Экономическая природа страхования

31

Тема 1 – Экономическая природа страхования

1. Сущность и характер страховых отношений

Страхование является одной из важнейших подсистем рыночной экономики. Оно выполняет в общественном производстве специфические функции, обусловленные рисковыми обстоятельствами предпринимательской и иной деятельности хозяйствующих субъектов и граждан. Эти обстоятельства характеризуются вероятностью наступления неблагоприятных событий, последствиями которых могут быть гибель (уничтожение), утрата или повреждения имущества, потери доходов (прибыли), непредвиденные расходы юридических и физических лиц.

Ущерб от таких событий может быть весьма существенным, а часто и неустранимым за счет собственных средств указанных лиц. Поэтому они заинтересованы в наличии и иного источника денежных средств для компенсации причиненного ущерба. Одним из таких источников может выступать страхование.

Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных неблагоприятных событий. Однако с развитием экономических отношений страхование выполняет не только  функцию страховой защиты имущественных интересов предприятий и граждан, но и позволяет решать многие макроэкономические задачи государства, поскольку:

- снижает нагрузку на расходную часть бюджетов разных уровней за счет перенесения части нагрузки по выплате страхового возмещения на фонды страховщиков;

- способствует технологическому и экономическому развитию, а также стабильности в социальной обстановке, уменьшая зависимость материального и имущественного положения граждан и хозяйствующих субъектов от всякого рода неблагоприятных событий, делая их социально-экономическое положение более устойчивым и стабильным;

- оказывает существенное влияние на развитие и укрепление финансового рынка за счет аккумуляции значительных финансовых ресурсов в руках страховых организаций и использовании их для долгосрочных производственных капиталовложений  через фондовый рынок с целью сохранения и накопления;

- снижает вероятность наступления неблагоприятных событий в результате проведения страховщиками предупредительных (превентивных) мероприятий, направленных на предотвращение или сокращение рисков, взятых на страховое обеспечение;

- стимулирует внешнеэкономическую деятельность хозяйствующих субъектов, тем самым способствуя процессам глобализации;

- повышает финансовую грамотность населения за счет проведения разъяснительной работы субъектами страхового дела;

- снижает темпы инфляции, так как увеличивает спектр применения денег.

Предпосылкой возникновения страховых отношений служит риск. Без наличия соответствующего риска нет страхования, поскольку отсутствует страховой интерес.

Таким образом, РИСК – это вероятное явление (событие или совокупность событий), в результате которого может быть нанесен ущерб участникам общественного воспроизводства. С понятием «риск» тесно связано понятие «ущерба». Если риском (как мы выше сказали) является только возможное отрицательное отклонение, то ущербом является действительное отрицательное фактическое отклонение.

Существует следующие виды рисков:

- экономические риски – явления, приводящие к снижению доходов, увеличению расходов (колебания валютного курса);

- природно-климатические риски;

- техногенные риски (аварии, ДТП и т.д.);

- экологические – все явления, связанные с вредным воздействием окружающей среды;

- криминогенные – все наказываемые деяния (угон, кража и т.д.);

- военные риски – масштабные локальные военные действия, терроризм и т.п.

- политические – изменение политической обстановки, отставка Правительства, разночтения в законодательстве…

- ядерные риски – явления, связанные с эксплуатацией ядерных объектов и др.

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании. Для возмещения ущерба используются средства резервных фондов, которые формируются на разных уровнях:

1) Централизованные страховые (резервные) фонды создаются за счет бюджетных и других государственных средств. Ресурсы этих фондов обеспечивают возмещение ущерба и устране­ние последствий стихийных бедствий (наводнений, землетрясе­ний, пожаров и др.) и крупных аварий (пожаров, взрывов, травма­тизма и т.п.). Формируются как в натуральной, так и в денежной форме.

2) Децентрализованные страховые фонды образуют хозяйствующие субъекты в натуральной и денежной формах. Назначение этих фондов заключается в преодолении временных затруднений в деятельности конкретного товаропроиз­водителя. В агропромышленном комплексе формируется семенной и другие натуральные фонды. Юридическое лицо – АО создает резервный фонд в %-ном отношении от Уставного фонда и может быть использован на покрытие убытков по результатам деятельности организации в отчетном периоде. Резервные фонды в банках зависят от класса ссуд.

3) Фонды страховых организаций – фонды, формируемые страховщиками за счет страховых взносов. Образуются на основе договорных отношений заинтересованных в страховании сторон. Расходы страхового фонда имеют строго целевой характер и предназначены для выплат в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования.

2. Страхование как экономическая категория.

Экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. 

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

        Случайный, но вероятностный характер имущественных интересов, для обеспечения которых осуществляется страхование;

        Создание специального фонда денежных средств (страхового фонда) для обеспечения данных имущественных интересов (т.е. наличие заинтересованных лиц: страхователей и страховщиков);

        Целевое использование средств страхового фонда на покрытие и недопущение имущественных потребностей, на случай которых осуществляется страхование;

        Замкнутость перераспределения средств страхового фонда среди лиц, участвовавших в его образовании (перераспределение ущерба в пространстве и во времени);

        Возвратность средств страхового фонда лицам, участвовавшим в его образовании, при наступлении событий, на случай которых осуществлялось страхование, в размере, достаточном для покрытия их имущественных потребностей;

        самоокупаемость страховой деятельности.

Таким образом, страхование представляет собой специфические перераспределительные денежные отношения по поводу формирования целевых денежных (страховых) фондов за счет уплачиваемых страхователями страховых взносов страховщику и использования их на возмещение ущерба (убытков) при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

В сущности, страхование  - это своего рода пари со страховой компанией о том, произойдет или не произойдет страховой случай, а страховая компания, в свою очередь, с математической точностью высчитывает шансы исходя из исторических фактов, свидетельствующих о частоте этих случаев в их связи с другими компонентами страхового риска (страхование грузовика – учитываются габариты грузовика, возраст водителей и проч.)

В соответствии с действующим российским законодательством, страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Функции страхования:

1) рисковая функция и заключается в обеспечении страховой защиты юридических и физических лиц при наступлении страховых случаев. За рубежом 95% - 98% рисков страхуется, в России на данный показатель приходится всего лишь 20% рисков.

2)       инвестиционная функция – за счет временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики; за рубежом страховые организации являются основными инвесторами экономики.

3)       предупредительная – за счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска;

4)       сберегательная – в страховании жизни категория страхования сближается  с категорией кредита, т.к. происходит накопление по договорам страхования определенных страховых сумм, связанных с потребностями в страховой защите, долгосрочного семейного достатка.

5)       контрольная  функция заключается в обеспечении соответствия сформированных страховых резервов фактическим обязательствам страховой компании, а также контроль за размещением и использованием средств страховых резервов. Помимо этого контролируется рисковая составляющая за счет взаимоувязки таких показателей как страховой риск и страховой тариф – тем выше риск, тем выше страховой тариф.

В зарубежной литературе, страхование – категория сферы услуг, т.к. она не создает материальный продукт. С этой точки зрения, страхование представляет собой особую финансовую услугу, связанную с передачей первичными носителями риска за определенную плату своей ответственности по несению бремени риска другому субъекту, специализирующемуся на подобных операциях[1].

Существует точка зрения, что страхование является финансовой категорией:

- страховые отношения имеют денежный характер (законодательно). Взносы – денежно, выплаты – денежно и в материальной форме (если оговорено в договоре).

- страховые отношения имеют относительно императивный характер. Деятельность страховых компаний регулируется и контролируется ФССН РФ.

- страховые отношения имеют перераспределительный характер;

- в процессе страхования формируются и используются страховые фонды; источник – страховые взносы, расходование – страховые выплаты.

