Понятие и характеристики финансовых рисков

Наряду со специализированными и отраслевыми рисками, возникающими у соответствующих видов банка, различают также риски универсального банка. К универсализации своей деятельности банки подталкивают сами клиенты, предъявляя спрос на многообразные банковские услуги и операции. Российские коммерческие банки также встали на путь универсализации своей деятельности. Для многих из них такая ориентация может оказаться ошибочной. Как известно, российские кредитные организации по масштабам своего капитала в своем большинстве являются небольшими денежно-кредитными институтами, поэтому стремление к выполнению множества операций для всех разновидностей клиентов в различных регионах может стать непосильной задачей как в финансовом, так и профессиональном отношении. Недаром даже крупные банки, по определению могущие стать универсальными, начинают исповедовать идею мультиспециализации в рамках универсальной деятельности, организуя в своей структуре специализированные подразделения, что позволяет поддерживать высокое качество банковского продукта и снизить его себестоимость.

В разделе банковских рисков особо выделяются риски эмиссионного банка, как известно, выполняющего тот же круг банковских операций, но в отношении другой категории клиентов и преимущественно на макроуровне экономических отношений. Клиентами эмиссионных (центральных, национальных) банков по существу является каждый член общества (выпущенными им денежными знаками пользуется каждый субъект экономики). Риски эмиссионного банка могут поэтому проявляться как во взаимоотношениях с каждым индивидуальным экономическим агентом (коммерческим банком и другими юридическими лицами там, где нет учреждений коммерческих банков), так и по отношению к экономике в целом.

3 ПРОБЛЕМНЫЕ БАНКИ

Проблемный банк - банк, имеющий низкий рейтинг надежности. В соответствии с письмом Банка России «О критериях определения финансового состояния банков» от 28 мая 1997 № 457 банки с т.з. финансового состояния делят на 2 категории, выделяя в них по 2 классификационные группы. В 1-ю категорию (финансово стабильных банков) входят: банки без признаков финансовых затруднений (1-я группа) и банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности (2-я группа). Ко 2-й категории (проблемных банков) относят: банки, испытывающие серьезные финансовые трудности (3-я группа), и банки, находящиеся в критическом финансовом состоянии (4-я группа). В 3-ю группу включают банки, обладающие как минимум одним из следующих признаков: наличие на анализированную отчетную дату неоплаченных платежных и других расчетных документов клиентов и банка в связи с отсутствием средств на счете банка от 4 до 30 дней подряд; снижение абсолютной величины собственных средств (капитала) банка на 10% и более против их максимального значения за последние 12 мес. функционирования банка, но не ниже уровня фактически оплаченного уставного капитала; выявление серьезных недостатков в бух. учете и отчетности (значитительное завышение или занижение финансового результата, завышение величины капитала, заведомо неправильная классификация кредитов и т.д.); непредоставление на текущую отчетную дату (предоставление с задержкой на 5 и более рабочих дней) требуемых форм отчетности, если аналогичные нарушения не допускались в течение последних 5 месяцев, предшествовавших анализируемой дате. 4-ю группу составляют банки, имеющие как минимум один из следующих недостатков: наличие на анализированную отчетную дату неоплаченных платежных и др. расчетных документов клиентов и банка в связи с отсутствием средств на счете свыше 30 дней подряд; снижение абсолютной величины собственных средств (капитала) банка до уровня ниже размера фактически оплаченного уставного капитала; повторное выявление серьезных недостатков в бух. учете и отчетности (значитительное завышение или занижение финансового результата, завышение величины капитала, заведомо неправильная классификация кредитов и т.д.); непредоставление (предоставление с задержкой на 5 и более рабочих дней) требуемых форм отчетности на две отчетные даты, включая анализируемую, за последние 6 месяцев. Для работы с банками 3-й и 4-й группы проблемности используют различные методы пруденциального банковского надзора, установленные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (в ред. 1999), – наложение взыскания в виде штрафа; введение ограничения или запрета на осуществление отдельных банковских операций; направление банку требования о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению (в т.ч. требования о предоставлении плана санирования); направление требования о замене руководителя кредитной организации; направление требования о ее реорганизации; назначение временной администрации по ее управлению. Требование о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению; назначение временной администрации; требование о проведении реорганизации кредитной организации составляют согласно Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитный организаций» (1999) основу досудебных процедур по предупреждению банкротства.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Но несмотря на высокий уровень риска и потерь, бизнес, сопряженный с рисками, отличается повышенной доходностью. Ценность классификации банковских и экономических рисков заключается в том, что на её основе можно контролировать и моделировать банковскую деятельность, а так же осуществлять поиск внутренних резервов для повышения эффективности банковских операций

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. - М: Финансы и статистика, 2002
2. Боков В.В. Забелин П.В., Федцов В.Г. Предпринимательские риски и хеджирование в отечественной и зарубежной экономике. Уч. пособие. - М.: Приор, 2000
3. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / под ред. Е.С. Стояновой. - г. Москва 2005 г.
4. Финансово-кредитный энциклопедический словарь: Интернет ресурс. - http://finance_loan.academic.ru/167/
5. Банковская система России - основные тенденции и перспективы развития // Деньги и кредит. - 2002. - №3
6. Грюнинг Х. Ван и Брайович Братанович С., Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - М.: Весь мир. - 2003.
7. Маренков Н.Л. Антикризисное управление. Контроль и риски коммерческих банков и фирм в России. - М.: Эдиториал УРСС, 2002.
8. Пшеничников В.В. К вопросу о классификации рисков в банковском деле. Воронежский государственный аграрный университет, 2003.
9. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. - М.: Дашков и к, 2003