Государственный надзор за страховой деятельностью

Введение 

     Страховая деятельность во всех странах находится  под надзором государства. Это объясняется  значением страхования в экономической и социальной жизни общества. Интересы общества в широком развитии страхования предполагают прямое участие государства в наблюдении за функционированием этой сферы. Важную роль в становлении и развитии современного страхового дела в России стал не только  ФЗ «О страховании», но и контроль со стороны государства. Именно поэтому изучение темы государственного надзора за страховой деятельностью необходимо как специалистам по страхованию, так и прочим гражданам.

     Цель  работы:

• Рассмотреть и изучить вопрос государственного надзора за страховой деятельностью.

     Задачи  работы:

• изучить точки зрения авторов учебной литературы (Климовой М.А., Вахрина П.И., Федоровой Т.А. и других) по вопросу государственного надзора за страховой деятельностью;
• рассмотреть функции государства в страховой деятельности;
• разобрать основные принципы с точки зрения результативности работы государственных органов в сфере надзора за страховой деятельностью;
• проанализировать развитие государственного контроля в России и Европейского союза.

 

 

1  Государственный  надзор за страховой  деятельностью в  Российской Федерации 

1.1 Эволюция государственного  контроля в сфере страхования 

Еще в дореволюционной  России деятельность страховых обществ подлежала надзору со стороны Министерства внутренних дел. В функции надзора входило: наблюдение за исполнением правил о страховании, за сохранностью и правильностью помещения капиталов; рассмотрение проектов уставов и изменений в них, рассмотрение полисных условий, отчетов и балансов; назначение в случае необходимости ревизии акционерных страховых обществ и их ликвидация и многое другое.

     Задачи  страхового надзора были достаточно широки, однако в полной мере они никогда не выполнялись. После введения службы по надзору акционерные страховые общества стали уплачивать сбор на возмещение ее расходов. Размер платежа определялся законодательными органами на каждые три года.

     В социалистической экономике роль государственного регулирования в области страхования ограничивалась управлением и контролем за деятельностью двух страховых организаций, являвшихся государственными учреждениями: одной (ИНГОССТРАХ) — обслуживающей экспортно-импортные операции, другой (ГОССТРАХ) — обеспечивающей потребности страховой защиты интересов населения.

     При переходе к рынку механизмом, обеспечивающим защиту интересов страхователей, служит система лицензирования страховых организаций до начала их деятельности и последующий контроль за исполнением действующего законодательства в области страхования.

     Для реализации системы государственного регулирования страховой деятельности в России Указом Президента Российской Федерации в феврале 1992 г. был образован Государственный страховой надзор (Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью — Росстрахнадзор), который был создан в форме федерального органа исполнительной власти. На него возложены функции контроля за соблюдением требований законодательства в сфере страхования и регулирования этой деятельности посредством лицензирования, ведения единого реестра страховых и перестраховочных организаций, регистрация страховых брокеров. В 1996 г. Росстрахнадзор ликвидирован, а его функции переданы Департаменту страхового надзора Министерства финансов РФ. 

1.2 Законодательство, регулирующее  надзор за страховой  деятельностью 

     Система государственного страхового надзора  в России опирается на действующую систему законодательства, которая включает общие правовые акты, специальное страховое законодательство и комплект подзаконных актов и ведомственных нормативных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти. Возможно перечислить основные источники прав

• Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года, в редакции Федерального Закона Российской Федерации от 31.12.97 № 157-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с последующими изменениями и дополнениями) и другими документами.
• Страхованию посвящена глава 48 второй части Гражданского кодекса Российской Федерации.
•    Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года;
• Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, че страхование жизни, от 18 марта 1994 года;
• Правила размещения страховых резервов от 14 июня; 1999 года с изменениями и дополнениями;
• Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от июня 2001 года;
• Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов обязательств страховщиков от  ноября 2001 года;
• Временное положение о порядке ведения реестра страховых, брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, от 9 февраля 1995 года;
• План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкция по его применению;
• Положение о страховом пуле от 18 мая 1995 года;
• Положение о государственной регистрации объединений страховщиков на территории Российской Федерации от 26 апреля 1993 года.

 

1.3 Основные функции, принципы результативности 

     До 1996 г. службу государственного надзора  за страховой деятельностью в России возглавлял федеральный орган управления — Росстрахнадзор. Однако за последние годы Росстрахнадзор как самостоятельный орган исполнительной власти показал недостаточную эффективность.

