Политика управления оборотным капиталом фирмы

     В основе управления финансами предприятий, фирм, компаний лежит концепция по элементной базы управления финансовыми  отношениями и существующими финансовыми и многими экономическими показателями. Управление финансами есть управление плановым и фактически происходящими денежными и не денежными процессами. Общая философия управления финансами состоит не в том, чтобы сопоставлять показатели по балансам  и другим формам отчётности, а выявлять отклонения от принятой в бизнесе и утвержденной для своей деятельности нормативной базы, принимать меры по устранению негативных отклонений.

     В рыночной экономике закономерно  отсутствует монополия на конкретную организацию финансов предприятий, фирм, компаний, управление финансами в них, финансовое планирование, методы финансовой работы по зарабатыванию денежных средств. Всё это находится в противоречивом единстве, одновременно в пределах непосредственно государственной финансовой политики  и финансовой политики проводимой предприятиями, фирмами, компаниями.

     При всем многообразии финансовых отношений, имеющих место в хозяйственной  практике, различные управляющие  финансами структуры выполняют  сходные по содержанию задачи. Постановка задач в области финансов определяется целями. Задачи – проводники движения  вперёд и достижения цели. Цель вытекает из состояния дел и реальных возможностей движения к ней. В основе задач финансового управления лежит решение трёх главных вопросов: формирование и мобилизация источников текущего обеспечения и развития производств, торговли, других форм ведения бизнеса, финансирование текущих денежных расходов и инвестиций; финансовый контроль.

     Действительное  управление финансами предприятий, фирм и компаний это не искусство купить и продать, наращивать общий котёл и финансировать расходы как попало. Каждое утро рабочего дня делить деньги между подразделениями службами. Управление финансами  - искусство рациональной организации финансов в пределах имеющихся источников. Обеспечение своевременного финансирования плановых мероприятий, получение сверхплановых ресурсов на основе постоянно проводимой контрольно – экономической работы. Дополнительный источник доходов по своей экономической сущности оказывается привязанным к экономии живых и овеществленных затрат, денежных расходов, осуществляемых за счёт финансовых ресурсов, сверхплановой  и не учтённой в расчётах финансового плана прибыли, других денежных накоплений и денежных доходов.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задача №1

    Балансовая  величина дебиторской задолженности  на конец базисного года – 2300 тыс. д.ед., в том числе задолженность  покупателей – 1200 тыс. д.ед. Выручка  от реализации базисного года  - 14000 тыс. д. ед. В составе задолженности покупателей  - 200 тыс. д.ед. просроченной. Планируемая годовая выручка от реализации (с учётом индекса инфляции)17000 тыс. д. ед. Состав покупателей  и договорные условия расчётов с ними не меняются. Определить сумму дебиторской задолженности в плановом балансе активов и пассивов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задача №2

    Предприятие получило кредит на 9 месяцев под 60% годовых. С учётом дисконта оно должно вернуть 500 д.ед. Какую сумму получит  предприятие? Чему равна сумма дисконта? 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Литература: