Планирование производственной программы

Содержание:

Введение………………………………………………………………………..…3

1. Характеристика операционной системы…………………………………..…4

1.1. Общая характеристика предприятия………….…………………………....4

1.2. Описание операционной системы……………………………………….…9

1.3. Режим работы предприятия и структурных подразделений………….…16

1.4. Структура управления ………………………………………………….….16

2. План по маркетингу и сбыту………………………………………………....18

2.1. Характеристика рынка сбыта и конкурентной среды объекта…………..18

2.2. Политика ценообразования………………………………………………...20

2.3. Процесс товародвижения…………………………………………………..20

2.4. Характеристика товаров и объем поставки……………………………….21

3. Планирование производственной программы…………………………...….22

4. Плановый расчет потребности в материально-технических ресурсах….…24

5. Планирование численности и фонда оплаты труда………………………...26

6. Планирование издержек производства, услуг………………………………32

7. Финансовый план…………………………………………………………..…41

Заключение………………………………………………………………………45

Список литературы………………………………………………………………46

Введение

Задача ремонтного хозяйства предприятия сводится к обеспечению надёжной бесперебойной и высокопроизводительной работы оборудования при минимальных затратах времени, труда и средств.

Актуальность темы. В процессе становления техника - механика особую роль играют умение студента проводить исследования с целью накопления информации об объекте исследования, самостоятельно производить анализ полезной на данный момент времени выбранной информации. Сформировать навыки умения при выполнении работы, разрабатывать мероприятия связанные с технической эксплуатацией и ремонтом оборудования.

Цель исследования - рассчитать технико-экономические показатели деятельности ремонтных служб предприятия и расчет и распределение прибыли ремонтного хозяйства предприятия, а также: систематизировать и закрепить теоретические знания и практические навыки по экономике, углубить теоретические навыки в соответствии с заданной темой, сформировать умения, применять теоретические навыки в решении практических вопросов; сформировать умения пользоваться справочной литературой; развитие самостоятельной ответственности и организованности студента.

Цель исследования обусловила необходимость решения следующих задач:

1) Собрать необходимый материал о конусной дробилке;

2) Рассчитать себестоимость продукции;

3) Рассчитать заработную плату;

4) Рассчитать потребность в материалах.

Объект исследования ОАО «Святогор» категория средне-мелкого дробления.

1. Характеристика операционной системы

1.1. Общая характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «Святогор» создано на базе Красноуральского медеплавильного комбината в декабре 1992 года. Это одно из крупнейших предприятий металлургического комплекса Свердловской области, которое занимает особое место в истории становления и развития медной промышленности страны.

 Красноуральский медеплавильный комбинат называют первенцем цветной металлургии. Это был первый в СССР завод, рассчитанный на обогащение и плавку руд с низким содержанием меди.

Лето 1925 года можно считать датой его рождения: Совет Труда и Обороны СССР принял постановление о строительстве на Среднем Урале медеплавильного завода проектной мощностью 10 тыс. тонн меди в год. Медеплавильное предприятие возводили на месте бывших Богомоловских приисков по проекту Бюро Уиллера (США). Завод надлежало построить в кратчайшие сроки – за три года. В 1929 году строительство КМЗ было объявлено ударной стройкой первой пятилетки. Его построили по последнему слову техники того времени: оборудование завозилось из США, Англии, Франции.

В 1929 году первый директор КМК Сергей Устинов был направлен в служебную командировку в США. Советское правительство заключило договор с Америкой о прохождении практики группы русских рабочих на американских рудниках и обогатительных фабриках. Из Красноуральска уехали учиться за океан механик обогатительной фабрики Семен Ознобишин и горняк Петр Букин.

В октябре 1930 года была пущена в эксплуатацию первая в СССР обогатительная фабрика, основанная на передовой технологии обогащения бедных по содержанию меди руд – флотации. «Поднимал» красноуральскую фабрику американский инженер-обогатитель Генри Каанта.

4 сентября 1931 года на Красноуральском медеплавильном комбинате была получена первая черновая медь. Красноуральский гигант в 1932 году произвел больше меди, чем все медеплавильные заводы СССР в 1930 г. Медь в 40-тонном конвертере варил Абдурахман Шаратфутдинов, один из первостроителей комбината, впоследствии знатный металлург, кавалер орденов Ленина и Трудового Красного Знамени.

В апреле 1939 г. забойщик Красногвардейского рудника Александр Баталов был награжден орденом Ленина. Это первый красноуралец, награжденный высшей правительственной наградой того времени.

В июне 1941 года ВЦСПС и Наркомцветмет признали Красноуральский медеплавильный завод победителем Всесоюзного социалистического соревнования.

В августе 1941 по заданию правительства был построен оборонный цех. Он выпускал снаряды для легендарных «Катюш». В фонд обороны страны красноуральцы перечислили свыше 27 млн рублей – на эти деньги было построено авиасоединение «Красноуральск», самолеты «Красноуральский ремесленник» и «Советский медник».

4 декабря 1941 года выдал первую продукцию сернокислотный цех, которая также была нужна фронту. Места ушедших на фронт занимали женщины и подростки. Первой в стране девушкой-плавильщицей стала Александра Степанова. По её примеру заняли мужские места более ста девушек. На КМК была организована первая забойная бригада женщин, которую возглавила Мария Миронова.

Красноуральский медеплавильный комбинат – родина янкинского движения. В военные годы на КМК был внедрен метод многоперфораторного обуривания забоев. Инициатору метода Иллариону Янкину (на фото) в 1942 году присуждена Государственная премия СССР.