     Постановлением  Правительства РФ от 5 января 1997 г  установлено "Министерство финансов Российской федерации является правопреемником Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью". Этим же постановлением решено передать в ведение Министерства финансов РФ территориальные органы Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью со штатной численностью 112 единиц, сохранить права и функции территориальных органов страхового надзора, передаваемых в ведение Министерства финансов РФ.

     На  Департамент страхового надзора  Министерства финансов РФ, правопреемника Федеральной службы страхового надзора, возложены следующие функции:

• выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;
• ведение Единого государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;
• контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;
• установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;
• разработка нормативных и методических документ по вопросам страховой деятельности, отнесенным к компетенции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью;
• обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.

    Для выполнения своих функций Департамент  страхового надзора Минфина РФ вправе:

• получать от страховщиков отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении получать информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе от банков и граждан;
• производить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;
• при выявлении допущенных страховщиками нарушений закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;
• обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения им законодательства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование

     Среди функций Департамента страхового надзора  Минфина РФ на первом месте обозначено лицензирование страховой деятельности.

     С точки зрения результативности осуществления  надзора, необходимо соблюдение следующих  принципов:

• стабильность системы органов надзора;
• стабильность, прозрачность и ясность законодательства, обеспечивающего осуществление надзорных функций;
• соответствие функций, структуры, в том числе и территориальной, и методов надзора задачам, установленным в законодательстве;
• обеспечение эффективного взаимодействия с другими органами исполнительной и законодательной власти;
• неотвратимость и обязательность применения предусмотренных законодательством.

 

1.4 Проблемы российской  системы надзора  за страховой деятельностью 

     Как считает автор  , неэффективность  российской системы связана с:.

• недостаточной численностью сотрудников надзора
• недостаточным уровнем квалификации сотрудников надзора,
• неоправданно частыми изменениями структуры и места органа надзора в системе органов государственной исполнительной власти,
• недостаточным уровнем оплаты труда,
• отсутствием современных способов обработки и передачи данных,
• неэффективным использованием территориальных инспекций надзора для функций контроля, недостаточным закреплением в законах и законодательных актах контрольных полномочий и мер, применяемых надзором к страховым организациям,
• недостаточно проработанной системой санкций при нарушениях, установленных в деятельности страховой организации.

     Автор не только называет причины, но и предлагает и решение проблемы:

Перечисленные основные «проблемные зоны» в  организации надзора могут быть устранены принятием специального закона «О страховом надзоре», как это предусмотрено Гражданским кодексом Российской Федерации 

     Эффективность государственного надзора за деятельностью  страховых организаций может  быть сведена к следующим компонентам:

• использование достоверной и полной финансовой, бухгалтерской и иной информации;
• своевременность и полнота надзора;
• действенность и оперативность в применении санкций со стороны надзора.

 

 

2 Надзор за страховой  деятельностью в  Евросоюзе

     Одна  из задач экономической интеграции стран Европейского экономического содружества — формирование единого страхового рынка. Целью создания общего страхового рынка является обеспечение свободы продвижения страховых услуг, капитала и страховых брокеров, способствующее развитию конкуренции и росту эффективности работы страховщиков.

     Первым  шагом формирования общего страхового рынка стали выработка и принятие принципов создания этого рынка, признанных всеми его участниками.

     Принципами  создания общего страхового рынка в рамках Европейского союза являются:

• свобода создания филиалов внутри стран—членов сообщества для любого его члена;
• свобода распространения страхового продукта в рамках сообщества для любого его члена без обязательного открытия филиалов;
• честная конкуренция на добросовестных и равных условиях;
• невозможность использования запрещенных элементов конкуренции, например самостоятельный выбор контрактного права и налогового режима, который может способствовать созданию неравных условий на территории сообщества.

    Первая (основная) директива относится к  личному и неличному страхованию. Все последующие директивы базируются на ней. Этот документ предусматривает группы правил, рекомендуемых всем странам- членам ЕС:

• Единые правила по финансовым гарантиям по платежеспособности и по гарантийному фонду страховщика;
• Единая группировка классов страхования.

   Обеспечивает унификацию страхового  продукта. Страховое регулирование и надзор распространяются на все классы страхования, выделение классов производится в соответствии с природой покрываемых рисков. Директива ЕС 1973 г. выделила 17 классов страхования, позже был введен еще один класс- страхование помощи; 

• Единые  правила лицензирования.

Обеспечивают  унифицированные требования по лицензированию страховой деятельности на территории всех стран- членов ЕС. Выдача лицензии осуществляется для страховщиков стран- членов ЕС в соответствии с принятой классификацией видов страхования;