Имущественное страхование

• страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
• страхование гражданской ответственности перевозчика;
• страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;
• страхование профессиональной ответственности;
• страхование ответственности за неисполнение обязательств;
• страхование иных видов ответственности.

ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ, ЕГО СУЩНОСТЬ И  ФУНКЦИИ

Одним из видов страхования является перестрахование. Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба. Это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

      В основе перестрахования - договор, согласно которому одна сторона - цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, который мы будем называть перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, которое мы будем называть перестраховщиком. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика принимающего риск, - цессионарием. Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, отдающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, - ретроцессионарием.

      Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846г., затем появилось Мюнхенское перестраховочное общество. “Русское общество перестрахования” возникло в 1895г., и занималось оно перестрахованием огневых рисков. Сбор премий составлял 11,4 млн. руб. в год, а убытки - 8 млн. руб. Общество обладало капиталом в 4 млн. руб. перестрахованием занималось и русское страховое общество “Помощь” с премиями в 4,3 млн. руб. и убытками в 2,5 млн. руб. в год. Создание этих обществ преследовало цель препятствовать оттоку золота в виде премий за границу. В данное время основной целью соглашений отечественных перестраховочных компаний с компаниями assistance (assistance - комплекс страховых услуг) является передача страховщиком (перестраховщиком, или цедентом) в перестрахование иностранной компании (перестраховщику, или цессионарию) определенного процента страховой ответственности и соответственно такого же процента страховой премии (как показывает практика, примерно от 65% до 95%). Это означает, что львиная доля страховых взносов попадает в руки иностранных сервисных или страховых компаний, либо в руки сервисных, страховых и перестраховочных компаний одновременно. На долю отечественных страховых или перестраховочных компаний остается лишь 5%-35% от общей суммы собранной ими страховой премии.

      Классическое определение перестрахования было дано в XIX в. в законодательстве Великобритании, где было сказано, что перестрахование является новым страхованием того же самого, уже застрахованного риска и что заключается оно для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков.

      Немецкая  юрисдикция еще более кратка и  категорична: перестрахованием признается страхование рисков, принятых страховщиком

      передать  в перестрахование часть риска (своих обязательств перед страхователем), если не будет соблюдаться условие:

S=(A-Y)*5% / 100%,

где  S - сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования;

      А - величина активов (авуаров (фр. avoire) - активы (денежные средства, ценные бумаги, счета в банках и т.д.) - часть страхового баланса) страховщика;

      Y - размер уплаченного уставного капитала;

      5% - нормативное процентное отношение  поступивших страховых взносов  к уплаченному уставному капиталу  по данному виду страхования.

      Следовательно, перестрахование гарантирует платежеспособность страховщика при наступлении чрезвычайных (выше нормальных) ущербов (убытков).

      В Условиях лицензирования страховой  деятельности говорится, что максимальная ответственность по отдельному риску  страхования жизни, страхования  от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования и страхования ответственности владельцев автотранспортных средств не может превышать 10% собственных средств страховщика. В остальных видах страховой деятельности максимальная ответственность по пяти наиболее крупным рискам не должна превышать двукратного размера собственных средств.

            Таким образом, исходя из данных определений, перестрахование  является “вторичным” страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой  организации. В этом основная сущность и функция перестрахования.

      С финансово-экономической точки зрения, перестрахование - это форма отношений  Сторон (страховщика и перестраховщика), в соответствии с которой страховщик принимая на страхование риски по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, часть ответственности по ним передает на согласованных договорных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости (платежеспособности) и рентабельности страховых операций.

Страхование С/Х.

      Страхование урожая сельскохозяйственных культур.

      По  обязательному страхованию урожая сельхозкультур объектом выступает:

• урожай основных сельскохозяйственных культур и многолетних сенокосов и пастбищ;
• деревья и кусты основных плодово-ягодных многолетних насаждений.

      Обязательному сельхозстрахованию не подлежат:

• культуры, которые высевались 3 и более лет, но при этом не давали урожая;
• многолетние насаждения плодоносящего возраста, от которых не получали урожая более 5 лет;
• многолетние насаждения с изреженностью 70 % и более, а также износ по которым составил 70 % и  более;
• лесозащитные, декоративные и другие неплодово-ягодные многолетние насаждения.

      К страховым случаям относятся:

1. Гибель или повреждение урожая в результате засухи, града, бури и т.д., а также болезней, пожара, уничтожения дикими животными.
2. При выращивании сельхозкультур в закрытом грунте. Страхование проводится на случай гибели или повреждения их в результате прекращения подачи электроэнергии, вызванного стихийными бедствиями.
3. Полная или частичная гибель плодово-ягодных насаждений в результате необычных для данной местности природных явлений.

      Страхование урожая начинается со дня посева культуры и прекращается со дня окончания уборки урожая этой культуры. Страховая сумма устанавливается, исходя из урожайности с 1 га в среднем за 5 лет (она определяется как среднеарифметическая), цены на продукцию культуры и площади посева. А по многолетним насаждениям, исходя из их балансовой стоимости.

      Страховые тарифы дифференцированы по территориальному признаку и виду культуры.

      Страхование животных.

      На  страхование принимается КРС  в возрасте от 6 месяцев, лошади, верблюды – от 1 года, овцы, свиньи – от 4 месяцев, семьи пчел, птица – на птицефабриках, пушные звери – на зверофермах. Животные подлежат обязательному осмотру, и на страхование принимается стадо целиком. Страховая сумма устанавливается, исходя из балансовой стоимости животных (при этом по рабочему скоту начисляется износ). Страховые тарифы устанавливаются по группам животных. Обязательному страхованию подлежит не менее 60 % стоимости животных. При наступлении страхового случая составляется акт о гибели животного. Страховыми случаями признаются: гибель животного во время стихийных бедствий, болезни, а также их вынужденный убой в связи с событиями, от которых производится страхование.

      Сумма ущерба определяется:

• по погибшим от несчастного случая животным в размере их балансовой стоимости;
• при вынужденном убое в размере разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса (шкур пушных зверей).

      Страхование имущества сельхозпредприятия.

      По  договорам имущественного страхования  объектами являются здания, сооружения, передаточные устройства, рабочие и другие машины, транспортные средства, объекты незавершенного производства и капитального строительства, инвентарь, готовая продукция, товары, сырье, и другое имущество.

      Не  подлежат страхованию:

• временные, а также ветхие строения, которые не пригодны к использованию для каких-либо хозяйственных нужд;
• имущество, находящееся в зоне, которой угрожает стихийное бедствие с момента объявления об этом в установленном порядке;
• документы, наличные деньги, ценные бумаги и другое имущество, факт гибели которого трудно установить.

      Страховая сумма определяется в зависимости  от конкретного объекта страхования, либо по полной балансовой стоимости, по фактической себестоимости, экспертной оценке или договорной цене.

      Страховые случаи: гибель или повреждение имущества  от пожара, аварий, стихийных бедствий, кража и т.д.

      Тарифные  ставки дифференцированы в зависимости  от вида имущества, отраслевой принадлежности предприятия.

      Обязательному страхованию подлежит не менее 60 % стоимости  имущества сельхозпредприятия.

      Ущерб определяется:

• в случае полного уничтожения имущества в размере его балансовой стоимости;
• в случае повреждения имущества в размере стоимости восстановительного ремонта (сумма стоимости строительных или ремонтных работ и стоимости стройматериалов или запчастей, уменьшенная на степень износа имущества).