перестраховщиков. В своей деятельности такие дочерние общества опираются на финансы основной компании. Подобная финансовая поддержка осуществляется, как правило, на раннем этапе деятельности и иногда принимает форму передачи родительской компанией своему филиалу части ответственности по договорам на более выгодных условиях, чем имеющиеся в данный момент на рынке.

     Объем перестраховочного покрытия, предлагаемый страховщиками, зависит от выбранной отрасли бизнеса и условий рынка. В связи с тем что перестрахование подвержено колебаниям, приводящим к потерям в течение длительного периода времени, страховщики могут быть вынуждены покинуть рынок перестрахования и сконцентрировать свои усилия только в первичном страховании.

     На  практике по разным договорам каждый участник рынка перестрахования  может выступать во всех ролях  одновременно. Как следствие, различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в принятии рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное перестрахование состоит в передаче рисков перестраховщикам или  приобретении страховых гарантий.

     Дальнейшая  передача перестрахованных рисков в  перестрахование другой компании называется ретроцессией. Ретроцессия — это способ, позволяющий перестраховщику путем передачи части своей ответственности третьему страховщику ограничить свой риск и таким образом сбалансировать свой портфель. Передающая компания является ретро-цедентом, а принимающая — ретроцессионером.

     Таким образом, в страховом мире происходит постоянный, непрекращающийся обмен перестраховочными долями и главная цель таких обменов состоит в стремлении к созданию сбалансированных, устойчивых собственных страховых портфелей. Поэтому перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества вне зависимости от величины его капиталов, запасных фондов и других активов.

3. Факультативное и облигаторное перестрахование

     Существуют  две основные формы перестрахования: факультативное и облигаторное и две смешанные: факультативно-облигаторное и облигаторно-факультативное.

     Факультативное перестрахование является самой ранней формой перестрахования, существовавшей на протяжении веков. Такое перестрахование предусматривает для перестраховщика и цедента право выбора. Для первого — принимать ли вообще предложение о перестраховании оригинального договора, а для второго — передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Компания-цедент предполагающая передать часть своей ответственности по индивидуальному риску в факультатив перестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как если бы она передавала ответственность по риску по прямому страхованию. С одной стороны такое подробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправдано и целесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, с другой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочных отношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характера риска, подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов.