Способы платежа и методы международных расчетов

   Резервный аккредитив  — это специальный вид аккредитива, представляющий гарантию платежа экспортеру или его банку. Он выставляется банком-эмитентом по поручению импортера и обеспечивает платеж в случае невыполнения импортером своих обязательств.

    В каждом аккредитиве должны  содержаться следующие реквизиты:

- наименование  и адрес экспортера и его  банка;

- отметка  о том, является ли аккредитив  отзывным или безотзывным (в последнем случае должна быть указана продолжительность аккредитива);

- сумма  аккредитива;

- вид  отгрузочных документов;

- количество, цена и точное обозначение  товара;

- условия  поставки;

- максимальный  срок поставки.

    Аккредитив с момента его открытия  рассматривается как самостоятельная сделка, независимая от контракта, на котором она основана. Важным моментом при расчетах аккредитивом является его своевременное открытие.    

   Срок открытия аккредитива в  отдельных контрактах определяется по-разному:

- при  заключении сделки и подписании  контракта или через несколько дней после этого (через 15 дней после подписания контракта или в течение 30—60 дней с момента подписания);

- в  определенный срок до начала  отгрузки;

- в  течение нескольких дней после  получения извещения экспортера о готовности товара к отгрузке;

  - одновременно  с указанием об отгрузке товара.

Экспортеры  заинтересованы в заблаговременном открытии аккредитива, чтобы не нести дополнительных расходов по хранению товара и других издержек. Срок действия аккредитива устанавливается в зависимости от характера и количества проданного товара. Обычно аккредитив открывается на срок от 30 до 150 дней.

     Аккредитив выгоден экспортеру, так как обеспечивает ему:

-  надежность  расчетов (обещание банка на оплату);

- скорость  расчетов (получение денег после  отгрузки товара);

- возможность  получения дополнительного финансирования  под открытый и подтвержденный  аккредитив.

     Для импортера при аккредитивной  форме расчетов также повышается надежность поставки товара, но в то же время ему это менее выгодно, поскольку он:

  - платит  банку за открытие аккредитива;

  - открывает  аккредитив до поставки товара («замораживает» свои деньги или  платит за кредит).

    Наиболее выгодным и надежным  для экспортера является документарный аккредитив, который часто применяется в зарубежной практике (Рис.14) 

       

    

   Рис.14. Условная схема расчетов  с применением документарного    аккредитива при проведении внешнеторговой сделки

1.   Предоставление заявления на открытие аккредитива.
2. Открытие аккредитива банком-эмитентом и направление аккредитива  

                     бенефициару через авизующий  банк.

3. Извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитива в его пользу.
4. Отгрузка товара на экспорт.
5. Оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документов для  

                    получения платежа по аккредитиву.

6. Пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту.
7. Проверка банком-эмитентом полученных документов и их оплата (при 

                    выполнении всех условий аккредитива).

8. Выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю

                   аккредитива.

9. Зачисление авизующим банком экспортной выручки бенефициару.

 
 

     Инкассо (collection) — поручение экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.

Различается два вида инкассо:

•    простое (чистое) инкассо, т. е. взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами;

•    документарное инкассо, т. е. взыскание  платежа по финансовым документам, сопровождаемым коммерческими документами, либо только по коммерческим документам.

   Документы, с которыми проводятся операции по инкассо, подразделяются на две группы:

финансовые (векселя, чеки и др.);

коммерческие (транспортные документы и др.).

    При документарном инкассо экспортер  может дать различные указания  банку по использованию прилагаемых коммерческих (товарно-транспортных) документов, например:

•    выдать документы только после оплаты — документы против платежа (D/P — documents against payment);

•    выдать документы против акцепта  тратты — документы против акцепта (D/A — documents against acceptance). Этот вариант применяется при предоставлении коммерческого кредита. Акцептовав вексель, импортер принимает на себя обязательство совершить платеж в обусловленный срок и становится владельцем товара, который он может продать и только потом оплатить вексель. Под акцептованный вексель экспортер может получить банковский кредит. Покупатель в этом случае становится владельцем товара, который он может продать и только потом оплатить вексель;

•    выдать документы без оплаты. В  этом случае экспортер стремится получить гарантию банка в обеспечении платежей.

      Инкассовая форма расчетов выгодна  импортерам, поскольку она подразумевает  оплату действительно поставленного  товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики. В определенной степени инкассовая форма расчетов выгодна и экспортеру, поскольку банки защищают его право на товар до момента оплаты документов или акцепта тратт (если экспортер не дал инструкции о выдаче коммерческих документов без оплаты).

