Управление кредитным риском в деятельности банка

     Приемы, способы и методы реализации кредитной  политики предстают в виде ряда соответствующих  документов, объединенных в “Руководстве по кредитной политике”:

• меморандум о кредитной политике определяет общин направления и ориентиры кредитной деятельности в банке;
• стандарты кредитования представлены в виде документов, которыми руководствуются все работники, выполняющие различные функции в рамках кредитной деятельности;
• кредитные инструкции представляют собой описание последовательных действий, закрепляющих общий алгоритм реализации кредитной процедуры.

     Ориентиры (стандарты) и организационные основы формирования кредитного портфеля являются основным инструментом реализации консервативного подхода к управлению кредитным портфелем.

     Базовые компоненты таких стандартов следующие:

• определение лимитов кредитования – это ограничение суммы предоставленного кредита. Они подразделяются на региональные, отраслевые и лимиты кредитования одного заемщика;
• определение приоритетов формирования кредитного портфеля заключается в выявлении тех отраслей, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию;
• правила принятия рисков – это критерии решения дилеммы “риск-доходность” и структурные требования к индивидуальным кредитам, относящимся к определенным отраслям риска;
• авторизация (санкционирование) кредитов – процесс одобрения заявки клиента на получение кредита. Существует в форме индивидуального санкционирования, коллективного санкционирования и кредитного комитета;
• мониторинг и контроль качества кредитного портфеля с применением системы ранжирования кредитов. Ранжирование кредитов – это метод систематической и объективной классификации кредитного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска.

     Последним элементом управления кредитным  портфелем является ценообразование  на кредиты.

     Ценообразование на кредиты – это процесс определения процентной ставки кредита, которая является количественным выражением его стоимости.

     Определение размера процентной ставки по кредиту  производится в соответствии с реальными  границами кредитного риска в  процессе кредитной сделки, однако на цену кредита также оказывают влияние некоторые внешние факторы, такие как требования регулирующих органов, усиление конкуренции в банковской сфере, повышение стоимости банковских ресурсов, рост объема банковских операций и другие.

     Этап 2. Управление риском в системе “банк-клиент”.

     Данный  этап процесса управления кредитным  риском сфокусирован на оценке кредитных  рисков конкретных заемщиков. Кредитный  анализ, проводимый в рамках данного  этапа, заключается в анализе  кредитоспособности индивидуальных заемщиков  и в структурировании индивидуальных кредитов с целью выявления и уменьшения индивидуальных рисков и минимизации ущерба от каждого из них.

     Процесс управления кредитным риском в системе  “банк-клиент” включает несколько  этапов:

1. инициирование кредита и анализ кредитоспособности заемщика;
2. расчет основных финансовых коэффициентов деятельности заемщика на основании его финансовой отчетности;
3. анализ движения денежных средств;
4. структурирование кредита;
5. кредитный мониторинг и восстановление конкретных кредитов.

     Инициирование процесса кредитования и анализ кредитоспособности заемщика должны быть направлены на то, чтобы решение о кредитовании принималось в соответствии с кредитной политикой банка, то есть в соответствии с определенными стандартами кредитования.

     Анализ  кредитного риска индивидуального заемщика должен быть сфокусирован на четырех аспектах кредитоспособности:

1. отраслевой аспект отражает процессы развития отрасли и позицию, которую заемщик занимает в данной отрасли;
2. финансовый аспект определяет способность заемщика получить достаточно денежных средств, являющихся основным источником погашения кредита, или возможность прибегнуть в случае необходимости к реализации существующего обеспечения. Основными объектами анализа при оценке финансового состояния заемщика являются показатели ликвидности, финансовой устойчивости и платежеспособности, деловой активности (оборачиваемости) и рентабельности (прибыльности). Более подробно процесс оценки кредитоспособности заемщика на основе анализа его финансовой деятельности приведен в следующем подразделе;
3. управленческий аспект учитывает качество менеджмента, которое определяется компетентностью команды менеджеров и эффективностью их руководства коллективом;
4. аспект качества обеспечения кредита определяет уровень контроля со стороны банка за предметом залога и возможность получения реальной стоимости обеспечения при его ликвидации.

     Анализ  движения денежных средств является одним из важнейших, поскольку приток денежных средств – это непосредственный источник погашения кредита. Данный вид анализа проводится в плане текущего состояния, прошлых периодов и прогноза движения денежных средств.

     Структурирование  кредита является завершающим этапом анализа кредитоспособности клиента. Оно заключается в определении  основных структурных параметров кредита, а именно:

• график погашения;
• требования по мониторингу;
• обеспечение и документация;
• цена.

     Кредитный мониторинг является последним этапом управления в системе “банк-клиент”. Процесс кредитного мониторинга  представляет собой отслеживание изменения  кредитоспособности заемщика после выдачи кредита и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем с возвратом кредита.

     Этап 3. Система контроля за кредитным риском.

     В банке должен присутствовать независимый  механизм управленческого контроля, предметом которого являются кредитные отношения по договору, состав кредитного портфеля и процесс контроля за принятием решений.

     Элементы  системы контроля за кредитным риском представлены в таблице 1.

 
 
 
 
 
 
 
 

     Система контроля за кредитным риском

     Табл.1

 

     Заключение

 

     В настоящее время кредит играет очень  важную роль в жизни современного общества. Кредит является тем механизмом, который, генерируя денежные потоки у одних экономических субъектов (банков), позволяют их использовать другим экономическим субъектам (заемщикам) для достижения определенных целей. До недавнего дефолта мы жили в настоящий век “бума” потребительского кредитования. Банки, конкурируя друг с другом, делали кредиты все дешевле и дешевле, что привлекало огромное количество клиентов. Банки получали большие доходы после погашения клиентами обязательств по кредитам, но вместе с тем банки, выдавая кредиты подвергали себя огромному риску. Этот риск носит название кредитного риска (это риск невыплаты заемщиком суммы основного долга по кредиту и процентов по нему).

     В данной работе было рассмотрено понятие  кредитного риска (неспособность контрагента  кредитной сделки действовать в  соответствии с принятыми на себя обязательствами), приводятся разнообразные классификации кредитных рисков, из которых мы узнаем, что риск делится на две большие группы - внешний и внутренний риск. Внешний риск связан с экономической обстановкой в стране и мире. Им нельзя управлять. Поэтому данная работа в основном посвящена внутреннему риску - риску, связанному с заемщиком. Далее рассматривается система управления кредитным риском, которая состоит из:

     1. система управления кредитным  портфелем и ее составляющие;

     2. система управления взаимоотношениями  типа “банк-клиент”;

     3. система управленческого контроля  за кредитным риском.

 

     Список  использованной литературы

 

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. - М.: Маркетинг, 2008.
2. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями) - СПС Гарант, 2010.
3. Банковское дело / под ред. Г. Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2005.
4. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л. Г. Батракова. - М.: Логос, 2005.
5. Ермасова, Н.Б. Риск-менеджмент организации / Н. Б. Ермасова. - М.: Дашков и К., 2008.
6. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006
7. Кабушкин, С. Н. Управление банковским кредитным риском / С. Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2006.
8. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2007.
9. Чернова, Г. В. Управление рисками / Г. В. Чернова, А. А. Кудрявцев. - М.: ТК Велби, Проспект, 2005.
10. Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. / А. С. Шапкин. - М.: Дашков и К, 2007.
11. www.cbr.ru - официальный сайт ЦБ РФ.
12. www.finansy.ru - сайт аналитической финансовой информации.