Тема 2 - Юридические основы страховых отношений

1.      Правовые основы страхования.

В настоящее время в Российской Федерации действует несколько сотен нормативных актов, регулирующих страховую деятельность. Одни посвящены непосредственно страхованию, другие затрагивают страховую деятельность лишь частично. Кроме того, Россия несет обязательства по целому ряду межгосударственных соглашений, в той или иной степени связанных со страховой деятельностью непосредственно на территории РФ.

Страховое законодательство, построенное по иерархическому принципу, включает в себя (по юридической силе):

1.      Конституция РФ;

2.      Международно-правовые договоры и иные соглашения по таможенному делу; Если международным договором установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены законом РФ, то применяются правила международного договора. В данном случае имеются в виду различного рода международные пакты о правах человека, конвенции, соглашения, ратифицированные РФ.

3.      Федеральные законы (в т.ч. кодифицированные акты);

1) Гражданский Кодекс, 2 часть, глава 48

2) налоговый кодекс и другие общие документы;

3) ФЗ №4015-1 «об организации страхового дела в РФ» от 27.11.1992

4) ФЗ «об обязательном медицинском страховании граждан»

5) ФЗ «об обязательном страховании ответственности владельцев автотранспортных средств»

6) ФЗ №286 «О взаимном страховании» от 29.11.2007     и др.

4.      Подзаконные нормативные акты по вопросам страхового дела, издаваемые Президентом РФ, Правительством РФ, ФССН и прочих ведомств (приказы, постановления, положения, правила, инструкции, разъяснения, письма и т.п.).

Принципы страхового права.

В основу страхового права положены следующие принципы:

1.        Недопустимость реализации противоправных интересов через стразовые отношения;

Противоправными признаются те интересы граждан и организаций, реализация которых влечет причинения вреда действующему правопорядку.

2.        Недопустимость неосновательного обогащения страхователя (выгодоприобретателя) за счет страховщика;

Договоры, заключенные страхователем без наличия страхового интереса, являются недействительными.

3.        Приоритет добровольного страхования перед обязательным.

Граждане и организации должны самостоятельно определять те свои интересы, которые могли бы быть обеспечены с помощью страхования. Поэтому преобладающим должно быть добровольное страхование. Однако существует ряд интересов, имеющих большое общественное значение, в обеспечении которых заинтересовано государство. В этих случаях на страхователей возлагается заключить договор страхования на условиях, определенных законом (обязательное страхование).

2. Объекты и субъекты страховых отношений

Объект страхования – имущественный интерес, под которым понимается заинтересованность физического, юридического лица в сохранении, восстановлении или замене материальных, нематериальных ценностей (благ), обеспечивающих необходимый (ожидаемый) уровень его существования и развития, а также в наличии денежных средств для этих целей в случаях причинения им вреда вследствие неблагоприятных событий. Если нет имущественного интереса, то это ведет к ничтожности сделки страхования. И согласно законодательству имущественный интерес возникает по 2-м направлениям:

1)                 в личном страховании - по поводу

а) дожития до определенного возраста или срока, наступления иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

б) причинения вреда жизни, здоровью, трудоспособности и т.д.(страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);

2) в имущественном страховании – по поводу:

а) владения, пользования и распоряжения имуществом (страхование имущества);

б) обязанности возместить ущерб, нанесенный третьему лицу (страхование гражданской ответственности);

в) осуществления предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Субъектами страховых отношений являются страхователь и страховщик как стороны договора страхования, а также третьи лица – выгодополучатель или застрахованное лицо.

В страховании обязательно наличие двух сторон: страховщика и страхователя.

Страховщики - специализированные ор­ганизации (юридические лица), созданные для осуществления страховой деятельности (страхования, перестрахования, взаимного страхования) и получившие лицензии в установленном законом порядке.

Страхователи - юридические и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиком договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона, которые

-страхуют свой собственный интерес;

-страхуют интерес третьей стороны;

-осуществляют в страховой фонд платежи (страховые взносы);

-имеют право по договору страхования или по закону получать страховое возмещение при наступлении страхового события (случая).

Выгодоприобретатель – лицо (физ.или юр), назначенное страхователем для получения страховых выплат по договору страхования (т.е.в чью пользу заключен договор страхования (наследник)). Обязательно фиксируется в страховом полисе.

Застрахованный – физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступает объектом страховой защиты.

Страховщики могут осуществлять свою деятельность через страховых агентов и брокеров.

Страховой агент – (физическое или юридическое) лицо, действующее от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры - юридические и физические лица - ИП, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от собственного имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

3. Основная страховая терминология

Страховой риск — это предполагаемое событие, обладающее признаками вероятности опасности и случайности наступления страхового события. Обязательным при­знаком этого события является вероятность и случайность наступ­ления.

Страховой случай— фактически происшедшее событие, предус­мотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю (застрахованному лицу, выгодополучателю или иным третьим лицам).

Страховая сумма — это максимальный предел ответственности страховщика по наступившему страховому случаю, установленный законом и/или определенный договором страхования, выраженный в денежной форме, и, исходя из которого, устанавливается размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты. При определении страховой суммы может устанавливаться франшиза.

Страховой взнос – часть страховой премии, уплачиваемая единовременно и которую страхователь передает страхов­щику в соответствии с договором или законом.

Страховая премия – денежная сумма, уплачиваемая страхователем страховщику в соответствии с договором или законом.

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования за опреде­ленный временной период. Он состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-тариф (ставка) — сумма денег, идущая на формирование страхового фонда.

Нагрузка – покрытие всех накладных и операционных расходов и прибыль страховщика.

Страховой портфель— это количество фактически застрахован­ных объектов или число договоров страхования. Страховой пор­тфель характеризует общий объем деятельности страховой органи­зации.

Страховое возмещение – полное или частичное возмещение страховщиком (страховой компанией) ущерба страхователю, при наступлении страхового случая по договору имущественного страхования. Размер страхового возмещения не должен превышать размер потерь страхователя (выгодополучателя), понесенных от наступления страхового случая, и размер страховой суммы, установленной договором имущественного страхования.

Страховое обеспечение - полное или частичное возмещение страховщиком страхователю при наступлении страхового случая по договору личного страхования. Размер страхового обеспечения соответствует размеру страховой суммы по договору личного страхования.

Страховая выплата – денежная сумма, установленная законом или договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю (выгодополучателю, застрахованному лицу) при наступлении страхового случая. Страховая выплата осуществляется на основании заявления страхователя и страхового акта.

Страховой акт – документ, составленный и оформленный в соответствии с предъявляемыми к нему требованиями, подтверждающий факт, обстоятельства и причины страхового случая, а также размер вреда (ущерба) от него и расчетную величину страхового возмещения (страховой выплаты).

Франшиза – определенная часть убытков страхователя, которая не подлежит возмещению страховщиком в соответствии с договором страхования. Бывает «условная» и «безусловная».

      «Условная франшиза» - освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной величины франшизы и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.

      «Безусловная франшиза» - ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы. СВ = У – У*БФ

Франшиза – то, что компенсирует сам клиент. Использование франшизы позволяет ощутимо снизить стоимость страховки.

4. Классификация страховых операций

1)     Механизм классификации

Классификация страховых операций необходима для выработки оптимальной стратегии эффективной деятельности страховых  организаций. Классификация предполагает систематизированный перечень страховых операций по определенному признаку:

      Риск (род занятий) – классификация по этому признаку применяется в странах ЕС. Европейские государства в рамках объединенной Европы внедряют единые подходы к осуществлению страховых операций и координации страхового рынка.

      Объект страхования (вид риска) – данный признак применяется в РФ, США  и некоторых странах Тихоокеанского региона и закреплен в законодательном порядке и служит основой организации страхового дела, а также деятельности страховщика, построения бухгалтерского, статического и оперативного учета и отчетности, действует с 1992г.

2) Классификация страхования по российскому законодательству

В России применяется классификация страхования по объектам страхования и предполагает установление  иерархической системы деления страхования по отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации (табл. ).

Таблица –Классификация страхования по российскому законодательству

Также в экономической литературе авторы предлагают использовать и другие признаки классификации.

Отрасли страхования классифицируются по различным критериям:

         по видам страховых выплат

1)     страхование ущерба (возмещение ущерба)

- личный ущерб (связанный с затратами на лечение);

- материальный (от пожара, кражи и т.д);

- денежный (ответственность перед третьими лицами).

2) страхование суммы (выплата согласно сумме)

- страхование жизни;

- страхование от несчастных случаев;

- медицинское страхование.

При страховании суммы речь идет об абстрактном покрытии потребностей, т.к. согласованная в договоре суммы определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием и платежеспособностью страхователя.

 по форме организации

1) государственное страхование;

2) частное страхование (акционерное, взаимное, кооперативное).

               В зависимости от способа вовлечения субъектов в страховые правоотношения различают:

1)     добровольное страхование;

2)     обязательное страхование.

Использование данной классификации обусловлено необходимостью государственного регулирования страхования, в первую очередь как института социальной защиты.

Обязательное страхование закреплено соответствующими законами Российской Федерации. Основополагающими принципами обязательного страхования являются:

1)       Наличие законодательной базы – в Законе дается перечень объектов, субъектов, страховых случаев, дается минимальная страховая сумма, порядок и периодичность уплаты страховых взносов или премий, механизм страховых выплат и др.

2)       Принудительный характер – страхователь должен осуществить страхование вне зависимо от  того, хочет он этого или нет.

3)       Полный (сплошной) охват объектов страхования

4)       Автоматичность распространения операций

5)       Действие договора страхования не зависит от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взимаются в судебном порядке. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам.

6)       Доступность – должна быть создана такая инфраструктура, которая позволит страхователю осуществлять страхование без особых хлопот и затруднений.

7)       Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

Обязательному страхованию подлежат сотрудники милиции, граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катас­трофы на Чернобыльской АЭС, судьи, жители закрытых админис­тративно-территориальных образований, военнослужащие.

В области обязательного страхования государственная политика заключается в перенесении ответственности по возмещению ущербов  при наступлении страховых случаев на страховые компании. Примером может служить введение Закона «об обязательном страховании ответственности владельцев автотранспортных средств». В перспективе хотят ввести закон «об обязательном страховании жилья», но данный закон будет противоречить Гражданскому Кодексу (страхование – по желанию), и в результате закон «об обязательном страховании ответственности владельцев и арендаторов жилья».

Добровольное страхование базируется на следующих принципах:

1)       Добровольное страхование осуществляется между страховате­лем и страховщиком и действует в силу закона на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования, а конкретные условия и порядок проведения страхования регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком и опре­деляются при заключении соответствующего договора.

2)       Выборный или неполный охват объектов и субъектов страхования.

3)       Всегда ограниченно сроком, при этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, поскольку страховое возмещение или страховая сумма подлежит выплате, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.

4)       Добровольное страхование действует только при уплате разовых или периодических страховых взносов. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора.

5)       Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. В личном страховании страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.

5. Договор страхования: понятие, особенности заключения, изменения и прекращения действия

В соответствии с законодательством факт совершения страховой сделки удостоверяется путем составления одного документа – договора страхования и/или вручения страхователю страхового полиса, подписанного страховщиком с приложением Правил страхования.

Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Договоры заключаются только в письменной форме на основании Правил добровольных (обязательных) видов страхования, утвержденных ФССН, за исключением договора обязательного государственного страхования.

СОДЕРЖАНИЕ ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯ:

1)     Наименование субъектов договора страхования;

2)     Определение интереса страхования (имущества или человек);

3)     Перечень страховых случаев, при наступлении которых страховщик обязан выплатить страхователю страховое возмещение;

4)     Размер страховой суммы.

5)     Размер страховой премии (взноса) и срок ее уплаты

6)     Начало и конец страховых взаимоотношений сторон;

7)     Срок выплаты страхового возмещения и ответственность страховщика за нарушение этого срока.

При этом, между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение по следующим существенным условиям:

- объект страхования с подробной характеристикой (в имущественном страховании), о застрахованном лице (выгодоприобретателе) – в личном страховании.

- по перечню страховых рисков (случаев);

- о размере страховой суммы;

- о сроке действия договора.

Также необходимо отметить, что способ и порядок страхового возмещения являются не менее существенными условиями страхования.

Начало действия договора страхования. В соответствии с ГК РФ (957) договор страхования вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса, если не предусмотрено иное.

Прекращение договора страхования. Согласно условиям (правилам), которых придерживается страховщики, договор прекращает свое действие в 24 часа того дня, - в который страховщик принял решение о прекращении договора по причине несоблюдения страхователем условий;

-который является датой внесения следующей части рассроченного платежа, указанной в полисе, если платеж в этот день не поступил на счет страховщика;

- по истечении срока действия договора.

А также прекращается в следующих случаях:

1)     истечения срока действия;

2)     выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем по договору в полном объеме (прекращение обязательства исполнением);

3)     неуплаты страхователем страховых взносов в установленные сроки;

4)     ликвидации страхователя – юридического лица или смерти страхователя – физического лица (кроме перехода прав страхователя к иным лицам);

5)     ликвидации страховщика и т.д.

При досрочном прекращении договора страхования по этим обстоятельствам страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовал договор страхования.

Тема 3 Финансовые основы деятельности страховой организации

   Существуют два вида страховых обществ:

1) открытое страховое общество, акции которого свободно продаются и покупаются;

2) закрытое страховое общество, акции которого распространяются только среди их учредителей.

Виды страховых компаний:

1) по характеру выполняемых операций страховые компании подразделяются на специализированные (это личное либо имущественное страхование), перестраховочные и универсальные;

2) по принадлежности страховые компании разделяются на    частные     и    публично-правовые,    взаимные, государственные, акционерные (корпоративные) и правительственные;

3) по величине уставного капитала и объему поступления страховых платежей и другим технико-экономическим показателям, которые определяют их место на страховом рынке, страховые компании делятся на крупные, средние и мелкие;

4) по зоне обслуживания они подразделяются на местные, региональные,    национальные    и    международные (транснациональные).

Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" установлены ограничения на занятие определенными видами деятельности юридическими лицами, выступающими в качестве страховщиков. Страховщик не имеет права заниматься производственной, торговой и банковской деятельностью. Данные рамки установлены с целью защиты интересов страхователей, так как предпринимательская деятельность подвержена риску.

Согласно ст.25 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» основой финансовой устойчивости страховщиков явля­ется наличие у них оплаченного уставного капитала и страхо­вых резервов, а также системы перестрахования и проведения правильной инвестиционной политики.

У любого юридического лица имеются входящие и исходящие денежные потоки. Именно с этими денежными потоками и связаны финансовые отношения страховых организаций, направленные на формирование и использование фондов целевого назначения.

Первоначальным входящим денежным потоком является формирование Уставного капитала страховщика. В дальнейшем формирование собственных средств страховщика состоят из оплаченного Уставного капитала, резервного фонда, сформированного за счет прибыли и нераспределенной прибыли.

В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика законодательно устанавливается требование к минимальному уровню Уставного капитала.

