Налоговая система РФ, ее структура и основные принципы построения, классификация налогов

ВАРИАНТ 2

     1. Налоговая система РФ, ее структура и основные принципы построения, классификация налогов.

     Экономическая сущность, классификация, функции налогов  и элементы налога. Принципы и методы налогообложения.

     Налоговая политика государства. Налоговое регулирование в России.

     Построение  налоговой системы в России. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов. Формы и методы налогового контроля. Налоговые проверки, их виды. 

     Задача 1.

     Организация приобрела вне места своего нахождения недвижимость, сдаёт её в аренду и при этом обязанность встать на налоговый учёт по месту нахождения недвижимости ею не соблюдается.

     Определить  меру ответственности, установленную Налоговым Кодексом РФ за ведение деятельности без постановки на учёт в налоговом органе. 

     Задача 2.

     ООО «Иллюзион» продаёт бытовую технику. В июле отчетного года на собственные  нужды был отпущен музыкальный  центр, ранее приобретённый для  продажи. Его решено использовать на корпоративных праздниках. Покупная стоимость центра – 12.600 руб. (в том числе НДС 1.922 руб.). В июле аналогичные музыкальные центры продавались по 18.000 руб. Однако для того, чтобы определить базу, облагаемую НДС, нужно воспользоваться той ценой, по которой ООО «Иллюзион» продавал такую же технику в июне (при условии, что налоговым периодом по НДС у организации является месяц). В июне аналогичные музыкальные центры реализовывались по 14.400 руб. и 15.000 руб. В Налоговом Кодексе не определено, каким образом нужно определять цену реализации в случае, если в налоговом периоде она колебалась, в связи с этим рекомендуется в этом случае определить среднюю цену. Было продано 6 музыкальных центров по цене 14 400 руб. и 4 центра по цене 15 000 руб.

     Определить  налогооблагаемую базу по НДС при  передаче на собственные нужды товаров ранее приобретённых для перепродажи?

ВАРИАНТ 8

      1. Упрощённая система  налогообложения  (УСНО)

     Условия применения УСНО. Плательщики, объекты  налогообложения и налоговые ставки. Освобождение от уплаты других налогов.

     Налоговые и отчетные периоды. Порядок уплаты УСНО. Распределение доходов от уплаты единого налога при использовании УСНО. Налоговая декларация.

     Порядок перехода на УСНО. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на УСНО и обратно.

     Сравнительная характеристика УСНО и традиционной системы налогообложения.

     Задача 1.

     В январе отчетного года ООО «Пирамида» реализовало за 50 000 руб. (без НДС) экскаватор. Остаточная стоимость экскаватора на момент реализации составляла 80 000 руб. Срок его полезного использования истекает в апреле следующего года, т.е. через 15 месяцев. Определить расходы от реализации экскаватора и сумму, которую следует списать. 

     Задача 2.

      Исходя из следующих данных рассчитайте сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет.

1. за период выручка от реализации туристских путевок – 660 тыс.руб., в том числе НДС – 18 %.
2. получены проценты за хранение средств на расчетном счете -1 тыс. руб.
3. реализованы основные средства за 15 тыс. руб., в том числе НДС – 18 %,
4. остаточная стоимость этих основных средств – 7 тыс. руб., начисленная амортизация- 4 тыс. руб.
5. зачислен аванс под туристские путевки от фирмы-партнера в размере 200 тыс. руб.
6. за аренду офиса за отчетный период перечислено 17 тыс. руб. в том числе НДС -18 %.
7. за оказанные консультационные услуги по организации нового маршрута перечислено 7 тыс. руб. в том числе НДС - 18 %.
8. получено безвозмездно от фирмы-партнера – 10 тыс. руб.
9. приобретена лицензия на строительно-монтажные работы – 10 тыс. руб.

10) получен  аванс под строительно-монтажные  работы – 150 тыс. руб.