Народнохозяйственный кругооборот и национальное счетоводство

Модель кругооборота, как и все другие модели, упрощает реальность, описывая лишь наиболее значимые процессы, необходимые для понимания сути экономических отношений. При детальном исследовании мы рисковали бы получить сложную, тяжелую для восприятия схему, теоретическая ценность которой едва ли была бы выше. В частности, модель не учитывает расходы домохозяйств на приобретение объектов недвижимости и строительство. Рассматриваются только те инвестиционные решения частного сектора, которые осуществляются бизнесом.

Производственная деятельность, связанная с созданием «новой» стоимости, осуществляется в модели только сектором частных фирм. Домашние хозяйства лишь предоставляют необходимые ему для этого ресурсы, а государство выполняет функцию перераспределения доходов, производит нерыночные блага и проводит экономическую политику. В реальности, однако, домашние хозяйства также могут производить товары и услуги для продажи или собственного использования, без образования юридического лица. Существуют и государственные предприятия, выпускающие продукцию, реализуемую на рынке.

В модели доходами государственного бюджета являются только налоговые поступления, и труд государственных служащих оплачивается путем перераспределения доходов, заработанных в производстве совокупного продукта. На схеме кругооборота заработная плата этой категории работников поступает домохозяйствам не через рынок ресурсов, а в виде оплаты услуг, закупаемых государством у частного сектора на товарном рынке.

В простой модели кругооборота с участием внешнего мира обычно не принимается во внимание то, что домашние хозяйства могут получать из-за границы факторные доходы от использования принадлежащих им ресурсов иностранными производителями, отсутствуют и факторные доходы внешнего мира, заработанные на территории страны. Не учитывается также обмен трансфертными платежами, как на уровне частного сектора, так и на уровне государства, в виде экономической помощи. Таким образом, весь доход национальной экономики может быть заработан только в производстве внутреннего продукта на территории страны. В расширенной модели кругооборота откажемся от этой предпосылки.

Как и все модели, модель кругооборота описывает идеальную ситуацию: «прозрачные», эффективно функционирующие рынки со свободным ценообразованием, отсутствие интервенций  центрального банка на валютном рынке, приводящих к изменению официальных валютных резервов, не ограниченное национальными барьерами перемещение финансовых активов и капитала через границы.

2.2 Модели кругооборота

Двухсекторная модель кругооборота. Главными действующими «лицами» практически любой экономической системы, допускающей частную собственность на ресурсы и свободу предпринимательства, являются люди, которые в ней живут. Потребности и желания побуждают их приобретать товары и услуги, а чтобы получить необходимые для этого средства, они вынуждены так или иначе участвовать в процессе общественного производства (или жить за счет людей, участвующих в этом производстве). Можно сказать, что именно сектор домохозяйств и сфера производства (фирмы) составляют основу экономики. Вполне очевидно поэтому, что рассматривать функционирование всей системы следует начать с анализа взаимоотношений этих двух групп субъектов.

На первом этапе абстрагируемся от государства и внешнего мира и предположим, что в экономике есть только частный сектор. С одной стороны, такого практически не может быть, следовательно, такое допущение делает модель нереалистичной, но с другой стороны, между фирмами и домохозяйствами существует взаимодействие без участия государства и иностранцев. Вот эти связи и демонстрирует двухсекторная модель кругооборота.

Домохозяйства владеют ресурсами, но нуждаются в товарах и услугах, удовлетворяющих их потребности. Фирмы готовы производить товары и услуги, но для этого им необходимы ресурсы. Люди предоставляют свои ресурсы фирмам для участия в производстве, фирмы эти ресурсы оплачивают. Полученные доходы люди используют для приобретения благ.

Расходы домохозяйств на товары и услуги, удовлетворяющие их потребности, называются  потребительскими расходами, и при отсутствии других расходов они составляют выручку фирм от продажи товаров и услуг. Этот полученный от реализации доход идет, прежде всего, на оплату используемых в производстве привлеченных ресурсов: наемного труда, капитала, земли. Вычитая из выручки затраты на ресурсы, получим прибыль фирм, которая принадлежит их собственникам. Все доходы от продажи, совершив кругооборот, возвращаются домашним хозяйствам. Следовательно, совокупные доходы экономических агентов тождественно равны их совокупным расходам на товарном рынке, т.е. рыночной стоимости произведенного продукта.

Однако даже для самой простой двухсекторной модели было допущено слишком много упрощений. Во-первых, обычно люди не тратят весь свой доход на потребление. Часть дохода, не израсходованная на покупку товаров и услуг, сберегается. Конечно, отдельные индивиды могут не иметь сбережений или даже иметь отрицательные сбережения — жить «в долг», тратя больше, чем заработали. Тем не менее в целом сектор домашних хозяйств обычно имеет положительные сбережения. Эти сбережения, по сути, являются изъятиями из дохода, поскольку не возвращаются в виде потребительских расходов на товарный рынок, а затем — в виде выручки — производителям товаров и услуг. Их называют «утечками» из потока доходов, или «изъятиями».

В реальной экономике часть этих денег остается в виде наличности, часть оседает на различных банковских счетах, часть направляется на покупку ценных бумаг. Очевидно, что в экономике с активным финансовым сектором, пользующимся доверием населения, доля наличных денег в сбережениях будет мала. В модели кругооборота предполагается, что все свои сбережения домохозяйства хранят в банках или направляют на приобретение ценных бумаг.

Во-вторых, помимо потребительских расходов на товарном рынке присутствуют и расходы фирм. Они покупают друг у друга сырье, полуфабрикаты, инструменты, строительные материалы, оборудование и прочие товары, оказывают друг другу услуги — транспортные, юридические, консультационные, охранные и др. Часть затрат сразу включается фирмами в стоимость своего продукта и возвращается с выручкой от продажи. Другие затраты окупаются постепенно, иногда в течение нескольких лет. Это инвестиционные расходы бизнеса. К ним относятся, в частности, расходы на строительство или приобретение объектов недвижимости и покупку фирмами оборудования.

В-третьих, практически невероятно, что люди захотят купить именно столько товаров и услуг, сколько фирмы произвели и предлагают к продаже. Скорее всего, объемы производства и реализации не совпадут. Если будет произведено больше благ, чем куплено, у фирм будут накапливаться запасы непроданной продукции. Расходы фирм на создание дополнительных, пусть и не всегда запланированных запасов являются еще одним видом инвестиций фирм в производство. Превышение объема реализации над выпуском возможно только за счет использования прошлых запасов, тогда их величина будет сокращаться.

Выручку, из которой фирмы могут покрывать свои расходы, они получают обычно при продаже готового продукта; процесс производства к этому моменту уже завершен. Однако платить за ресурсы фирмы зачастую должны намного раньше: либо до, либо в процессе производства. К тому же, если вся выручка распределяется между собственниками ресурсов, включая изъятие прибыли владельцами фирм , у них просто не остается средств для инвестирования. Столь необходимые компаниям источники финансирования предлагает финансовый рынок, на который поступают сбережения домашних хозяйств.

Существует несколько вариантов привлечения фирмами сбережений с финансового рынка. Обычно производители предпочитают занимать деньги у финансовых посредников, чаще всего коммерческих банков, реже прибегают к выпуску ценных бумаг. В любом случае инвестирование осуществляется из имеющихся в экономике сбережений. В отличие от сбережений, которые изымаются владельцами из потока доходов, инвестиции увеличивают совокупные расходы на товары и услуги. Дополняя потребление домашних хозяйств, они компенсируют недостаток расходов на рынке благ, образовавшийся из­за сбережений домохозяйств. Такого рода расходы (в данном случае инвестиционные) называются «вливаниями» в экономику, или «инъекциями».

Таким образом, совокупные расходы экономических агентов на товарном рынке складываются в двухсекторной модели из потребительских и инвестиционных расходов.

Итак, совокупные расходы частного сектора равны сумме потребительских и инвестиционных расходов:  E = C + I.

Полученный доход домашние хозяйства распределяют между потреблением и сбережением: Y = C + S.

Все доходы от производства, которые получает сектор домашних хозяйств, равны совокупным расходам: E = Y, или C + I = C + S.

Вычитая из левой и правой частей тождества потребительские расходы, получим: I = S, или Сумма инъекций в экономику = Сумма изъятий из экономики.

Резкое падение спроса на товарном рынке приведет к спаду в производстве и уменьшению спроса фирм на ресурсы: безработица будет расти, а кризис — усиливаться.

С другой стороны, именно сбережения домашних хозяйств являются основным источником инвестиционных средств, поступая в распоряжение фирм косвенно, через финансовых посредников, или непосредственно, через приобретение людьми выпущенных бизнесом ценных бумаг.