Минимальный размер оплаченного Уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензий должен быть не менее 30 млн.рублей – при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни;

Не менее 60 млн. рублей -  при проведении страхования жизни;

И для перестраховочных компаний не менее 120 млн. рублей.

Во всех случаях максимальная ответственность по отдельному риску не может превышать 10 % собственных средств страховщика.

Одним из главных критериев оценки финансовой устойчивости страховщиков является соответствие размеров их собственных капиталов объему принятых обязательств.

Не менее важным и значимым является поток страховых взносов, за счёт которых происходит формирование страховых резервов.

К исходящему потоку относится поток страховых выплат по договорам страхования и перестрахования.

Помимо перечисленных потоков, страховщики могут осуществлять инвестиционную деятельность и тем самым обеспечивать приток дополнительных средств, полученных от вложения. На рис. представлено формирование финансового потенциала страховой организации.

Страховые резервы - это сумма, представляющая фактическую или потенциальную ответственность, сохраняемую страховщиком для покрытия обязательств перед держателями полисов.

Страховые резервы являются финансовой гарантией выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователями. Средства страховых резервов принадлежат совокупности страхователей, участвовавших своими денежными взносами в формировании страхового фонда.

Резервы страховых организаций в соответствии с требованиями страхового законодательства разделяются на:

- резервы по страхованию жизни;

-резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды страхования).

Такое разделение вызвано различным содержанием, функциями и задачами страховой защиты, характером рисков, методологией расчета тарифов.

1)     резервы по страхованию жизни;

в него включаются следующие резервы:

- математический резерв;

- резерв расходов на обслуживание страховых обязательств;

- резерв выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям;

- резерв выплат по произошедшим, но незаявленным страховым случаям;

- резерв дополнительных выплат (страховых бонусов);

- выравнивающий резерв.

Обязательными для формирования являются математический резерв и резерв выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям. Иные страховые резервы, формируются в зависимости от условий договоров страхования жизни и (или) программ страхования.

Математический резерв рассчитывается отдельно по каждому договору страхования, программе страхования в отношении каждого застрахованного.

Резерв расходов на обслуживание страховых обязательств формируется только по договорам страхования жизни с единовременной уплатой страховой премии, а также по договорам, в которых период уплаты страховых взносов короче срока действия договора страхования. Расчет резерва расходов осуществляется отдельно по каждому договору страхования жизни.

Величина резерва выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям на дату расчета определяется как совокупный объем денежных сумм, подлежащих выплате застрахованному (выгодоприобретателю) в связи:

- со страховыми случаями, о факте наступления которых было заявлено страховщику в установленном порядке;

- с дожитием до определенного возраста, срока или иного события, предусмотренного договором страхования жизни;

- с досрочным прекращением договоров страхования жизни, предусматривающих выплату выкупных сумм.

Для расчета итоговой величины резерва выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям указанные суммы увеличиваются на сумму расходов по осуществлению страховых выплат в размере не более 3% от их величины.

Резерв произошедших, но незаявленных убытков формируется в случае, если договор предусматривает страхование только на случай смерти. При этом метод расчета указанного резерва страховщик разрабатывает самостоятельно на основе анализа динамики выплат по случаям смерти не менее чем за пять лет страховой деятельности (анализируются объем заявлений о страховых случаях, направленных страховщику после даты окончания договора страхования, сроки урегулирования таких страховых случаев). В этом случае в Положении следует указать перечень материалов, в соответствии с которыми разрабатывался метод расчета указанного резерва.

Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов) формируется по договорам, предусматривающим участие страхователя в инвестиционном доходе страховщика. Расчет данного резерва осуществляется отдельно по каждому договору страхования жизни, программе страхования.

В дополнение к указанным видам страховых резервов страховщики в случае дефицита страховых премий для покрытия страховых обязательств, возникшего при применении более консервативного базиса расчета страховых резервов по сравнению с расчетом страховых премий, формируют выравнивающий резерв. При этом расчет выравнивающего резерва осуществляется отдельно по каждому договору страхования жизни.

2) резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды страхования) (рис.).

                ┌──────────────────────────────────────────────┐

                │ Страховые резервы по видам страхования иным, │

┌───────────────┤  чем страхование жизни (технические резервы) │

│               └──────────────────────────────────────────────┘

│                             ┌───────────────────────────────┐

│  ┌──────────────────────┐ ┌>│ Резервы незаработанной премии │

├─>│ Обязательные резервы ├─┤ └───────────────────────────────┘

│  └──────────────────────┘ │ ┌───────────────────────────────┐

│                           └>│         Резервы убытков       ├─┐

│                             └───────────────────────────────┘ │

│                             ┌───────────────────────────────┐ │

│                             │         Резерв заявленных,    │<┤

│                             │ но неурегулированных убытков  │ │

│                             └───────────────────────────────┘ │

│                             ┌───────────────────────────────┐ │

│                             │       Резерв произошедших,    │ │

│                             │     но незаявленных убытков   │<┘

│                             └───────────────────────────────┘

│                             ┌───────────────────────────────┐

│  ┌──────────────────────┐ ┌>│   Стабилизационный резерв     │

└─>│Дополнительные резервы├─┤ └───────────────────────────────┘

   └──────────────────────┘ │ ┌───────────────────────────────┐

                            └>│     Иные страховые резервы    │

                              └───────────────────────────────┘

Рис. - Структура страховых резервов по видам страхования

иным, чем страхование жизни

Резерв незаработанной премии - сумма всех премий, представляющая часть полисов или договоров с неистекшим сроком действия, которые отражены в перечне дел страховщика или перестраховщика.

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков является оценкой не исполненных или исполненных не полностью на отчетную дату обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых ему заявлено в установленном законом либо договором порядке в отчетном или предшествующих периодах. В этот резерв включаются суммы денежных средств, необходимые страховщику для оплаты экспертных, консультационных и иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба, нанесенного имущественным интересам страхователя (расходы по урегулированию убытков).

Резерв произошедших, но незаявленных убытков является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат. Он включает в себя урегулирование убытков, возникших в связи со страховыми случаями, произошедшими в отчетном и предшествующих ему периодах, о факте наступления которых страховщику не заявлено в установленном законом или договором порядке. Действующим порядком установлено, что величина данного резерва исчисляется в размере 10% суммы брутто-премии.

Стабилизационный резерв является оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действий факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением.

Коэффициент состоявшихся убытков рассчитывается как отношение суммы произведенных в отчетном периоде страховых выплат по страховым случаям, произошедшим в этом периоде, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по убыткам, произошедшим в отчетном периоде, к величине заработанной страховой премии за этот же период.

В российском законодательстве стабилизационные резервы обозначаются как резерв колебаний убыточности и резерв катастроф.

Резерв предупредительных мероприятий (превенций) создается по всем видам страхования без исключения. При этом страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты (п. 3 ст. 26 ФЗ "Об организации страхового дела в РФ").

Нормирование и использование средств резерва превенций осуществляется страховщиками на основании разработанного ими и согласованного с органами надзора положения о резерве предупредительных мероприятий. Формирование осуществляется путем отчислений от страховой брутто-премии, поступившей по договорам страхования в отчетном периоде. Размер отчислений определяется исходя из процента, предусмотренного в структуре тарифной ставки на эти цели, но не более 15%. За органами надзора остается право на установление предельных процентов отчислений в резерв по отдельным видам страхования.

