Процесс моделирования и факторы влияющие на принятие управленческих решений

   Для страховых  организаций страховой портфель определяется количеством договоров  страхования и размером общей страховой суммы. Такое значение страхового портфеля позволяет использовать его в менеджменте при проведении экономического анализа.

   Важнейшей задачей менеджмента в страховании  является формирование рационального  страхового портфеля, поскольку на этом этапе закладывается фундамент дальнейшей деятельности страховой организации.

   В реальных рыночных условиях на страховой портфель влияет ряд экономических, юридических, психологических и других факторов. Однако существуют определенные принципы формирования портфеля страховщика.

   Главный из них – учет страховщиком закона больших чисел и закона выборки. Первый закон означает, что чем  больше застрахованных объектов, тем  более реальны статистические вычисления. Это означает, что выводы и обобщения, сделанные на основе страховой организации с небольшим портфелем, могут быть неверными. В то же время статистика достаточно больших портфелей не может быть использована для портфелей, не достигших теоретического минимума.

   Закон выборки требует, чтобы выборка  была однородной, иначе в ней не действуют статистические закономерности, без чего невозможно сформировать обязательства страховщика и страхователя, а также планировать и прогнозировать кругооборот средств страхового фонда. Достижение однородности выборки возможно путем соответствующего подбора рисков и их выравнивания.

   В условиях рыночной экономики финансовый менеджмент занимает основное место во внутренней деятельности страховой организации.

   Финансовый  менеджмент ставит целью оптимизацию  и эффективное использование  собственного капитала и средств страхователя. Основой такого управления выступает анализ результатов страховой и инвестиционной деятельности. Он проводится на базе рейтинговой оценки финансового состояния страховщика. По результатам анализа возможно составление информационного банка данных, которые можно использовать при составлении прогнозных планов стратегического развития компании.

   Контроллинг страховщика позволяет выработать меры внутреннего управления и осуществлять контроль над их реализацией. Поскольку  сложившаяся в России практика страхования существенно отличается от западной, аудит в страховых организациях позволяет контролировать деятельность с позиции правовой и экономической целесообразности, выражением которой выступает налоговое планирование.

   Как известно, страховая организация может иметь доходы в основном от страховых операций и от инвестиционной деятельности. Доходы от страховой деятельности формируются на основе страховых платежей. Страховые платежи представляют собой цену продажи страхового продукта, определяемую по специально рассчитанному тарифу. Страховой тариф складывается из нетто – ставки и брутто – ставки. Если нетто – ставка вычисляется исходя из вероятности наступления страхового случая, то брутто – ставка включает расходы на ведение дела, активизиционные расходы и прибыль страховой компании.

   Страховые платежи – первичный доход  страховой организации и основа дальнейшего кругооборота средств, источник финансирования инвестиционной деятельности. Инвестиционная деятельность базируется на вероятном характере кругооборота средств в процессе страховой деятельности, ибо от момента поступления платежей страхователей на счет страховщика до их выплаты в качестве страхового возмещения проходит определенное время.

   Участие страховщика в инвестиционной деятельности оказывает большое влияние как на источник и объем страховых резервов, так и на их состав.

   Во-первых, успешная инвестиционная деятельность позволяет страховой организации  использовать часть дохода от нее  для покрытия отрицательного финансового результата от страховых операций.

   Во-вторых, участие в инвестиционной деятельности дает страховщику возможность передать часть прибыли страхователю. Как  правило, обязательства такого рода предусматриваются при заключении договора. С целью накопления средств для выплаты страхователям формируются специальные резервы.

   В- третьих, инвестиционный доход служит для  страховщика источником прироста собственного капитала, который в чрезвычайных обстоятельствах может использоваться для покрытия страховых обязательств, являясь для страховой организации своеобразным фондом самострахования.

   Следует отметить, что линия поведения  страховщиков соответствует экономическому этапу развития страны. Поэтому стратегии  страховщика в условиях развивающейся экономики и развитого рынка существенно различаются по характеру мер государственного регулирования: «жесткого» для развивающихся страховых рынков и «либерального» - для развитых. Мной дана оценка роли и значения финансового управления в страховых организациях в условиях «жесткого» государственного регулирования, что соответствует современному состоянию российского страхового рынка.

   Остается  надеяться на усилие внимания государства  к страховой сфере и предоставление ей мер поддержки – государственных  инвестиций и принятия льготного налогового законодательства.

   Безусловно, в сочетании с грамотным управлением  финансовыми ресурсами страховых  организаций поддержка государства, как мне представляется, приведет к новому этапу развития страхового рынка России. 
 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Кабушнин Н.И. «Основы менеджмента» - М, 2005г.
2. Месков М., Альберт М. «Основы менеджмента» - М «Дело», 2004г.
3. Тебекин А.В., Касаев Б.С. «Менеджмент организации» «Кнорус» - М, 2007г.
4. Жеремет А.Д. «Теория экономического анализа» уч. 2 изд. М «Инфра – М», 2005г.