30 июля 1957 года с целью более четкой организации работы всех звеньев производства был образован Красноуральский медеплавильный комбинат, в который вошли: Красноуральское рудоуправление, химический завод и медьзавод. В дальнейшем в состав комбината войдут рудник имени 3-го Интернационала (г. Нижний Тагил) и Турьинский медный рудник (г. Краснотурьинск). Руководителем комбината был назначен Георгий Байдерин. Технически грамотный, энергичный и требовательный первый директор нового комбината умело направлял работу всех звеньев сложного производства.

С 1960 по 1977 гг. Начато строительство нового сернокислотного комплекса, выделены средства на строительство объектов Волковского месторождения.

В феврале 1964 года новый суперфосфатный цех выдал первую партию двойного гранулированного суперфосфата.

В июне 1971 года Постановлением Совета Министров РСФСР «За вклад в социалистическое строительство и в связи с 40-летием со дня пуска предприятия в эксплуатацию» Красноуральскому медеплавильному комбинату присвоено имя Серго Орджоникидзе.

В апреле 1982 года первенцу отечественной цветной металлургии была вручена государственная награда – орден Трудового Красного знамени. На торжественном собрании присутствовал депутат Верховного Совета СССР, первый секретарь Обкома партии Борис Ельцин.

30 декабря 1992 года Красноуральский медеплавильный комбинат преобразован в Открытое Акционерное Общество «Святогор».

С ноября 1999 года «Святогор» работает в составе Уральской горно-металлургической компании.

Открытое акционерное общество «Святогор» – предприятие металлургического комплекса УГМК, имеет полный металлургический цикл, производит в год около 80 тыс. тонн черновой меди.

Основные виды продукции: черновая медь, цинк в цинковом концентрате; железный концентрат; кислота серная, аккумуляторная; олеум; бисульфит натрия технический (водный раствор); шлаки гранулированные отражательной плавки.

В настоящее время предприятие имеет рудодобывающее, обогатительное, металлургическое, химическое производство.

В составе предприятия:

• горный цех
• Северный медно-цинковый рудник
• обогатительная фабрика
• металлургический цех
• сернокислотный цех
• вспомогательные цехи и подразделения.

Сырьевая база

На сегодняшний день предприятие работает на сырье Учалинского ГОКа, Сафьяновского, Волковского и Тарньерского месторождений.

Ближайшей стратегической целью является освоение второй очереди Волковского месторождения медно-железо-ванадиевых руд.

Тарньерское месторождение входит в Северную группу месторождений Свердловской области (в его составе также Шемурское, Ново-Шемурское и Третье Северное месторождения). Оно расположено в 40 км к западу от города Ивдель и пос. Полуночное.   Строительство Северного медно-цинкового рудника на Тарньерском месторождении УГМК начала в октябре 2003 г. Разработка Тарньера будет вестись открытым способом в течение шести с небольшим лет при ежегодной добыче порядка 800 тыс. т медно-цинковой руды (12 тыс. т по меди). Общие запасы месторождения для открытых горных работ составляют около 5 млн. т. руды (содержание меди – 1,4%, цинка – 4,5%). Инвестиции в строительство Северного медно-цинкового рудника оценивается в $40 млн. 

Северный медно-цинковый рудник на месте Тарньерского месторождения был введен в строй осенью 2006 года. Проектная мощность рудника – 800 тыс. тонн руды в год. В настоящее время предприятие приступает к освоению Шемурского месторождения (также входит в Ивдельскую группу месторождений на севере Свердловской области).

С июля 2010 г. «Святогор» приступил к разработке Шемурского месторождения. Запасы руды составляют 5,1 млн тонн. Это преимущественно медное месторождение, запасы цинка здесь небольшие, а содержание меди составляет 1,7 процента. Общие запасы меди Шемура – 86,7 тыс. тонн.

1.2. Описание операционной системы

ОАО «Святогор» – это предприятие полного технологического цикла получения черновой меди. В состав предприятия входит Волковский рудник (объем добычи руды – 170 тыс. тонн в год), Северный медно-цинковый рудник (980 тыс. тонн руды в год), обогатительная фабрика (объем переработки – 2,6 млн. тонн руды в год), сернокислотный цех, работающий на отходящих газах металлургического производства (объем производства – 356 тыс. тонн кислоты в год).  Основу составляет  производство черновой меди (80 тыс. тонн в год). Для получения черновой меди на «Святогоре» имеются все звенья технологической цепочки:

• - собственная сырьевая база, представленная Волковским рудником, Северным медно-цинковым рудником;
• - обогатительная фабрика,
• - металлургический цех. 

В этом уникальность и достоинство комбината, как предприятия полного металлургического цикла.

Северный медно-цинковый рудник расположен на севере Свердловской области в 40 км от г. Ивдель, открыт в сентябре 2006 г. Строительство рудника было начато в октябре 2004 года в соответствии со стратегической программой развития минерально-сырьевой базы УГМК. СМРЦ сегодня – это современное горнорудное предприятие, оснащенное по последнему слову техники с учетом работы в условиях севера.

СМЦР ведет разработку двух карьеров на Тарньерском и Шемурском месторождениях (входят в Ивдельскую группу северных месторождения Свердловской области). В перспективе предусматривается разработка Ново-Шемурского месторождения. Добыча руды на Тарньере производится открытым способом. Общие запасы месторождения для открытых горных работ составляют около 5 млн. тонн медно-цинковой руды (содержание меди – 1,4%, цинка – 4,5%). Рядом с карьером Тарньерского месторождения находится дробильно-сортировочный комплекс (ДСК), где производятся дробление руды и частичная рудосортировка методом рентгенорадиометрической сепарации. Проектная годовая добыча руды по 700 тыс. т. в год с каждого карьера. Получаемая товарная руда отправляется на обогатительную фабрику ОАО «Святогор».

Вспомогательное производство

Акционерное общество «Святогор» для осуществления основной производственной деятельности располагает всей необходимой инфраструктурой. В составе предприятия работает свыше 10 вспомогательных цехов и подразделений. Есть собственные теплоэнергокоммуникации, транспорт, лаборатории, современные средства связи.

Железнодорожный цех

Один из старейших цехов комбината «Святогор», основан в 1926 году. Станция «Медь» была пущена в эксплуатацию в 1929 году. В то время по ней проходило всего 4 станционных пути, эксплуатировался один паровоз. В настоящее время путевое развитие цеха составляет более 90 км, имеется 130 стрелочных перевода, на ст. «Медь» – 8 приемоотправочных путей. Парк локомотивов насчитывает 13 единиц, вагонный парк – порядка 150 единиц техники.

Основная задача цеха – своевременное обеспечение комбината сырьем и материалами, отгрузка и отправление вагонов с готовой продукцией, выгрузка грузов. Годовой объем грузоперевозок – свыше 90 миллионов тонн\километров. Объем выгрузки – 1 миллион 400 тысяч тонн.

Ремонтно-механический завод обеспечивает комбинат запасными частями. Это завод полного цикла: литейный участок производит литые детали и различные заготовки; кузнечный – поковку и штампованные изделия из проката. В цехе имеется участки механической сборки и обработки защитными покрытиями.

Цех автомобильного транспорта

Основан в 1957 году. Осуществляет транспортные услуги, погрузо-разгрузочных работы и доставку материалов. В структуре подразделения краново-экскаваторный участок, механизированная колонна дорожно-строительных машин и тракторов, колонны грузового и пассажирского транспорта, два участка внутрикарьерной техники. Общий парк машин – порядка 200 единиц.

Энергетический цех

Основан в 1931 году. Цех начал работу с пуска в эксплуатацию главной понизительной подстанции.

 В структуре:

• электрическое отделение
• отделение теплогазоснабжения
• участок пуско-наладочных и монтажных работ
• участок по обслуживанию и ремонту оборудования вспомогательных цехов

Котельная химического производства, находящаяся в составе цеха, была пущена в эксплуатацию в 1963 г. Она предназначалась для технологических нужд химпроизводства, отопления производственных зданий. С вводом в эксплуатацию в 1965 г. двух водогрейных котлов котельная стала отапливать городские здания. В 1968 г. она была газифицирована.

В 1947 г. пущен в эксплуатацию кислородный завод по производству кислородных баллонов – ныне это кислородно-компресссорный участок энергоцеха. В 1958 г. – построен электро-ремонтный участок.

Автоматизация и качество

Для ежедневного контроля за качеством сырья и готовой продукции на «Святогоре» создано управление контроля качества, включающее отдел технического контроля и химическую лабораторию. Современная техническая база этих подразделений позволяет лаборантам выполнять до 300 тысяч определений в год с максимальной точностью анализов.

В 2006 году на предприятии образовано управление информационных технологий и средств связи, объединяющее цех АСУП, цех КИПиА и цех связи. Сегодня УИТ – это современный комплекс, осуществляющий планомерную работу по автоматизации производственных и технологических процессов. В настоящее время на предприятии эксплуатируется семь автоматизированных систем управления и технологического контроля.

Цех связи

Основан в 1930 году. Связисты обслуживали ручной коммутатор на 10 номеров и центральную ручную телефонную станцию на 700 номеров. В 1957 г. к сети связи был присоединен ручной коммутатор Красногвардейской шахты на 100 номеров. До 1958 г. телефонная станция медеплавильного комбината была единственной в городе и обслуживала 1150 абонентов. В 1971 г. была введена в эксплуатацию декадно шаговая АТС на 900 номеров. В настоящее время цех оказывает услуги телефонной связи, радиосвязи, радиовещания, охранно-пожарной сигнализации, промышленного телевидения и видеонаблюдения структурным подразделениям ОАО «Святогор», юридическим и физическим лицам в соответствии с имеющимися лицензиями. На обслуживании цеха находятся несколько цифровых автоматических телефонных станций монтированной емкостью свыше 1000 номеров, обширная сеть связи и передачи данных. Сети радиосвязи, радиовещания, охранно-пожарной сигнализации, видеонаблюдения и телевидения включают в себя более 2000 единиц оборудования и абонентских устройств.

Ремонтно-механический завод является самостоятельным структурным подразделением ОАО «Святогор» на правах цеха. Он создан в феврале 1993 г. на базе специализированного цеха по ремонту горного оборудования в карьере и центральных ремонтно-механических мастерских. Создание ремонтно-механического завода явилось следствием решения администрации ОАО «Святогор» отказаться от услуг сторонних организаций и выполнять все работы по ремонту оборудования комбината собственными силами, что дало возможность снизить себестоимость производимой комбинатом продукции.

Задачами РМЗ являются выполнение текущего и капитального ремонта оборудования, ремонта отдельных узлов и деталей, ремонта и вулканизации конвейерной ленты, оказание бытовых услуг населению, изготовление нестандартного оборудования, резинотехнических изделий, товаров народного потребления.

В состав РМЗ входят следующие структурные подразделения:

· участок по ремонту и вулканизации конвейерной ленты;

· ремонтно-механический участок;

· участок по ремонту горного оборудования в карьере;

· участок по изготовлению пресс-форм, оснастки и инструмента;

· электрослужба;

· механическая служба;

· служба материально-технического снабжения.

На участке по ремонту и вулканизации конвейерной ленты производят ремонт и вулканизацию конвейерной ленты, ремонт оборудования обогатительной и дробильной фабрик, КУ-800. Используется специальное оборудование - вулканизационные прессы фирмы «Нилас», «Вагенер», а также оборудование отечественного производства.

На ремонтно-механическом участке изготавливают детали и узлы горного, обогатительного оборудования, корпусные детали, зубчатые колеса, выполняют текущие и капитальные ремонты насосов, вибраторов, редукторов и других узлов и механизмов. Механическая обработка деталей производится на токарно-винторезных, расточных, токарно-карусельных, фрезерных, зубофрезерных, сверлильных, строгальных и шлифовальных станках. Обработка броней конусных дробилок из марганцовистой стали осуществляется на станках с плазменно-механической обработкой. Зубчатые колеса на участке изготавливаются на зубофрезерных станках. Для обеспечения бесперебойной и безаварийной работы оборудования, а также для повышения износостойкости и твердостей деталей разработана и внедрена технология термической обработки деталей в электропечах. Закалка деталей проточной части насосов позволяет увеличить срок службы насосов и экономит средства на приобретение запасных частей. На ремонтно-механическом участке изготавливают металлоконструкции, ремонтируют грохоты, барабаны конвейеров, сита для грохотов. Для получения заготовок на участке используются гильотивные ножницы, вальцы, листогиб. Сварка металлоконструкций осуществляется электродуговой сваркой. Упрочнение поверхностного слоя деталей производят ручной и полуавтоматической электродуговой наплавкой и напылением аппаратурой «Искра-1».

Инструментальный участок занимается изготовлением оснастки для выполнения заказов, производством пресс-форм, приспособлений для обработки деталей, сварки узлов, резинотехнических изделий (манжеты, воротники, резиновые уплотнения), производит ремонт насосов, пневмоцилиндров, домкратов, ремонт газопламенной аппаратуры, заточку режущего инструмента. Здесь же выполняются токарные, фрезерные, шлифовальные, сверлильные расточные работы по изготовлению деталей, осуществляются сборка узлов, механизмов, оборудования.

Одной из основных задач участка по ремонту горного оборудования в карьере является обеспечение работоспособности механического оборудования - экскаваторов и буровых станков. Участок выполняет текущий ремонт экскаваторов и буровых станков согласно утвержденному графику ремонта по технологическим картам, разработанным на РМЗ. Ремонт экскаваторов производится на ремонтной площадке. На участке выполняются разборка, сборка и ремонт редукторов, тормозов, муфт, компрессора, пневматических приборов. В процессе ремонта экскаваторов осуществляются замена ковша, балки рукоятки, седлового подшипника, канатов и другие работы.

Электро- и механическая службы завода обеспечивают работоспособность оборудования всех участков ремонтно-механического завода, выполняют планово-предупредительный ремонт оборудования РМУ и участка по ремонту горного оборудования в карьере, оказывают услуги по ремонту техники подразделениям комбината.

Все структурные подразделения завода выполняют план производства ремонтных работ, изготовления продукции и оказания услуг населению.

Оснащение металлургических цехов высокопроизводительным оборудованием, полностью механизированным и в значительной мере автоматизированным, повышает требования, предъявляемые к улучшению организации и технике обслуживания и ремонтов, а также ставит широкие задачи в области изучения характера износов и мер, способствующих повышению надёжности и долговечности машин.

Большое значение приобретают пути наиболее рациональной организации ремонтных работ для определения границ экономической целесообразности ремонта и оптимальных сроков службы оборудования. Неправильная эксплуатация и низкое качество ремонтных работ могут быть причиной частых ремонтов оборудования, что снижает мощность предприятия, ухудшает использование производственных площадей, приводит к огромным малоэффективным затратам денежных средств и материалов.

Поэтому для полного контролирования подчинённых и согласования выполняемых работ предусмотрена структура управления.

Такой режим работы позволяет исключить работу в ночную смену и праздничные дни, что уменьшит затраты на заработную плату, следовательно, снизит себестоимость производимой продукции.

На предприятиях существует три формы организации ремонтного хозяйства: централизованная, децентрализованная, и смешанная.

На предприятии введена система ТОиР. Эта система представляет комплекс организационных и технических мероприятий по заблаговременной подготовке и техническому уходу, надзору и ремонту оборудования.

Система ТОиР предусматривает следующие виды технического обслуживания и ремонта оборудования: текущие межремонтное техническое обслуживание, проверка, ревизии, текущие и капитальные ремонты.

Структура участка дробления руды представлен на рис. 1.

Рис. 1. Организационная структура участка.

1.3. Режим работы предприятия и структурных подразделений

В основном на горнорудных предприятиях страны применяют прерывистый годовой режим работы. Пятидневный рабочей недели является самым распространенным.

Прерывистый с тремя и семи часовыми сменами в сутки (3*4*261).

Прерывистый 3*4 и одним общим выходным днём и одним по скользящему графику 3*4*305.

Не прерывистый 3*7 и два выходных дня по скользящему графику 3*7*350.

Суточный режим работы может быть прерывным и не прерывным.

На предприятии применяют прерывный годовой режим работы с двумя выходными по скользящему графику.

Т.к. грузовой подъем предназначен для доставки горной массы на поверхность, то в неделю ремонтный персонал может иметь два общих выходных и работать по прерывному годовому графику 1*8(12)*261.

Для дежурного персонала устанавливаем не прерывный годовой режим работы с двумя выходными по скользящему графику 3*7,2*350.