На современном этапе развития страховых отношений и в рамках их регулирования законодательно определяются как виды активов, в которых могут быть размещены страховые резервы, так и структурные соотношения между ними. В рамках нормативно-правового акта выделяются более 20 видов активов, принимаемых в покрытие страховых резервов:

1) не более 30 % средств  резервов  -  в  государственные  ценные  бумаги  субъектов  Российской Федерации и муниципальных органов власти;

2) не более 20 % - в недвижимое имущество;

3) не более 60 % - на банковские вклады (депозиты, банковские векселя)

4) не более 15 % - в акции; не более 20% - в облигации акционерных компаний, не более 10% - в векселя;

5) не более 10 %  -  в  валютные  ценности  в  соответствии  с  Законом  "О  валютном регулировании и валютном контроле";

6) не менее 5 % -  на  расчетный  счет  в  банке  для  осуществления  текущих  выплат страховых сумм по проводимым видам страхования;

7) не менее 80 % средств страховых резервов должно быть инвестировано  на  территории РФ, если иное не предусмотрено международными соглашениями.

Экономическое значение страхования не исчерпывается только его гарантийными и возмещающими функциями. Финансовые ресурсы, аккумулируемые в страховых фондах, служат существенным источником инвестиций в экономику и выступают одним из главных факторов обеспечения эффективного  функционирования страховой компании.

Во-первых, инвестиционная деятельность определяет саму возможность предоставления страховых услуг за счет обеспечения формирования достаточного страхового фонда.

Во-вторых, хорошо организованная инвестиционная деятельность обеспечивает качество предоставляемых услуг и определяет рыночное положение страховщика. Инвестиционная деятельность влияет на основные характеристики страхового продукта, прежде  всего  на  его стоимость, и на фактическое  исполнение  обязательств  страховщика,  определяемое  сроками страховых выплат.

В-третьих, инвестирование дает возможность владельцам страховой  компании  развивать свой бизнес и самостоятельно управлять им.

Инвестиционная деятельность страховщиков ограничивается рамками, определёнными законодательством. Основные нормативные акты, регулирующие вопрос инвестиций: «Об организации страхового дела в РФ» и Приказом «Об утверждении правил размещения страховщиками страховых резервов».

В законодательстве изложены принципы размещения временно свободных денежных средств:

1.      Диверсификация (Свободные денежные средства должны распределяться между различными объектами вложений с целью снижения риска возможных потерь вложенного капитала и доходов по нему)

2.      Принцип возвратности, т.е. вложенные средства должны быть возвращены

3.      Ликвидность. Возможность активов с наименьшими потерями обращаться в платёжные средства, направляемые на погашение страховщиком своих обязательств.     

Резервы по накопительным видам страхования могут быть направлены в менее ликвидные активы, нежели резервы  по рисковым видам страхования.

4. Получение прибыли на вложенные средства

Упрощенная схема баланса страховой организации

Тема 5 - Личное страхование

Объектом является защита имущественных интересов граждан, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением. По договору личного страхования страховщик обязуется при наступлении страхового случая выплатить страхователю одновременно или выплачивать периодически (пенсионное обеспечение), определенную договором сумму.

Классификация личного страхования производится по разным основаниям.

По виду личного страхования

1) страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока, либо наступления иного события;

2) пенсионное страхование;

3)страхование жизни с условием периодических выплат (ренты, аннуитетов) и / или с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;

4) страхование от несчастных случаев и болезней;

5) медицинское страхование.

По количеству лиц, указанных в договоре

- индивидуальное страхование (страхователем выступает отдельно взятое физическое лицо);

- коллективное страхование (группа лиц).

По длительности страхового обеспечения

- краткосрочное (менее 1 года)

- среднесрочное (от 1 года до 5 лет)

- долгосрочное (свыше 5 лет).

По форме выплаты страхового обеспечения:

-с единовременной выплатой страховой суммы;

-с выплатой страховой суммы в форме ренты.

Особенности договора личного страхования:

1) наличие третьей стороны;

2) выплата страховой суммы производится в форме страхового обеспечения;

3)страховая сумма может осуществляться частями;

4) только договор личного страхования может иметь накопительный характер.

Страхование жизни

предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.

К особенностям страхования жизни относятся:

*страхование жизни включает страхование на случай смерти (рисковое страхование) или дожития (накопительное страхование).

*страхование производится в рублях и в валютном эквиваленте.

*минимальный срок страхования – 1 год. Максимальный – 20 лет или пожизненно.

*взносы могут уплачиваться единовременно или в рассрочку ежемесячно, ежеквартально, один раз в полгода, ежегодно.

В России страховыми компаниями предлагаются следующие варианты страхования жизни:

1.        Страхование на случай смерти - страховая сумма выплачивается наследникам в случае смерти застрахованного в период действия договора страхования.

2.        Страхование на дожитие – страховая сумма выплачивается в случае дожития застрахованного до истечения срока действия договора.

3.        Страхование на определенный срок (смешанное) – страховая сумма выплачивается по истечении обусловленного договором страхования срока независимо от того, дожил ли до этого момента застрахованный. В случае смерти застрахованного уплата страховых взносов прекращается, но независимо от фактически накопленных взносов наследник получает обусловленную договором страхования сумму.

4.        Страхование от несчастных случаев – является дополнительным к указанным выше видам (комбинированное страхование)

Выплаты по данному виду страхования осуществляются:

*за каждый день нетрудоспособности, наступивший вследствие несчастного случая – 0,2% страховой суммы, но всего не более чем за 50 календарных дней;

*при получении инвалидности, наступившей вследствие несчастного случая: I группа – 80% страховой суммы, II группа – 60% страховой суммы, III группа – 30% страховой суммы.

*в связи со смертью застрахованного лица – 100% страховой суммы.

Отличия договора жизни от других видов договоров страхования:

1) как правило, представляет долгосрочный характер  (10 лет и более или на всю жизнь);

2) это договор суммы, а не договор страхования ущерба, как это имеет место в имущественном страхованию. При получении компенсации от виновных в ущербе здоровья застрахованного, лиц не лишает право на получение причитающейся страховой выплаты;

3) в страховании жизни не существует понятия двойного страхования. По всем заключенным клиентом договорам осуществляется выплата страховых сумм при наступлении страхового случая; (главное – способность выплачивать страховые взносы по заключенным договорам);

4) по договору страхования страховщик заранее знает стоимость страхового случая, поскольку вероятность для клиента дожить или умереть в возрасте Х лет рассчитывается исходя из таблиц смертности.

Страхование от несчастных случаев

-совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных наступлением страхового случая.

Объектом страхования – имущественные интересы застрахованного, связанные с временной или постоянной утратой нетрудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

Страхование от несчастных случаев и медицинское страхование относится к рисковым видам. Так, например, в соответствии с Третьей директивой  ЕС (1992) страховые компании по страхованию жизни могут заниматься медицинским страхованием и страхованием от несчастных случаев, но более никакими другими рисковыми видами страхования.

При данном виде страхования страховым случаем признается такое внешнее воздействие на застрахованное лицо, которое влечет за собой травматическое повреждение, увечье, ожоги, удушье, отравления, иное причинение вреда его здоровью или смерть.

При страховании от несчастного случая не рассматривается как страховой случай ущерб здоровью в результате острого или хронического заболевания, которое может возникнуть или принять характер обострения во время действия договора страхования, самоубийство или иное умышленное причинение вреда здоровью застрахованному, несчастные случаи, произошедшие из-за алкогольного или наркотического опьянения застрахованного).

Основной целью страхования от несчастных случаев является обеспечение страховой защиты на случай потери здоровья или смерти застрахованного лица в результате несчастного случая. Страховая защита выражается в выплате соответствующих денежных компенсаций, включая компенсацию расходов, обусловленных страховым случаем, а также связное с ним снижение доходов застрахованного лица или его близких.

