Предпринимательские риски

Рассмотрим порядок страхования  отдельных видов риска.

 

а) Страхование риска утраты имущества.

Данный вид страхования  включает строения, здания, сооружения, машины, сырье, готовую продукцию  и другие материальные ценности. Имущество  считается застрахованным на случай уничтожения или повреждения  в результате стихийных бедствий, пожаров, взрывов, краж со взломом, угона  транспортных средств и др.

Страхование имущества осуществляется от фактической стоимости, но с учетом повышения цен и тарифов, т.е. по его восстановительной стоимости.

Для точной оценки риска, подлежащего  страхованию, важно, чтобы страховщик установил максимальный размер своей  ответственности и период времени, на который эта ответственность  распространяется.

 

Если договор страхования  заключается на 1 год, размер страховых  платежей может быть рассчитан по следующей формуле :

 

P =          (pi * ci) + L , где

 

P - размер страхового платежа;

p - вероятность убытка i, проишедшего  в течение периода страхования;

Ci - убыток, равный i;

L - расходы, надбавки на  непредвиденные случаи.

 

б) Страхование за качество продукции.

Страхование за качество выпускаемой  продукции имеет целью защиту производителя против риска, связанного с поставкой на рынок дефектной  продукции, которая может нанести  ущерб потребителям. С помощью  данного вида страхования возмещается  ущерб, причиненный вредной продукцией потребителю, купившего её.

в) Страхование ответственности  заемщика за непогашение кредита.

Объектом страхования  в данном случае является ответственность  заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение  кредитов, включая проценты.

г) Страхование рисков потери прибыли.

Этот вид страхования  производится на случай потери прибыли  предпринимателем вследствие остановки  производственного процесса или  сокращения его объема. Страховщики  не несут ответственности за остановку  производства, явившихся следствием военных действий, гражданских волнений и других причин.

Страхование предпринимательских  рисков в РФ

В современных экономических  условиях предприятие самостоятельно решает основные вопросы своей производственной деятельности: организует бизнес, выбирает партнеров, обеспечивает сохранность  материальных и финансовых ресурсов, выбирает пути преодоления и минимизации  неизбежных в предпринимательстве  рисков.

Для российских предприятий, независимо от их формы собственности  и сфер деятельности, наиболее типичными  являются следующие риски:

• возможная утрата (гибель), недостача или повреждение основных или оборотных средств предприятия;
• возникновение гражданской ответственности предприятия по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц или окружающей природной среде;
• возможные убытки или неполучение ожидаемой прибыли из-за изменения условий функционирования предприятия по не зависящим от него обстоятельствам;
• нарушения своих обязательств контрагентами, партнерами и прочее.

 

Причем, страхование первых из перечисленных рисков достаточно полно представлено на российском страховом  рынке, а вот страхование риска  нарушения своих обязательств контрагентами  и партнерами долгое время только декларировалось страховыми компаниями, несмотря на огромную востребованность данного продукта.

Последствиями предпринимательских  рисков, как правило, являются неминуемые финансовые потери, способные нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, а порой могут стать  губительными для бизнеса.

Слабое развитие страхования  предпринимательских рисков объясняется  тем, что на заре развития страхового рынка России страховые компании не обладали ни достаточной финансовой мощью, ни необходимым опытом работы, но за годы развития рыночной экономики  образовались крупные, финансового  устойчивые страховые компании, с  честью прошедшие кризисные ситуации в стране. Таким образом, сегодня  предприятия разных уровней и  сфер деятельности имеют возможность  минимизировать финансовые потери организации, непосредственно связанные с  предпринимательской деятельностью.

Как правило, страховая компания предоставляет страховое покрытие риска неплатежа конечного покупателя по контрактам, предусматривающим отсрочку платежа.

При страховании предпринимательских  рисков объектом страхования являются не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы Страхователя, связанные с причинением  ему убытков при осуществлении  им предпринимательской деятельности; а страховым случаем является причинение убытков Страхователю, подтвержденных обоснованной претензией последнего или  вступившим в законную силу решением суда, и наступивших в результате нарушения (неисполнения или ненадлежащего  исполнения) Контрагентами Страхователя обязательств по договорам между  ними, заключенным в рамках осуществляемой Страхователем предпринимательской  деятельности.

С 01.01.02 расходы на добровольное страхование имущества и ответственности  относятся на себестоимость в  размере фактических затрат. Это  подтверждает статья № 263 Налогового Кодекса  РФ. Застраховавшись, предприятие не только перекладывает риски наступления  непредвиденных событий, приносящих ущерб, таких как пожар, стихийные бедствия, кражи, грабежи, затопления и т.д. на страховую компанию, но и существенно  увеличивает себестоимость продукции, тем самым, снижая размер отчислений в бюджет при уплате налога на прибыль.

 Итоги и перспективы   страхового бизнеса России.

1. В России сложился страховой рынок. Организационно он представляет собой совокупность субъектов, вступающих между собой в определённые юридические и экономические взаимоотношения. На рынке продаётся и покупается специфический товар - страховая защита. За последние годы значительно расширился перечень  видов страхования, предлагаемых потребителю, модернизировались правила их проведения, усовершенствовались приёмы работы с риском. Созданы первые страховые пулы.
2. Кардинальным образом изменилось отношение к страхованию в обществе, и в первую очередь со стороны законодательной и исполнительной власти. Пришло понимание того, что страхование способно оказать существенное влияние на экономические процессы, происходящие в обществе, и поэтому нуждается в государственной поддержке. Страхование, успешное развитие которого возможно в условиях стабильной экономики, способно само послужить фактором такой стабилизации. В то же время развитие рыночных отношений постоянно подталкивает средний слой населения, частный бизнес к пониманию того, что никто им не гарантирует устойчивого положения. Только самостоятельно и с помощью страхования, компенсирующего возможные потери, можно удержаться на достигнутом уровне, приумножить состояние.
3. Разработано и продолжает совершенствоваться страховое законодательство. В 1993 г. вступил в силу основной закон,  регулирующий правоотношения в среде страхования (в 1997 г. он претерпел некоторые изменения и дополнения), введён в действие Гражданский  кодекс РФ (вторая часть) - ёмкая глава 48, посвящённая страхованию и содержащая 44 статьи.
4. Сделаны первые шаги по пути интеграции страхового рынка России в международный страховой бизнес. Формируется отечественный рынок перестрахования, в России работают правительства крупнейших перестраховочных компаний мира, повышается квалификация российских страховщиков путём организации стажировок в зарубежных  компаниях. И первые контакты с западными страховщиками  вызвали переворот в сознании  - настолько отличалось наше страхование от зарубежного, -то сейчас удалось осмыслить чужой и проанализировать свой опыт,  сделать определённые выводы. В настоящее время с зарубежными страховыми компаниями поддерживаются профессиональные, дружеские отношения. Сотрудничество с международными страховыми рынками на долгосрочной основе является важнейшим стимулирующим фактором развития страхового дела в России.