         В то же время при инкассовой  форме расчетов экспортер несет  риск, связанный с возможным отказом  импортера от платежа, который  повышается при снижении спроса, поэтому экспортер может понести  убытки, которые складываются: из произведенных транспортных расходов и затрат на возвращение товара; из затрат на хранение товара после отказа импортера выкупить его; из потерь от продажи товара на менее выгодных условиях третьему лицу, так как новый покупатель может воспользоваться затруднительным положением экспортера. Выручка за товары может быть также получена с опозданием из-за разрыва во времени между отгрузкой товара и получением денег.

    С учетом этого при инкассовой  форме расчетов особое значение  имеют:

- доверие  экспортера к платежеспособности  и добросовестности импортера;   

- четкое  определение в контракте обязательств  продавца и покупателя;

- отгрузка  товара в соответствии с условиями  сделки;

- передача  покупателю товарных документов  только после платежа или  

    акцепта тратты.

   Кроме того, для устранения указанных недостатков импортер может произвести оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо) или третье лицо (обычно банк) может принять на себя ответственность перед экспортером за оплату товарных документов импортером (банковская платежная гарантия).

    На Рис.15 приведена условная схема  инкассовой формы расчетов при проведении внешнеторговой операции. 

       

       

                   Рис.15.  Схема инкассового способа платежа

       После заключения контракта (1), в котором  оговариваются через какие банки  будут производится расчеты, экспортер  совершает в соответствии с условиями  контракта отгрузку товара (2).Получив  от перевозчика транспортные документы (3), экспортер готовит комплект документов (в который входят также счета, другие документы, при необходимости - финансовые документы, например переводные векселя, выписываемые экспортером на импортера, если последнему предоставлен коммерческий кредит) и представляет его при инкассовом поручении своему банку (4).   Экспортер, выставляющий документы на инкассо, называется доверителем, банк которому доверитель поручает операции по инкассированию, - банком-ремитентом. Проверив по внешним признакам соответствие предоставленных документов перечисленных в инкассовом поручении, банк-ремитент отсылает их вместе с поручением банку-корреспонденту страны импортера (5). Получив инкассовое поручение и документы, банк страны импортера, выполняющий инкассовое поручение (инкассирующий банк), представляет их импортеру (плательщику) (6) для проверки с целью получения от него платежа (или акцепта тратт, в зависимости от инструкций, содержащихся в поручении). При этом инкассирующий банк может сделать представление плательщику непосредственно или через другой банк.  Документы выдаются плательщику только против платежа. После получения платежа от импортера (7) инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту (8) по почте или по телексу -  в зависимости от инструкций. Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру (9).

     Основными моментами при определении  методов расчетов между контрагентами по внешнеторговым операциям являются: договоренности между контрагентами; банковские соглашения между странами.  С учетом указанных моментов охарактеризуем особенности основных методов расчетов, указанных в правой части Таблицы 1.

  Чек — это вид ценной бумаги, денежный документ строго установленной законом формы, содержащий приказ (в письменной форме) владельца счета (чекодателя) банку чекодателя о выплате держателю чека означенной в нем суммы денег по его предъявлении или в течение срока, установленного законодательством (платить сумму бенефициару чека или конкретному лицу, представляющему бенефициара (Payee — Beneficiary — получателю).

    Большинство стран руководствуются  в нормах, регулирующих чековое  обращение, Женевской конвенцией о чеке 1931 г. На чеке должны иметь место ряд необходимых, законодательством определенных реквизитов, отсутствие которых может привести к его признанию в качестве недействительного и не подлежащего оплате. В соответствии с Женевской конвенцией чек должен 

содержать определенные обязательные реквизиты.(Рис.16).

  
 

                  Рис.16. Основные обязательные реквизиты  чеков 
 
 
 
 
 

Обозначения  к Рис. 16:

1 — фирма-плательщик, выписавшая чек (чекодатель);

2 — дата;

3 — наименование  лица (фирмы), которому производится  платеж

(чекодержатель);

4 — наименование  банка, в котором чекодатель  держит свой счет и

который произведет оплату чека;

5 — для заметок  (к примеру, платеж по контракту  №...);

6 — подпись  чекодателя (или его уполномоченного  лица);

7 — номер  счета чекодателя в банке. 

    Чек может выступать в качестве  платежного средства. Однако долг  чекодателя остается в полной силе до момента оплаты банком чека наличными средствами или зачисления суммы чека на текущий счет предъявителя. Чек не является элементом кредитования и подлежит оплате по предъявлении, поэтому срок его обращения ограничен. Если выдача чека и его оплата происходят в одной стране, то срок его обращения, как правило, ограничен 8 днями, в разных странах — 20 и в случае осуществления оплаты в другой части света — 70 днями.