Договор перестрахования

    При прекращении членства в обществе член общества имеет право на часть  имущества общества или на стоимость этого имущества в пределах стоимости имущества, внесенного членом общества в качестве вступительного взноса, если уставом общества не предусмотрено иное.

    Реорганизация общества в целом может осуществляться по решению общего собрания членов общества в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

    В случае, если число членов общества превысит две тысячи (для физических лиц) и (или) пятьсот (для юридических лиц), в течение шести месяцев с момента достижения предельной численности проводится реорганизация общества в форме его преобразования, разделения либо выделения из его состава одного или нескольких обществ в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

    Реорганизация общества в форме преобразования возможна только в случае преобразования общества в хозяйственное общество, осуществляющее страхование. До завершения преобразования общества оно должно прекратить страховые обязательства.

    Общество  может быть ликвидировано по основаниям и в порядке, которые установлены  законодательством Российской Федерации, с учетом положений настоящего Федерального закона.

    Имущество общества, оставшееся после удовлетворения всех его обязательств перед кредиторами и членами общества, распределяется ликвидационной комиссией между всеми членами общества в порядке, установленном уставом общества. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2 СТРАХОВОЙ ТАРИФ

      Страховой тариф является ценой единицы  страховой услуги и применяется для определения величины страхового взноса страхователя, который, в свою очередь, является долей участия каждого страхователя в страховом фонде. От того, насколько правильно страховщик рассчитает эту долю, во многом зависят его возможности обеспечения страховой защиты. Если страховой тариф будет занижен, то средств страхового фонда не хватит для осуществления выплат по оговоренным в договорах страховым случаям. Если же страховой тариф будет завышен то высокая цена на страховые услуги или отпугнет страхователей, или при заключении договоров на таких условиях будут ущемляться их экономические интересы. Поэтому при разработке страховых тарифов обязательно учитываются следующие моменты.

     1. Страховой тариф должен обеспечить эквивалентность взаимоотношений страхователей и страховщика за тарифный период (минимальный – 1 год, рекомендуемый – 5-10 лет). Иными словами, страховой тариф должен быть рассчитан так, чтобы средства страхового фонда было достаточно для страховых выплат, которые страховщик должен будет произвести в течение тарифного периода.

      2. Страховой тариф должен, с одной стороны, соответствовать уровню платежеспособности возможно более широкого круга потенциальных страхователей, а с другой – обеспечивать формирование страховой компанией всех необходимых фондов и резервов, а также давать страховщику возможность получить прибыль.

      3. Страховой тариф должен учитывать динамику ставок по банковским депозитам и кредитам, так как из-за более высокой цены страхования потенциальному страхователю может быть выгоднее осуществить самострахование, взяв кредит в банке или накапливая средства на сберегательном вкладе.

      4. Страховой тариф должен быть стабилен в течение длительного времени. Для страхователя это выгодно тем, что обеспечивает страховую защиту без увеличения затрат на нее, а для страховщика обеспечивает устойчивый курс страхователей и делает возможным планирование и стабильную организацию страховой деятельности.

      5. Страховой тариф должен быть гибким при определении конкретного размера страхового взноса, т.е. должен учитывать индивидуальные особенности объектов страхования. Этого страховщики добиваются через использование повышающих и понижающих коэффициентов к базовому тарифу.

     В практике страхования тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

     Нетто-ставка может составлять до 90% брутто-ставки и является источником формирования страховых фондов, используемых на выплаты страхователям. Если по договору объект страхуется от нескольких рисков, то производится суммирование нетто-ставок по каждому из этих рисков. В рисковых видах страхования нетто-ставка напрямую связана с вероятностью наступления страхового события. Достаточно часто фактические размеры ущерба превышают ту теоретическую величину, которая была заложена в страховые тарифы при разработке, что может привести к неплатежеспособности страховщика, поэтому в нетто-ставку по рисковым видам страхования закладывается рисковая надбавка для покрытия таких превышений.

     Нагрузка  используется для финансирования деятельности страховщика и покрывает его расходы на ведение дела, на проведение предупредительных мероприятий, уменьшающих вероятность реализации и размеры последствий страховых случаев, а также включает прибыль страховой компании. В зависимости от видов страхования нагрузка может составлять от 9 до 40% брутто-ставки.

     3  ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ. ВИДЫ ДОГОВОРОВ  ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

     Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и  нормальной деятельности любого страхового общества.  Известно, что страхование базируется на теории вероятностей и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых,  весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность.

     Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых, страховщик, принимая на страхование  риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим  страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля  договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости  и рентабельности страховых операций.  Перестрахованием достигается не только защита страхового  портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев  или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата  сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется  коллективно всеми участниками.   

     Страховщик, принявший на страхование риск и  передавший  его полностью или  частично в перестрахование другому  страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему  страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией,  а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию,  - ретроцессионером.

     В процессе длительного развития перестраховочных отношений сформировались определенные типы перестраховочных договоров, которые применяются на национальном (внутри страны) и международном уровнях.

     По  форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на договоры:  факультативного перестрахования; облигаторного перестрахования; факультативно-облигаторного перестрахования. Сам процесс  перестрахования по перечисленным договорам называется факультативным, облигаторным и факультативно-облигаторным.

       Исторически наиболее ранней  формой договоров, получивших  дальнейшее развитие, были договоры факультативного перестрахования. Данный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся в принципе одного риска. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту - в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику - в решении вопросов принятия риска в том или  ином объеме. С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом.  Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в порядке факультативного перестрахования предоставляется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке.  Например, если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный тип  риска на перестраховочном рынке является незначительным, то  предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных  платежей, безусловно, будет выше, чем уровень первичных страховых платежей, полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т. е.  пользующихся большим спросом. Принципы определения пере­ страховочных платежей часто совершенно иные, чем принципы,  используемые при исчислении (калькулировании) первоначальных страховых платежей.    Отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятие определенного решения: цеденту - о передаче риска, перестраховщику - о принятии риска. Отрицательная сторона факультативного перестрахования заключается в  том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска.  В настоящее время договоры факультативного перестрахования играют, как правило, вспомогательную роль и используются  обычно в отношении рисков, величина которых превышает собственное участие цедента вместе с перестраховочным избытком  в соответствии с договором облигаторного перестрахования. 

     Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой  стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.  Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.  Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения путем соответствующего уведомления сторон заранее о  принятом решении. Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные  риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. В  отличие от факультативного перестрахования, где предметом  договора является каждый обособленный риск с учетом условий,  определяемых в индивидуальном порядке, облигаторное перестрахование охватывает весь или значительную часть страхового  портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного  страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с договором факультативного перестрахования. В этой связи в практике  международного перестраховочного рынка наиболее часто  встречается форма договора облигаторного перестрахования.

     На  практике также встречается смешанная (переходная) форма договора перестрахования - факультативно-облигаторная,   называемая договором "открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.  Перестраховочные платежи по договорам открытого покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению  сторон или пропорционально страховым платежам, полученным  при заключении первичного договора страхования.  Договор открытого покрытия может быть невыгодным и не­ безопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски. Поэтому договоры открытого покрытия заключаются перестраховщиками только с  такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на  основании многолетней практики их взаимного сотрудничества.