Государственная программа развития страхового дела в Республике Беларусь

Важными элементами укрепления финансовой устойчивости белорусских  страховщиков, не располагающих достаточными размерами активов для принятия крупных рисков, являются перестрахование и сострахование. Они позволяют создавать дополнительные емкости страхования, повышать рентабельность страховых операций и содействуют привлечению иностранных инвестиций. 

Развитие системы  национального перестрахования  должно обеспечить надежное размещение крупных рисков в зарубежных страховых (перестраховочных) компаниях при  максимальном использовании собственных  возможностей национального страхового рынка. 

В стране не зарегистрирована ни одна специализированная перестраховочная организация, не отработаны на практике основные принципы функционирования механизма перестрахования. В связи с этим предстоит совершенствование правовых норм регулирования деятельности отечественных и иностранных перестраховщиков на страховом рынке Беларуси. 

Необходимо разработать  рекомендации по комплексной оценке надежности перестраховщиков, использованию услуг отечественных и иностранных брокерских организаций, а в перспективе создать национальную перестраховочную организацию. 

Для объединения  усилий по совместному страхованию  однотипных рисков необходимо активизировать создание страховых и перестраховочных пулов. Это позволит национальным страховым организациям оптимально формировать свои страховые резервы, обмениваться практическим опытом, интегрироваться в мировой страховой рынок. Сферой деятельности пулов должны стать виды страхования, в наибольшей мере требующие координации усилий всего рынка. Это прежде всего страхование гражданской ответственности, финансовых, строительно-монтажных рисков, средств воздушного, водного и железнодорожного транспорта, сельскохозяйственного производства и др. 

Основной целью создания отечественных страховых и перестраховочных пулов является достижение максимального объема удержания страховых премий. 
 

3.2.2. Страховые  резервы и инвестиционная деятельность 

страховых организаций 
 

Страховые резервы, являясь гарантией платежеспособности страховщика, выступают источником инвестиционных ресурсов национальной экономики. Продуманная инвестиционная политика способствует укреплению финансовой устойчивости страховщиков, так как позволяет получать от этого вида деятельности дополнительные доходы и гарантии выполнения страховых обязательств. 

Население готово вкладывать средства в страховые  услуги с условием твердых гарантий полного возмещения ущерба при наступлении  страховых случаев и получения  доходности на уровне не ниже процента по банковским или сберегательным вкладам. При этом следует иметь в виду, что средства резервов по страхованию жизни и пенсий носят долгосрочный характер (не менее трех лет), а поэтому наиболее привлекательны в качестве источника долгосрочных инвестиций. 

Страховые резервы  выполняют также функцию финансового  стабилизатора. При наступлении  крупного страхового случая (техногенной  катастрофы, стихийного бедствия) основную часть затрат по восстановлению погибшего  имущества вынуждено нести государство  как собственник. Соответствующее увеличение расходов бюджета может стать фактором инфляции. Следовательно, возмещение соответствующего ущерба через систему страхования - непременное условие макроэкономической стабилизации. 

Необходимо совершенствование  регуляционного механизма инвестирования страховых резервов для обеспечения максимальной защиты страхователей. 
 

3.2.3. Установление  оптимального соотношения между 

проведением обязательных и добровольных видов 

страхования, демонополизация  страхового рынка 
 

Рыночная экономика основана на свободе принятия решений каждым субъектом рынка. В определенных государством границах сложилось соотношение добровольных видов страхования и системы обязательного страхования. 

Обязательное  страхование - одна из форм страхования, при которой страховые отношения между страхователем и страховщиком возникают по инициативе государства в силу требований законодательства к юридическим и физическим лицам, обязанным вносить средства для обеспечения общественных интересов. В настоящее время страхователям разрешено включать страховые взносы по обязательным видам страхования в себестоимость продукции (работ, услуг). Это является дополнительным стимулом для развития страхования имущественных и иных интересов юридических лиц. 

Обязательное  страхование вводится на основе соответствующего законодательного акта, в котором предусматриваются объекты страхования, объем ответственности, основные права и обязанности сторон, порядок установления страховых тарифов и некоторые другие условия. 

Вопрос о привлечении страховщика к проведению обязательного страхования должен решаться при выдаче ему Комитетом по надзору за страховой деятельностью при Министерстве финансов (далее - Комстрахнадзор) соответствующей лицензии. Как частные, так и государственные страховые организации должны иметь возможность конкурировать за право заниматься обязательным страхованием. Тем самым будет исключен монополизм в сфере страхования. 

При обязательном страховании достигается полнота  охвата объектов страхования, имеется  возможность применять минимальные страховые тарифы, увеличить объем страховых услуг и добиться высокой финансовой устойчивости страховых операций. 

В качестве первоочередных мер в области обязательного  страхования представляется введение следующих его видов: 

- обязательное страхование гражданской ответственности товаропроизводителя и продавца перед потребителем за продукт; 

- обязательное  медицинское страхование; 

- обязательное  страхование гражданской ответственности  предприятий - источников повышенной  опасности и др. 

Дальнейшее углубление рыночных отношений требует внедрения  новых перспективных видов добровольного  страхования. Среди них традиционные для большинства европейских  стран добровольные виды страхования  ответственности, личное страхование. 