1.4. Структура управления

17

Рис. 2. Структура управления ОАО «Святогор».

17

2. План по маркетингу и сбыту

2.1. Характеристика рынка сбыта и конкурентной среды предприятия

Основные рынки, на которых предприятие осуществляет свою деятельность:

1. Медь черновая в полном объеме отгружается на переработку в адрес ОАО "Уралэлектромедь".

2. Реализация серной кислоты и олеума осуществляется, централизовано через ОАО "СУМЗ".

Основными получателями кислоты в 4 квартале 2010 года являлись следующие предприятия: ОАО "НТМК", ЗАО "Далур", ОАО "Полевской КЗ", ОАО «Мелеузовские МУ» Доля этих предприятий в общей отгрузке составляет 72,2%.

Основными получателями олеума являются ОАО "Галоген", ЗАО "Куйбышевазот". На эти предприятия отгружалось 82,4 % производимого олеума.

3. Шлак отражательной плавки.

Реализация шлаков отражательной плавки осуществляется через ООО "Торговый дом "Урал Щебень", получателями продукции являются цементные заводы.

4. Цинковый концентрат отгружается в адрес ОАО "Челябинский цинковый завод", ОАО "Электроцинк".

Факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт предприятия его продукции (работ, услуг), и возможные действия предприятия по уменьшению такого влияния:

Негативно повлиять на реализацию черновой меди и цинкового концентрата может снижение цен на металлы на Лондонской бирже металлов и резкие изменения курса доллара США по отношению к рублю.

В связи с освоением новых рынков сбыта серной кислоты и олеума в более отдаленных регионах страны произойдет увеличение транспортных затрат на доставку продукции. Основным фактором, снижающим негативное влияние на сбыт продукции, является повышение объема выпуска качественной продукции по конкурентоспособной цене.

Основные существующие и предполагаемые конкуренты эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом:

1. Медь черновая: Основными конкурентами ОАО «Святогор» по производству меди являются предприятия ЗАО «Русской медной компании» и ОАО «ГМК «Норильский никель».

2. Кислота серная (техническая): Основными конкурентами являются ЗАО "Карабашмедь", ООО "Щекиноазот", ООО "Балаковские МУ", предприятия нефтеперерабатывающего комплекса. На сегодняшний день ОАО "Святогор" реализует объем серной кислоты полностью. Основным фактором конкурентоспособности являются цена, качество и региональное местоположение.

3.Олеум: Основными конкурентами являются ООО "Балаковские МУ", ООО "Щекиноазот". На сегодняшний день ОАО "Святогор" реализует объем олеума полностью. Основными факторами конкурентоспособности являются цена, качество и региональное местоположение.

Конкурентоспособность по основным видам продукции с зарубежными производителями не анализируется.

Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента общество с ограниченной ответственностью "УГМК-Холдинг" г. Верхняя Пышма, доля в общем объеме поставок, %: 54, открытое акционерное общество "Уралэлектромедь", г. Верхняя Пышма, доля в общем объеме поставок, %: 22,3.

2.2. Политика ценообразования

Одним из наиболее существенных факторов, определяющих эффективность деятельности предприятия, является ценовая политика. Через цены реализуются конечные коммерческие цели, определяется эффективность деятельности всех звеньев производственно-сбытовой структуры предприятия.

Если в цену продукции не заложен определенный уровень рентабельности, то на каждой последующей стадии кругооборота капитала предприятие будет обладать все меньшими денежными средствами, что в конечном итоге скажется и на объемах производства, и на финансовом состоянии предприятия.

На предприятии применяется следующий основной метод расчета базовой цены.

Метод полных издержек, или метод Издержки плюс. К полной сумме затрат (постоянных и переменных) добавляют определенную сумму, соответствующую норме прибыли. Если за основу берется производственная себестоимость, то надбавка должна покрыть затраты по реализации и обеспечить прибыль. В любом случае в надбавку включаются перекладываемые на покупателя косвенные налоги и таможенные пошлины. Применяется на предприятиях с четко выраженной товарной дифференциацией для расчета цен по традиционным товарам, а также для установления цен на совершенно новые товары, не имеющие ценовых прецедентов. Этот метод наиболее эффективен при расчете цен на товары пониженной конкурентоспособности.

2.3. Процесс товародвижения

Товародвижение – это комплекс хозяйственных операций, обеспечивающих доставку товара с места его производства до места его потребления или продажи. Включает транспортировку, хранение, заключение торговых сделок с покупателем. Товародвижение осуществляется без посредников самим товаропроизводителем (прямой канал товародвижения) или за участием одного или нескольких посредников (косвенный канал). Выбор типа товародвижения зависит от емкости рынка товара и специфических характеристик товара

Процесс товародвижения на предприятии начинается с получения сырья - добычи полезных ископаемых. Продукция доставляется до места переработки и получения промежуточного или конечного продукта, далее до потребителя (организации-потребителя или индивидуального потребителя) по прямому каналу распределения.

2.4. Характеристика товаров и объем поставки

Таблица 1

План по сбыту

3. Планирование производственной программы

Таблица 2

Периодичность, продолжительность и трудоёмкость ремонтов конусной дробилки КСД-3000

Организация подготовки и проведения ремонта осуществляется в соответствии с учрежденными планами и графиками, одной из главных организационных задач является временное снижение их трудоемкости, которая достигается применением индустриальных методов узлового и агрегатного способов.

При узловом методе - вышедшие из строя детали извлекают из оборудования вместе с узлами.

При агрегатном способе - вместе со всем агрегатом, например замена роликов, дисковых пил, и др. В замене узлов и агрегатов с дефектными деталями устанавливаются такие заранее изготовленные и собранные узлы и агрегаты с такими же деталями, пригодными для работы.