Страховыми случаями признаются следующие события имевшие место в период действия договора:

*ущерб, причиненный здоровью застрахованного вследствие несчастного случая, произошедшего с застрахованным и приведший к временной нетрудоспособности работающего застрахованного или к лечению в условиях поликлиники или стационара неработающего застрахованного (пенсионера, ребенка, студента);

*установление застрахованному инвалидности в связи с ущербом, причиненным здоровью застрахованного вследствие несчастного случая;

*смерть застрахованного в результате несчастного случая;

*временная нетрудоспособность застрахованного или установление ему инвалидности вследствие профессионального заболевания, а также смерть застрахованного вследствие профессионального заболевания, впервые диагностированного в период действия договора страхования.

Страховой суммой является денежная сумма, в пределах которой страховщик несет ответственной за выполнение своих обязательств по договору.

Плата за страхование (страховая премия) осуществляется страхователем единовременно – разовым платежом за весь срок страхования или страховыми взносами – в рассрочку.

Размер страховой премии исчисляется в зависимости от размера страховой суммы, страховых рисков, на случай наступления которых осуществляется страхование (страховые случаи), срока страхования и тарифных ставок. Тарифные ставки могут дифференцироваться в зависимости от возраста, профессии застрахованного, а также иных факторов, влияющих на степень риска наступления страхового случая.

Совокупные страховые выплаты по договорам ограничиваются страховой суммой.

В современной российской практике осуществляется по трем направлениям:

1) покрытие риска производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Сфера действия страхования ограничивается рабочим местом или в рабочее время (включая время в пути на работу и с работы). Страховое обеспечение гарантирует:

- пособие по временной нетрудоспособности;

- единовременную страховую выплату;

- ежемесячные страховые выплаты застрахованному при наступлении инвалидности или наследникам в случае смерти кормильца;

- оплату дополнительных расходов на медицинскую и лекарственную помощь.

2) обязательное государственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с высоким риском наступления несчастного случая;

3) обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых транспортом (ж/д, воздушным, водным, автомобильным) по междугородным и туристическим маршрутам.

Медицинское страхование

Бывает двух видов: обязательное и добровольное.

Обязательное медицинское страхование (ОМС) является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам РФ равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств ОМС в объеме и на условиях, соответствующих программ данного вида страхования. ОМС предусматривает минимально необходимый перечень медицинских услуг, который гарантирует каждому человеку, имеющему страховой полис, право на пользование услугами скорой медицинской помощи, поликлиник, медицинской помощи на дому и т.п.  Однако ОМС не предусматривает специальный уход за больными, проведение профилактических мероприятий, дорогостоящее лечение, сервисное обслуживание.

Основной целью ОМС является сбор и капитализация страховых взносов и предоставление за счет собранных средств медицинской помощи всем категориям граждан на законодательно установленных условиях и в гарантированных размерах. С одной стороны, это составная часть государственной системы социальной защиты населения наряду с пенсионным и социальным страхованием. С другой стороны, ОМС представляет собой финансовый механизм обеспечения дополнительных к бюджетным ассигнованиям денежных средств на финансирование здравоохранения и оплату медицинских услуг.

Добровольное медицинское страхование (ДМС) является дополнением к ОМС. Осуществляется на основе программ ДМС и обеспечивает гражданам получение дополнительной медицинской помощи и услуг, сверх установленных в программах ОМС. При этом страховщиком гарантируется полная или частичная компенсация расходов, которые вынуждено нести физическое лицо при обращении в медицинское учреждение.  ДМС может быть коллективным или индивидуальным.

Появление ДМС на рынке страховых услуг обусловлено соответствующим спросом у различных категорий физических и юридических лиц – потребителей страховых услуг, а также наличием следующих обстоятельств:

1)     Снижение качества бесплатных медицинских услуг, оказываемых в рамках бюджетного здравоохранения;

2)     Периодичность наступления риска заболевания в течении всей жизни человека;

3)     Ограниченность базовой программы ОМС, определяющей виды, объемы и условия оказания медицинской помощи гражданам РФ.

4)     Возможности получения гарантии не только получения медицинской услуги, но и высокого уровня обслуживания в медицинском учреждении;

Таблица - Классификация видов добровольного медицинского страхования

Тема 6 - Имущественное страхование

Имущественное страхование делится по формам собственности: страхование имущества государственных предпри­ятий, прочих субъектов хозяйствования и граждан. Объектом страхования является имущественные интересы, связанные с владением, пользовани­ем и распоряжением имуществом. Основано на принципе возмещения ущерба в пределах страховой суммы.

В имущественном страховании выделяют 17 видов:

- страхование средств наземного транспорта (за исключением средств ж/д транспорта);

- страхование средств ж/дорожного транспорта;

- страхование средств воздушного транспорта

- страхование средств водного транспорта

-страхование грузов

-с/хозяйственное страхование (страхование урожая, с/х культур, многолетних насаждений, животных)

- страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и с/х страхования

- страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств

- страхование предпринимательских рисков

- страхование финансовых рисков и т.д.

Страховой ущерб в имущественном страховании включает 2 вида: прямой и косвенный.

Прямой убыток означает количественное уменьшение застрахованного имущества или снижение его стоимости при сохранении материально-вещественной формы, произошедшие вследствие страхового случая.

Косвенный убыток означает ущерб, являющийся следствием гибели, повреждения имущества или невозможностью его использования после страхового случая. Косвенный убыток является производным от прямого убытка и выступает в виде недополученного дохода, из-за перерывов в производственном процессе.

К особому виду имущественного страхования относится страхование рисков:

1) страхование предпринимательских рисков – риски убытков от предпринимательской деятельности, возникающие в силу:

- нарушения обязательств контрагентами предпринимателя

- изменения условий предпринимательской деятельности, независящим от предпринимателя обстоятельствам, в т.ч. риск недополучения ожидаемых доходов. По данному виду страхования может быть застрахован только риск самого предпринимателя и только в его пользу.

2) финансовые риски – совокупность видов страхований, предусматривающих обязанности страховой компании по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери дохода или дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных следующими причинами:

- остановка производства или сокращение объемов производства, в результате оговоренных событий;

- потерей работы для физического лица

- банкротство  и т.д.

При заключении договора имущественного страхования особое внимание следует уделить системе страховой ответственности. Система страховой ответственности обуславливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, т.е. определяется степень возмещения возникшего ущерба. Применяется следующие системы страховой ответственности:

                       система действительной стоимости – сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора и страховое возмещение по этой системе равно величине ущерба (в России)

                       Система пропорциональной ответственности – означает неполное страхование стоимости объекта (в России). Величина страхового возмещения определяется по формуле: СВ = СС * У

                                                     СО

Где СС – страховая сумма по договору,

У – фактическая сумма ущерба,

СО – стоимостная оценка объекта страхования.

                  Система первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе страхования весь ущерб в пределах страховой суммы, так называемый первый риск компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы, второй риск, не возмещается (в России).

                  Страхование по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида.

                  Страхование по системе предельной ответственности (в России) – означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе величина возмещаемого ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

Также законодательством РФ в отрасль имущественного страхования относится и страхование ответственности.

Объектом является ответственность страхователя по закону или в силу договорных отношений перед третьими лицами за причинение им вреда.

В силу страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Принято различать страхование гражданской ответственности и страхование профессиональной ответственности. В первом случае речь идет о страховых отношениях когда, в соответствии с законом или договором, предусмотрена мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего и удовлетворяемая за счет нарушителя. Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинивши ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь не освобождается от уголовной и административной ответственности.

Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим и юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей и обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями в их профессиональной деятельности. (т.е. защищает их от претензий клиентуры).

По условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ к данному блоку страхования относятся следующие виды:

а)   - страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (автомобильного, воздушного, водного, железнодорожного);

б)   - страхование профессиональной ответственности;

в)   - страхование гражданской ответственности перевозчиков;

г)   - страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности;

д)   - страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору (страхование непогашения кредита);

е)   - страхование иных видов ответственности.

По страхованию ответственности ни объект, ни сумма возможного ущерба не известны.

Тема 7. Особые формы страхования

В зависимости от системы страховых отношений, реализуемых в процессе страхования, кроме страхования как такового выделяют еще сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование, взаимное страхование.

Сострахование – особая форма страховых операций, по которым крупный имущественный интерес страхуется несколькими страховщиками по одному договору в рамках совместной деятельности (страховой пул).

Иногда страховщики, участвующие в состраховании, требуют, чтобы страхователь являлся сострахователем, т.е. держал на своей ответственности определенную долю риска. Страховщики могут создавать союзы, ассоциации и другие объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит требованиям законодательства РФ. Эти объединения не имею права непосредственно заниматься страховой деятельностью. Они действуют на основании устава и приобретают права юридического лица после государственной регистрации в ФССН. Страховые общества могут создавать страховые пулы, представляющие собой объединение страховщиков для совместного страхования определенных рисков. Оно создается обычно при приеме на страхование опасных, крупных, малоизвестных, новых рисков. Например, в С-Петербурге в апреле 1994 г. создан Северо-Западный страховой пул, в который вошли следующие страховые компании «Ингосстрах», «Прогресс-Нева», «Росгосстрах». Эти страховщики несут солидарную ответственность по договорам страхования и перераспределяют риск между собой.

Двойное страхование – это страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость. Например, согласно Российскому Кодексу торгового мореплавания, страховщики при двойном страховании несут ответственность в пределах страховой стоимости страхуемого интереса, каждый из них отвечает пропорционально страховой сумме по заключенному ими договору страхованию.

Взаимное страхование – это формирование фонда страхования, за счет взносов участников, имеющих аналогичный риск и финансовый интерес с закрытым распределением ущерба. Во взаимном страховании возникает принцип солидарности ответственности (взносы платят все, а выплаты получает тот, у кого возник ущерб). Взаимное страхование может быть задействовано в случае, если владельцы элитного жилья создают ТСЖ, внутри промышленных групп, корпораций – создаются ОВЗ (общества взаимного страхования).

В настоящее время взаимное страхование не регламентируется никакими законами. Перспектива – введение закона «об организации обществ взаимного страхования».

Перестрахование – система экономических (денежных) отношений, в соответст­вии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля. При этом первый страховщик выступает перестрахователем, а другой — перестраховщиком (цессионер). При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору. Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования.

Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику.

Перечень попадающих по перестрахованию рисков именуется бордеро. Такой перечень перестрахователь обязан высылать перестраховщику в соответствии с договором перестрахования.

Перестрахователь передавая риски на перестрахование на тантьему, т.е. на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора.

Схема размещения страхового риска по договору перестрахования представлена на рисунке.

Рисунок - Схема размещения страхового риска по договору перестрахования

В общем плане, посредством системы перестрахования обеспечивается финансо­вая устойчивость и рентабельность страховых операций. Цессия – процесс передачи рисков в перестраховании.

Обязательства цедента и перестраховщика по договорам перестрахования различны в зависимости от выбранного метода перестрахования. Различают факультативное, облигаторное и факультативно – облигаторное перестрахование.

Факультативное перестрахование - это самая ранняя форма перестрахования, существовавшая на протяжении веков. Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично.

При факультативном перестраховании каждая из сторон свободна в решении вопроса о вступлении в перестраховочные отношения, а также в выборе партнера и условий перестрахования. Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию, соотносит их с основными принципами своей деятельности и решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях.

Договор факультативного перестрахования заключается в индивидуальном порядке на каждый отдельный риск и вступает в силу в момент вступления в силу прямого договора, риск по которому передан в перестрахование. Уровень страховых платежей по договору факультативного перестрахования зависит от ситуации складывающийся на перестраховочном рынке.

Факультативное перестрахование - это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, предлагаемые в перестрахование. При этом риск не считается перестрахованным до тех пор, пока не будет подписана перестраховщиком страховочная оферта.

Облигаторное перестрахование. При заключении договоров облигаторного перестрахования в них закрепляется обязанность перестрахователя к передаче определённых долей риска на перестрахование, и перестраховщика на принятие риска по этому договору.

Облигаторное перестрахование позволяет получить цеденту автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю. Это наиболее развитая в настоящее время форма перестрахования, приносящая перестраховочным компаниям основную часть премий.

Информация о переданных в перестрахование рисках предоставляется перестраховщику, как правило, ежеквартально посредством бордеро премий-убытков. Все расчеты между перестрахователем и перестраховщиком осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных требований.

Договор облигаторного перестрахования заключается, как правило, на один год (календарный или "год наступления убытков").

Факультативно-облигаторное перестрахование – перестрахователю даётся свобода в принятии решений в отношении видов рисков и сумм передаваемых в перестрахование, а перестраховщик обязан принять долю риска на заранее оговоренных условиях. Такого рода договора являются наиболее рисковыми для перестраховщика, т.к. перестрахователь передает только самые небезопасные риски.  

Среди видов перестрахования выделяют пропорциональное и непропорциональное. Пропорциональное перестрахование – это участие перестраховщика в возмещении ущерба. Возмещение ущерба происходит пропорционально доле участия в покрытии риска, заранее определённой договором. Договор в зависимости от размера риска и участия может быть квотный, эксцедентный и смешанный.

По договору квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках определенного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Перестраховщику передается причитающаяся ему доля премии по заключенным договорам страхования, и в той же доле он возмещает перестрахователю все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убытки. Обычно доля участия выражается в процентах от страховой суммы. Причём процент определён заранее и не пересматривается индивидуально для каждого договора перестрахования. Несмотря на значительные преимущества для перестрахователя квотные договора имеют ряд недостатков, т.к. не влекут за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля, которая связана с собственным участием цедента в покрытии рисков.

Договор эксцедентного перестрахования несколько отличен от договора квотного перестрахования. Основное отличие заключается в том, что эксцедентное страхование приводит к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Максимум собственного участия страховщика в покрытие ущерба называется эксцедентом. Эксцедент рассчитывается при помощи актуарных расчётов на основе статистических данных. Все суммы превышения эксцедента передаются в перестрахование.

Квотно-эксцедентный договор представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а суммы превышения максимальной доли ответственности цедента страхуются по принципу эксцедентного договора.

Непропорциональное страхование получило более широкое распространение на практике, нежели пропорциональное, т.к. оно является наименее трудоёмким,  более простым и дешёвым. По договорам непропорционального страхования перестрахователь оплачивает все убытки до определённого договором перестрахования размера, а оставшаяся сумма возмещается перестраховщиком.  

Тема 8 - Страховой рынок России и мировое страховое хозяйство

1.      Понятие и виды страхового рынка

Итак, страховой рынок определяется как система экономических отношений, возникающих по поводу купли-продажи специфичес­кого товара - «страховая услуга». С учетом рыночных тенденций формируется спрос и предложение страховых операций. Объек­тивной основой развития страхового рынка является необходи­мость удовлетворения общественных потребностей в страховой защите.

Возникновение страхового рынка связывается с появлением множества страховщиков. Страховые компании выступают как независимые, имущественно обособленные структуры, аккумули­рующие страховой фонд.

Страховое общество является первичным звеном страхового рынка и своеобразной формой функционирования страхового фонда.

