Финансовый результат страховой деятельности

Оценка и контроль платежеспособности важны как для отдельной страховой  организации, так и для страхового рынка в целом. Органы страхового надзора вырабатывают требования к  платежеспособности и прибегают  к ограничительным мерам в  отношении страховых организаций, в которых эти требования не соблюдаются.

Устанавливается минимальный  уровень маржи платежеспособности через нормативное соотношение  активов и страховых обязательств, выход за который вызывает регулирующие действия со стороны страхового надзора.

Достаточность собственных  средств страховой компании гарантирует ее платежеспособность при двух условиях: наличие страховых резервов не ниже нормативного уровня и проведение правильной инвестиционной политики. Поэтому в отечественной практике при оценке надежности страховщиков используют дополнительные критерии:

• надежность размещения активов, покрывающих страховые резервы;
• уровень выплат (отношение сумм страховых выплат-брутто к суммам поступивших в этот период страховых взносов);
• показатель обеспеченности страховыми резервами (отношение суммы страховых резервов к сумме страховых взносов);
• текущая ликвидность (отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств к наиболее срочным обязательствам).[8, стр. 808-810]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Деятельность страховых  компаний существенно отличается от других видов предпринимательской  деятельности. Основным отличием страхового бизнеса, является стремление страховой  компании принимать на себя риски  различных субъектов хозяйствования.

В условиях усиливающейся  конкуренции на рынке страховых  услуг, возникает объективная необходимость  адекватной оценки деятельности страховых  компаний, анализа их инвестиционной привлекательности, и степени надежности. Объективный анализ позволит определить лидеров и аутсайдеров Российского  рынка страховых услуг, что является достаточно важным при всестороннем расширении спектра видов страхования, предлагаемых страховыми компаниями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическая  часть

Имущественное страхование

Задача 1

Взрывом разрушен цех готовой  продукции химического завода. Цех  возведен 5 лет назад, его первоначальная стоимость составляла 19000000р. Годовая  норма амортизации по данному  типу строений – 3%. Готовой продукции  было уничтожено на 320000р. Для расчистки  территории после взрыва и вывоза мусора привлекались люди и техника. Стоимость этих затрат составила 36000р. Затраты на восстановление цеха составляют 760000р. Компенсация всех этих расходов оговорена договором.

Определить страховую  сумму страхового возмещения, если цех и товар были застрахованы в размере 80% от их страховой стоимости.

Решение:

Амортизационные отчисления за 5 лет = 2850000 р.

Остаточная стоимость цеха = 16150000 р.

Готовая продукция = 320000 р.

Затраты = 36000+760000 = 796000 р.

Страховая сумма = 16150000+320000+796000 = 17266000 р.

Страховое возмещение = 17266000*80% = 13812800 р.

Задача 2

Действительная стоимость  имущества – 46000 р. Похищено имущества на а) 32000 руб., б) 46000 р.

1. Определить страховую сумму (если она составляет 75% страховой оценки) и сумму страхового возмещения при использовании:

а) системы пропорциональной ответственности;

б) системы первого риска.

2. определить сумму страхового  возмещения при страховании по действительной стоимости.

Решение:

а) система пропорциональной ответственности:

Страховая сумма = 46000*75% = 34500 р.

б) система первого риска: Возмещение выплачивается в размере  ущерба, но в пределах страховой  суммы, т.е. страховое возмещение = 34500р.

Сумма страхового возмещение = 46000 р.

Задача 3

Средняя урожайность пшеницы  за 5 предшествующих лет – 15 центнеров  с гектара. Площадь посева – 200 гектаров. Из-за произошедшего страхового случая – продолжительных ливней – урожай пшеницы составил 7 центнеров с  гектара. Прогнозируемая рыночная цена за 1 центнер пшеницы, принятая при  определении страховой суммы  – 235 р. Ответственность страховщика – 75% от суммы ущерба.

Определить сумму ущерба и сумму страхового возмещения, если договором предусмотрено применение системы предельной ответственности.

Решение:

Ущерб будет в том случае, если фактический урожай ниже средней  за последние 5 лет. Определим ущерб:

Упш = (15-7) * 200 = 1600 ц., а в стоимостном выражении         Упш=1600*235= 376000 р.

Ущерб по пшеницы составляет 376000 р.

Страховое возмещение выплачивается  в соответствии с предельной системой ответственности, т.е.:

Возмещение = 0,75*376000 = 282000 р.

Ответ: Ущерб = 376000; страховое  возмещение = 282000 р.

Задача 4

Страховая стоимость имущества  – 76800 р. Страховая сумма составляет 50% страховой оценки. Ущерб составил: а) 2000р., б) 8000 р. Имущество застраховано по системе первого риска. Определить размер страхового размещения, если применяется:

а) условная франшиза;

б) безусловная франшиза.

Размер франшизы – 10% от страховой суммы.

По системе первого  риска возмещение выплачивается  в размере ущерба, но не больше страховой суммы.

Франшиза безусловная = 10% от 38400 = 0,1*38400 = 3840 руб.

Ущерб = 8000-3840 = 4160 руб.

Возмещение = 3840 руб.

При условной франшизе возмещение равно 0.

Страхование ответственности

Задача 1

Ссудозаемщик получил в банке кредит – 540000 р. На год. Годовая ставка за пользование кредитом – 18%. Ставка страхового взноса – 3,5% от страховой суммы. Предел ответственности страховщика – 70% от суммы кредита и процентов. Определить величину страхового взноса по договору страхования ответственности ссудозаемщика за невозврат кредита.

Решение:

540000*18% = 97200 р.

Предел ответственности = (540000+97200)*70% = 446040 р.

Страховой взнос = 446040*3,5% = 15611,40 р.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ). - [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.04.2011). - [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 07.02.2011). - [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 11.07.2011) "О банках и банковской деятельности".
5. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 18.07.2011) "Об организации страхового дела в Российской Федерации"
6. Никулина Н.Н. Страхование. Теория и практика: Уч.пособие . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 511 с.
7. Сплеухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Уч.пеособие. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 312 с.
8. Страхование: Учебник / под ред. Т.А.Федоровой. – М.: Магистр, 2008. – 1006 с.
9. Страхование: Учебник / под ред. Г.В. Черновой. – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2007. – 432 с.