Таблица 3

Баланс режима работы конусной дробилки

Определяем коэффициент экстенсивного использования дробилки:

КЭКС. = tФ/tПЛ

КЭКС. = 8250/8400 = 0,982

Таким образом, дробилка в 2009 году используется на 98,2%.

Планируемое количество ремонтов в течение года:

24*8+11*24+120=576 чел./час.

4. Плановый расчет потребности в материально-технических ресурсах

Таблица 4

Потребность в оборудовании

Таблица 5

Расчет потребности в сырье и вспомогательных материалах

Транспортные расходы принимаются в размере 5 % от стоимости материалов. Заготовительно-складские расходы принимаются в размере 1,2 % от стоимости материалов.

5. Планирование численности и фонда оплаты труда

Техническое обслуживание и подготовку к ремонту выполняет механическая служба цеха, состоящая из дежурного и ремонтного персонала. Дежурный ремонтный персонал, четыре бригады, обогатительной фабрики работает по непрерывному графику (таблице 6) в три смены.

Расчет численности рабочих начинается с разработки планового баланса рабочего времени на одного рабочего.

Таблица 6

График сменности выхода на работу

Таблица 7

Разработка планового баланса рабочего времени на одного рабочего

Пояснения к таблице:

1. Номинальный фонд рабочего времени определяется:

,      где

- календарное число дней;

- выходные дни;

- праздничные дни.

дня

2. Полезный фонд рабочего времени определяется:

,                дни

дней

3. Полезный фонд рабочего времени (в часах) определяется:

                                 - продолжительность смены, час.

часов

Явочная численность () – минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения производственного процесса за год, определяется:

Определяем трудоемкость капитального ремонта:

             , где

- затраты труда на единицу ремонтной сложности при выполнении капитального ремонта, 25руб./час.

- категория ремонтной сложности.

ч./час

На основании трудоемкости определяем численность ремонтных рабочих необходимых для выполнения капитального ремонта:

              , где

- продолжительность выполнения ремонта в течение суток;

- количество дней простоя на выполнение капитального ремонта;

- коэффициент выполнения норм, который характеризует степень выполнения норм в средним по предприятию;

человек

Принимаем 8 человек в каждую смену.

Списочная численность определяется:  

человек

Трудоемкость ремонтных работ - это размер трудовых затрат, необходимых для выполнения нормального объема слесарно-сборочных и механомонтажных работ, обеспечивающих восстановление работоспособности оборудования без учета работ по изготовлению запасных частей, по реконструкции и модернизации.

На основании численности ремонтных рабочих составляем штатное расписание ремонтного персонала.

Штатное расписание - это документ, в котором отражается профессиональный и квалификационный состав рабочих.

Таблица 8

Штатное расписание ремонтного персонала

Таблица 9

Расчет списочной численности рабочих

46

Таблица 10

Расчет фонда заработной платы рабочих

46

Фонд заработной платы - это общая сумма средств, в денежной и натуральной форме, распределяемая между работниками организации в соответствии с количеством и качеством труда.

Таблица 11

Процент оплаты за выслугу лет

Определяем среднюю часовую тарифную ставку;

ЧТС = ЧТСi Пi/К , где

ЧТС - часовая тарифная ставка одного ремонтного рабочего;

Пi - количество рабочих по данному разряду;

К - количество ремонтных рабочих;

ЧТС = (37,89+30,97 *3+27,37 *3+24,19)/8 = 29,63 рублей

Определяем оплату по тарифу:

Зт. = ЧТС * В * К, где

Зт. - оплата по тарифу

В - количество выходов на работу по графику за год;

Зт. = 29,63 * 8 * 1600 = 379264 рублей

Определяем размер премии:

Зп. = Зт * П, где 

П - процент премии за выполнение ремонта;

Зп. =379264 * 100% = 379264 рублей

Определяем доплату за переработку графика:

Зпер.гр. = ЧТС * Впр. * К * 1,5 где

Впр - время переработки;

Зпер.гр. = 29,63 * 16 * 8 * 1,5 = 5688,96 рублей

Определяем доплаты за работы в вечернее время и ночную смену:

Зв.в. = 29,63 *536 *8 *7 % = 8893,74 рублей

Определяем основной фонд заработной платы:

ОФЗП = Зт. + Зп. + Зпер.гр.

ОФЗП = 379264 + 379264 + 5688,96 + 8893,74 = 773110,7 рублей

Определяем оплату отпуска:

Зотп. = ОФЗП *О , где

О - процент оплаты отпусков;

Зотп. = (773110,7 * 13,9%)/100% = 107462,39 рублей

Определяем оплату времени выполнения государственных и общественных обязанностей:

Определяем доплату за выслугу лет (см. таблицу 11):

Зв.л. = Зт • Дв.л. , где

Дв.л. - процент за выслугу лет;

Зв.л. = (379264• 10%)/100% = 37926,4 рублей

Определяем среднемесячную заработную плату:

ДФЗП. = Зотп+ Зв.л.

ДФЗП. = 107462,39 + 37926,4 = 145388,79 рублей

Определяем общий фонд заработной платы:

ФЗПобщ. = ОФЗП + ДФЗП

ФЗПобщ. = 773110,7 + 145388,79 = 918499,49 рублей

Определяем среднемесячную заработную плату одного рабочего:

Зср. мес. = ФЗП общ /(К *12)

Зср. мес. = 918499,49 /(8 * 12) = 9567,7 рублей

Количество человеко-часов:

Кчел-час. = Тп*Чсс , где

Тп – полезный фонд рабочего времени, час.;

Чсс – списочная численность, чел.

Кчел-час. = 1600*1 = 1600 человеко-часов

Кчел-час. = 1600*2 = 3200 человеко-часов

Кчел-час. = 1600*3 = 4800 человеко-часов

Кчел-час. = 1600*3 = 4800 человеко-часов

Кчел-час. = 1600*1 = 1600 человеко-часов

Прочие доплаты – за работу в вечернюю и ночную смены принимается в размере 7 %, доплата за работу в праздничные дни принимается в размере 2,7 %. Районный коэффициент 20 %. Премия составляет 40 %.

Фонд дополнительной заработной платы примем 10 % от суммы основной заработной платы с учетом районного коэффициента.

6. Планирование издержек производства, услуг

Таблица 12

Калькуляция себестоимости ремонтных работ

Внепроизводственные расходы включают в себя затраты, связанные с предоставлением услуг и составляют 1,5 % от производственной себестоимости. 28490287,48*1,5%=427354,32 руб.

Прочие производственные расходы включают в себя все виды налогов, входящих в себестоимость продукции (таблица № 15).

Производственная себестоимость – сумма статей затрат: цеховая себестоимость + статья 11 + статья 12.

Полная себестоимость - производственная себестоимость + внепроизводственные расходы.

Таблица 13

Расчет цеховых расходов

Содержание зданий и сооружений составляет 2 % от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения. 3096100*2% = 61922 руб.

Ремонт зданий и сооружений составляет 2,2 % от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения. 3096100*2,2% = 68114,2 руб.

Охрана труда составляет 13,5 % от фонда заработной платы цехового персонала. 951407,97*13,5%=128440,08 руб.

Прочие цеховые расходы составляет 5 % от сумм цеховых расходов по статьям с 1 по 5. 1931492,25*5% = 96574,61 руб.

Таблица 14

Смета на общепроизводственные расходы

Пояснения к таблице:

1.      Заработная плата АУП берется по расчету из таблицы.

2.      Канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные разговоры можно брать в размере 4-5% от заработной платы АУП. 954967,2*4%=38198,69 руб.

3.      Расходы на служебные командировки и перемещения – 1 % от заработной платы АУП. 954967,2*1% = 9549,67 руб.

4.      Заработная плата общезаводского персонала неуправленческого характера берется 2 % от заработной платы АУП. 954967,2*2% = 19099,34 руб.

5.      Амортизация основных фондов общезаводского назначения берется из таблицы 17.

6.      Отчисления на все виды ремонтов – 10 % от первоначальной стоимости ОФ. 114879000*10%=11487900 руб.

7.      Расходы на подготовку кадров – 2-5 % от заработной платы АУП. 954967,2*3% = 28649,02 руб.

8.      Расходы на охрану труда – 1 % от заработной платы АУП. 954967,2*1% = 9549,67 руб.

9.      Прочие общехозяйственные расходы (коммунальные услуги) берутся в размере 7,5 % от заработной платы АУП. 954967,2*7,5% = 71622,54 руб.

Таблица 15

Виды налогов, включаемых в себестоимость продукции

46

Таблица 16

Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала

За работу в вечерние и ночные смены принимаются в размере 10 % от оклада, в праздничные дни 2 %, премия составляет 15 %. Районный коэффициент составляет 20 %.

Фонд дополнительной заработной платы примем 10 % от суммы основной заработной платы с учетом районного коэффициента.

46

Таблица 17

Расчет амортизации основных фондов общезаводского характера

Таблица 18

Операционный бюджет

Пояснения к таблице:

1.      Статьи с 1 по 14 заполняются на основе расчетов, выполненных ранее.

2.      Прочие операционные издержки можно взять в размере 5 %. Статьи с 9 по 14 = 6026532,88*5% = 301326,64 руб.

3.      Затраты на рекламу можно взять в процентах от продаж от 2 % до 4 %. 235849476*2% = 1179247,38 руб.

4.      Страхование имущества берется в размере 0,5 % от стоимости имущества. (117975100*0,5% = 589875,5)

5.      Налоги рассчитываются по действующим ставкам и берутся из ранее выполненных расчетов.

1. Алгебраический способ определения точки безубыточности

Объем ремонтов, которых необходимо произвести в течение года чтобы окупить все издержки, определяем в соответствии с формулой:

Qбез = TFC / (P-АVC) ,                      где

АVC – средние переменные издержки, определяемые по формуле

AVC = TVC /Q

AVC = 1230274,08 / 3 = 410091,36 рублей

Qбез = 27687367,72 / (11567056,68-410091,36) = 2,48 единиц

При объеме капитальных рмеонтов Qбез = 2,48 единиц производство окупится, то есть все издержки производства будут возмещены.

ТСбез = 2,48*410091,36+27687367,72 = 28704394,3 рублей

ТRбез = 2,48 *11567056,68 = 28686300,57 рублей

1.      Графический способ определения точки безубыточности

Строим график. По вертикальной оси откладываем значения TR, TFC, TVC, TC (доход и затраты). По горизонтальной оси Q (количество продукции).

Строим TFC, это прямая, параллельная горизонтальной оси и проходящая через точку, равную TFC, в нашем случае TFC = 27687367,72 рублей.

Строим прямую TVC, проходящую через две точки: TVC = 0 рублей, при Q = 0 единиц и TVC = 1230274,08 рублей при Q = 3 единиц.

Строим прямую TC, проходящую через две точки: TC = TFC =  27687367,72 рублей, при Q = 0 единиц и TС = TFС+TVC = 28917641,8 рублей при Q = 3 единиц.