Страховые организации осуществляют формирование и ис­пользование страхового фонда, имеют разнообразные взаимоотно­шения со страхователями при заключении и обслуживании дого­воров, с другими страховщиками на основе перестрахования и сострахования, с банками, государственными органами и др.

В территориальном аспекте различаются региональный, наци­ональный и международный страховой рынок.

Региональным рынком называется совокупность конкретных страховщиков, удовлетворяющих непосредственный спрос на стра­ховые услуги в определенной местности.

Национальный рынок - это сфера деятельности страховых организаций в определенной стране. Участниками страхового рынка выступают страховые организации, брокеры, агенты, страховые союзы, ассоциации.

Международный рынок страхования - это объединение регио­нальных и национальных страховщиков в рамках мирового хозяй­ства. Международные страховые операции сосредоточены в круп­нейших мировых финансовых центрах - Лондон, Нью-Йорк, Париж, Цюрих.

По отраслевому признаку выделяют рынок:

- личного страхования

- имущественного страхования

- страхования ответственности.

Зарубежный опыт свидетельствует, что страховому рынку присущи мощные стимулы саморазвития: инициатива и предприимчивость, более полное удовлетворение запросов страхователей. Государственное регулирование страховой деятельности дополняет рыночный механизм страхования, усиливая его положительные стороны. При этом механизм государственного регулирования страховой деятельности переплетается с рыночным механизмом страхования.

2) государственное регулирование страховой деятельности

Страховой рынок является составной частью финансово-кре­дитной системы страны и является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения стабильного функционирования страхо­вого рынка, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. На практике регулирование страхового рынка России до марта 2011 года проводила Федеральная служба по страховому надзору (ФССН), деятельность которой координировалась Минфином РФ.

С марта 2011 регулирование страховых отношений возложено на Федеральную службу по финансовым рынкам.

Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по нормативно-правовому регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением банковской и аудиторской деятельности), в том числе по контролю и надзору в сфере страховой деятельности, кредитной кооперации и микрофинансовой деятельности, деятельности товарных бирж, биржевых посредников и биржевых брокеров, обеспечению государственного контроля за соблюдением требований законодательства РФ о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком.

Руководство Федеральной службой по финансовым рынкам осуществляет Правительство Российской Федерации.

5. ФСФР осуществляет следующие полномочия в установленной сфере деятельности:

5.1. принимает нормативные правовые акты, устанавливающие:

- порядок внесения сведений о субъектах страхового дела в единый государственный реестр субъектов страхового дела;

- требования к порядку проведения квалификационных экзаменов страховых актуариев, выдачи и аннулирования квалификационных аттестатов;

5.2. проводит аттестацию страховых актуариев;

5.3. ведет:

- единый государственный реестр субъектов страхового дела, реестр объединений субъектов страхового дела;

5.4.контролирует:

- соблюдение страхового законодательства субъектами страхового дела;

- достоверность представляемой субъектами страхового дела отчетности;

- обеспечение страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщика, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств и др.

Таким образом, регулирующая роль ФСФР в сфере страхования должна предусматривать реализацию в основном трех функций:

1) регистрация страховых компаний и выдача разрешений (лицензий) на ведение страховой деятельности;

2)  обеспечение публичной отчетности, т.е. публикация информации о финансовом положении страховой компании, что обеспечивает конкурентную борьбу;

3) поддержание правопорядка в отрасли:

- проведение проверок соблюдения страховщиками законода­тельства Российской Федерации. При выявлении нарушений над­зорный орган вправе приостанавливать действия страховщиков до устранения нарушений, в случае неоднократных отступлений от законов и правил обращаться отзывается лицензия либо орган вправе обратиться в арбитражный суд о ликвидации страховой организации.

Приостановление (ограничение) лицензии – запрет до устранения допущенных нарушений заключать новые договоры страхования и продлевать действующие по всем видам страховой деятельности, на которые выдана лицензия.

Отзыв лицензии – запрет на осуществление страховой деятельности, за исключением выполнения обязательств, принятых по действующим договорам страхования.

В компетенцию ФСФР входит также обобщение практики страховых операций, разработка и представ­ление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства о страховании.

Основная проблема государственного страхового надзора – величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.

Выделяют следующие направления государственного регулирования страхования, которые тесно взаимосвязаны между собой:

1)     государственный надзор за страховой деятельностью;

ФСФР использует следующие методы воздействия на установление и реализацию страховых отношений:

- метод лицензирования страховой деятельности (срок неограничен, отдельно на обязательное и добровольное страхование, УК полностью оплачен);

- метод контроля за соблюдением лицензионных требований в процессах страхования и деятельности страховых компаний в целом. Действие данного метода обеспечивается нормами страхового права, которые предписывают определенные правила поведения, действий или правомочия.

2)     обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, которое гарантирует защиту имущественных интересов юридических и физических лиц путем применения следующих методов:

- метод установления минимально допустимой величины УК;

-метод перестрахования и сострахования;

- метод формирования и размещения (инвестирования) страховых резервов, которые изъятию не подлежат и инвестируются на усмотрение самой страховой компании в любые активы, сохраняющие свою стоимость. При этом руководствуясь принципами диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности;

- метод установления экономических нормативов (УК, резервы, соотношение между активами и принятыми обязательствами).

3)     пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке (ФАС – предписания; принудительные меры признания ранее заключенных договоров, приводящих к доминирующему положению отдельных страховых компаний,  недействительными; применение санкций ФАС  и ФССН за нарушение законодательства, в рамках их компетенций);

4)     общий государственно-финансовый контроль за деятельностью страховых компаний – налоговый, валютный, банковский, таможенный контроль.

5)     Прямое участие государства в установлении и развитии страховой защиты имущественных интересов субъектов страхования.

Стратегия развития страхования в России на 2008-2012годы

Стратегия развития страхования в Российской Федерации на 2008 - 2012 годы разработана в целях определения приоритетных направлений развития страховой отрасли на среднесрочную перспективу и путей их реализации. Основные положения  Стратегии являются продолжением реализации комплекса мер, предусмотренных Программой социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2006-2008 годы), а также концептуально взаимосвязаны с направлениями развития финансовых рынков, определенными Стратегией развития финансового рынка РФ на 2006-2008 годы и Стратегией развития банковского сектора РФ на период до 2008 года.

Целью Стратегии является дальнейшее развитие системы страхования, направленное на укрепление ее роли и места в системе финансовых отношений, как механизма защиты интересов государства, граждан и хозяйствующих субъектов, повышение качества страховых услуг.

Достижение данной цели предполагает решение следующих задач:

        укрепление стабильности и надежности национальной страховой индустрии;

        придание импульса развитию личного страхования;

        создание развитой инфраструктуры страховой отрасли;

        замена экстенсивного пути развития страховой отрасли на интенсивный;

        активизация внедрения новых страховых продуктов, улучшение качества страховых услуг и расширение их перечня;

        совершенствование форм и методов страхового надзора  за деятельностью субъектов страхового дела;

        развитие системы взаимного страхования;

        обеспечение гарантий защищенности внесенных гражданами страховых премий по договорам страхования и их прав на получение страховых выплат;

        выработка государственной политики в сфере страхования, в том числе в подходах к осуществлению видов страхования в обязательной форме, повышение его эффективности;

        более четкое определение круга участников страхового рынка, сферы их деятельности, прав и обязанностей;

        подготовка и повышение квалификации специалистов в сфере страхования;

        содействие внедрению современных технологий в области информатизации и автоматизации страхового дела;

        повышение страховой культуры и финансовой грамотности участников страхового рынка;

        обеспечение стимулирующего налогового режима для потенциальных страхователей;

                       формирование институтов досудебной защиты прав страхователей, поддержка обществ страхователей и т.д.