Личное страхование  необходимо развивать по двум направлениям: коллективное, или групповое за счет средств предприятий и индивидуальное страхование за счет средств граждан. Приоритетными направлениями должны стать долгосрочное страхование жизни и пенсионное страхование граждан. Должна быть сформирована сеть специализированных компаний в этой области. Поддержав их на начальном этапе развития, государство создаст тем самым благоприятные условия для долговременного и надежного вложения средств населения. 
 

3.2.4. Совершенствование бухгалтерского учета, 

финансовой отчетности и аудита страховых организаций 
 

Совершенствование бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудита страховых организаций  достигается внедрением общепринятых международных принципов и стандартов, отвечающих требованиям системы национальных счетов и рыночной экономики. 

План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, порядок ведения  бухгалтерского и статистического  учета, показатели и формы отчетности страховщиков и перестраховщиков устанавливаются Комстрахнадзором по согласованию с Министерством финансов. Комстрахнадзор самостоятельно определяет для страховых и перестраховочных организаций объемы и сроки представления бухгалтерской и статистической отчетности, необходимой для исполнения им контрольных функций. 

Совершенствование бухгалтерского учета должно быть увязано  с реформой внешнего и внутреннего  аудита страховой деятельности. Достоверность  показателей финансовой отчетности должна стать правовой основой для  оценки деятельности страховщиков и поддержания доверия к системе страхования со стороны государства, юридических и физических лиц. Страховщики и перестраховщики обязаны публиковать годовые балансы и отчеты о прибылях и убытках в порядке и в сроки, установленные Комстрахнадзором, после обязательного подтверждения достоверности содержащихся в них сведений специализированной аудиторской организацией (аудитором). 

Подготовка белорусскими страховщиками финансовых отчетов  по международным стандартам активизирует их сотрудничество с зарубежными страховыми компаниями и будет способствовать привлечению иностранных инвестиций. 

Учетная политика предопределяет такие направления  в реформировании бухгалтерского учета  и финансовой отчетности страхового рынка, как: 

- разработка  национальных стандартов учета, отчетности и аудита в соответствии с требованиями международной практики, а также инструкций и методических рекомендаций к ним; 

- адаптация Плана  счетов бухгалтерского учета  к разрабатываемым стандартам  учета; 

- перевод бухгалтерской  отчетности страховых организаций на международные стандарты. 
 

3.3. Создание  инфраструктуры страхования 
 

В настоящее  время пока не создана инфраструктура страхового рынка, страховые организации  не имеют эффективных деловых  партнеров, которые бы оперативно и  профессионально содействовали страховщикам в выполнении ими своих функций. 

В целях создания инфраструктуры страхового рынка предполагается решить следующие основные задачи: 

- развитие посреднической  деятельности, в том числе специализированных  страховых брокеров, для активизации проведения страховых и перестраховочных операций; 

- развитие сети  специализированных компаний по  оценке ущерба при наступлении  страховых случаев, а также  независимых аварийно-комиссарских  и сюрвейерских компаний для  осмотра поврежденного имущества страхователей, расследования обстоятельств наступления страховых случаев и т.д.; 

- создание рейтинговых  бюро (агентств) для независимого  изучения и последующей публикации  объективного рейтинга страховых  организаций, необходимого субъектам  страхового рынка: страхователям, учредителям (участникам), инвесторам, партнерам по страховому бизнесу и т.д.; 

- создание центра  актуарных расчетов, оказывающего  услуги страховщикам по расчету  страховых тарифов, страховых  технических и математических  резервов, оценке финансовых рисков, рисков в инвестиционной деятельности и т.д.; 

- создание системы  подготовки, переподготовки и повышения  квалификации кадров для страховой  отрасли, в том числе учебных,  учебно-методических и консультационных  фирм, кафедр страхового дела в вузах, издание специальных справочников, словарей, учебников и пособий по страхованию. 

Для укрепления кадрового потенциала страховой  отрасли необходимы: 

- систематические  (с периодичностью один раз  в два года) повышение квалификации  и переподготовка кадров; 

- широкое использование  возможностей очной, заочной и  очно-заочной формы обучения специалистов  в экономических вузах страны  и за рубежом; 

- постоянное  обучение кадров в центрах  подготовки и на курсах повышения  квалификации; 

- использование  возможностей обучения на семинарах, конференциях и курсах, организуемых международными финансовыми и страховыми организациями. 

С помощью средств  массовой информации необходимо формировать  страховую культуру населения, понимание  необходимости страховой защиты производства, предпринимательства, семейного благосостояния. 
 

3.4. Организация  международного сотрудничества 
 

Международное сотрудничество в области страхования  предполагает: 

- активное участие  страховщиков и органов государственного  регулирования в повышении квалификации за рубежом, семинарах, конференциях, совещаниях и т.д.; 

- членство и  работу в международных страховых  союзах, объединениях; 

- обмен информацией  в области страхования и перестрахования. 

Для дальнейшего  развития страхового рынка в Беларуси и взаимодействия по сотрудничеству с зарубежными странами необходимы: 

- совместная  деятельность белорусских и иностранных  страховщиков по оказанию страховой  защиты их гражданам во время  выезда за рубеж; 

- сотрудничество  в области сострахования и перестрахования;