Строим прямую TR, проходящую через две точки: TR = 0 рублей, при Q = 0 единиц и TR = P*Q = 11567056,68*3 = 34701170,04 рублей при Q = 3 единиц.

Определяем координаты точки пересечения прямых соответствующих TR и TC: опускаем соответствующие перпендикуляры на горизонтальную и вертикальную оси и находим значения координат для точки пересечения:

TRбез = TCбез = 28686300,57 рублей   Q = 2,48 единиц

TC, TR, TFC, руб.

                                                                                                           TR

                                                                                                          TC                                                     

                                       А                                                                                 TVC

                                                                                                                     TFC

0                                                                                                                 Q, шт.

      1                 2    2,48     3

Рис. 3 График безубыточности проведения капитальных ремонтов

Точка А является точкой безубыточности

2.      Финансовый план

7.1. Расчет объемов услуг

Стоимость реализуемых услуг, формирующей объем продаж, определяется по формуле:

ВР = ∑ Цi*Qi    , где

ВР – выручка от реализации, руб.;

Цi – цена единицы услуги, руб.;

Qi – объем выполненных работ в натуральном измерении. Число капитальных ремонтов в год = 3.

Цена одного ремонта составляет: Цi = Зi+К        , где

Зi – затраты на единицу выполнения работ, руб.;

К – коэффициент рентабельности, %.

Цi = 9639213,9+ 20 % = 11567056,68 рублей       

ВР = 11567056,68* 3 = 34701170,04 рублей

7.2. Планирование прибыли

Валовая прибыль определяется:

    ,                        где

- прибыль от реализации продукции, руб.

,   где

- полная себестоимость единицы i – го вида продукции, услуг;

- прочие виды прибыли, руб.; =5767974 руб.

- внереализационные доходы и расходы.

руб.

=(11567056,68 – 9639213,9) * 3 = 5783528,34 рублей

Налог на прибыль:

,       где

- налоги, направляемые в местные бюджеты

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:     ,   где

- чистая прибыль, тыс. руб.;

- налог на прибыль, тыс. руб.

,            где

- ставка налога на прибыль, 20 %

=5783528,34*20% = 1156705,67 руб.

рублей

7.3. Формирование и распределение прибыли

Таблица 19

Формирование и распределение прибыли

7.4. План денежных потоков

Таблица 20

План денежных потоков

7.5. Балансовый план

Таблица 21

Балансовый план

Таблица 22

Основные плановые технико-экономические показатели

Заключение

Проведенные расчеты показали, что конусная дробилка в условиях ОАО «Святогор» может функционировать с наименьшими затратами времени, труда и средств, требуемых на выполнение капитального ремонта. Это возможно благодаря эффективности организации ремонтов, внедрению индустриальных методов его выполнения и высокой квалификации ремонтного персонала. Для ремонтного персонала используется мотивация труда, так как средний уровень заработной платы ремонтного персонала создает условия для расширенного воспроизводства рабочей силы на данном предприятии.

Выполнены расчеты, на основании которых можно сделать вывод, что при выполнении капитального ремонта конусной дробилки используется современные индустриальные методы ремонта, труд рабочих участка организован эффективно. Это позволяет судить о высокой производительности проводимых ремонтов оборудования. В процессе выполнения капитального ремонта используются дорогие материалы - футеровка конусов, что отражается на себестоимости продукции. На данном предприятии необходимо внедрить механическое упрочнение футеровки перед использованием, что продлит срок её службы. Условия труда и применяемая система оплаты труда соответствует условиям расширенного воспроизводства рабочий силы.

В целом, уровень организации труда рабочих в условиях ОАО «Святогор» отвечает потребностям современного крупного промышленного предприятия с высоким техническим уровнем организации ремонтного хозяйства.

Список литературы:

1.      Бельгольский, Б.П. Экономика, организация и планирование на предприятиях черной металлургии: Учебное пособие / Б.П. Бельгольский, Т.П. Бень - М.: Металлургия, 1973 - 584 с.

2.      Воронин, Ю.Н. Методы профилактики и ремонта промышленного оборудования / Ю.Н. Воронин, Н.В. Поздняков - М.: Машиностроение, 2008 - 240 с.

3.      Временное положение о проведении технических осмотров и ремонтов (ТОиР) на предприятиях черной металлургии - Харьков: ВННЦО герист, 1983 - 390 с.

4.      Карташова, В.Н. Экономика организации: Учебник для средних специальных заведений/ В.Н. Карташова, А.В. Приходько - М.: Приориздат, 2008 - 160 с.

5.      Борисов Л.П. Оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия/ Консультант, № 8, 2000. С. 71-75

6.      Сергеев, И.В. Экономика предприятия: Учебное пособие / И.В. Сергеев - М.: Финансы и статистика, 2009 - 304 с.

7.      Скляренко, В.К. Экономика предприятия: Учебное пособие/ Под редакцией В.К. Скляренко, В.М. Прудников - М.: Инфрам, 2007 - 256 с.

8.      Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. -М.: Инфа-М,2002г.

9.      Ткачук М.И., Киреева Е.Ф. Основы финансового менеджмента. Мн.: Интерпресссервис, Экоперспектива,2002г.

10. Тренев Н.Н. Механизмы управления предприятием/Аудит и финансовый анализ, 2001.

11. Финансовый анализ деятельности фирмы. - М.: Ист-сервис, 2000

12. Финансовое планирование и контроль: Пер. с англ./Под ред. М.А. Поукока и А.Х. Тейлора. - М.: Инфра-М, 2002

13. Отчетность предприятия.

46