Трехсекторная модель кругооборота. Теперь рассмотрим, какие изменения происходят в экономической системе с появлением в ней еще одного активного участника — государства. Модель кругооборота, раскрывающая взаимосвязи между тремя национальными экономическими агентами — домашними хозяйствами, фирмами и государством — пока еще в закрытой от внешнего мира экономике, становится трехсекторной. Воздействие государства на экономическую систему может идти в двух направлениях. С одной стороны, как в модели, так и в жизни государство выступает как самостоятельный экономический агент, потребляющий товары и услуги, использующий труд домашних хозяйств, имеющий собственные финансы и участвующий в создании совокупного дохода. С другой стороны, его присутствие и политика в разных сферах экономической жизни меняют поведение домашних хозяйств и фирм и их взаимоотношения. Нередко эти направления пересекаются.

С появлением государства доходы, заработанные владельцами ресурсов в производстве реального продукта, включая прибыль фирм, не являются больше доходами, которыми они могут полностью распоряжаться. Часть заработанных доходов переходит государству в виде налогов, при этом плательщиками могут выступать как непосредственно производители, так и домашние хозяйства.

Налоги, которые платят домашние хозяйства и бизнес, сокращают величину дохода, полученного от участия в производстве, и располагаемого дохода. При этом уменьшаются совокупные расходы на товарном рынке и совокупный выпуск. Негативное влияние налогов частично компенсируется обратным потоком государственных трансфертов частному сектору. С другой стороны, государственные закупки товаров и услуг дополняют потребительские расходы домохозяйств и инвестиционные

расходы фирм на товарном рынке, увеличивая выручку фирм от реализации совокупного продукта. Общий эффект от государственного вмешательства зависит от соотношения между этими потоками, т.е. от сальдо государственного бюджета.

Четырехсекторная модель кругооборота. Четырехсекторная модель кругооборота доходов и расходов рассматривает экономические связи и взаимодействия между всеми экономическими агентами, включая внешний мир, и дает уже достаточно целостное представление о функционировании всей экономической системы.

Часть совокупного дохода, израсходованная на оплату иностранных благ, изымается из национальной экономики, увеличивая поток «утечек». Если рост расходов на импорт происходит неожиданно, фирмы сталкиваются с падением спроса на товарном рынке и накоплением запасов непроданных продуктов, что может вызвать снижение производства в будущем.С другой стороны, иностранные экономические агенты, получив доступ на внутренний рынок, покупают блага, произведенные на территории страны.

Недостаток средств для оплаты импорта может быть профинансирован займами, предоставленными иностранным сектором, или продажей активов (ценных бумаг, недвижимости и т.д.). Поскольку экономика нуждается в кредитных средствах, которые ей может предоставить внешний мир, обычно это сопровождается ростом процентных ставок. Происходит приток (ввоз) капитала на финансовый рынок. Средств, доступных для инвестирования во внутреннее производство, становится больше.

При отрицательном чистом экспорте, как уже было показано, происходит снижение курса национальной валюты по отношению к валютам торговых партнеров или «мировой» валюте, в которой осуществляются международные расчеты. Внутреннее производство становится сравнительно дешевле, и конкурентоспособность страны несколько повышается. Однако в реальной экономике такая ситуация не может продолжаться бесконечно долго (если только страна не является эмитентом той самой «мировой» валюты). Когда запасы иностранной валюты у экономических агентов

истощатся, а притока капитала из-за границы будет недостаточно (очевидно, что рано или поздно это произойдет), платежеспособность страны на мировых рынках может оказаться под угрозой, вынуждая государство вносить жесткие коррективы в экономическую политику. Такая ситуация называется кризисом платежного баланса.

3. Современные проблемы формирования Российской СНС

Использование СНС необходимо для проведения эффективной макроэкономической политики государства, экономического прогнозирования, для международных сопоставлений национального дохода. Процесс перехода на рыночную модель хозяйствования и построения цивилизованного рыночного общества – процесс сложный и длительный, неразрывно связанный с проблематикой самого различного толка и практически во всех сферах жизнедеятельности общества.

Первым шагом на пути к достижению поставленной цели  (формирование российской СНС в условиях рыночных  методов  хозяйствования) должна быть разработка концептуальных, теоретических, методологических и статистических аспектов структуры новой   макромодели экономики, институциональной, секторальной и отраслевой группировок национального хозяйства. В целом основные  проблемы формирования СНС в  России могут быть сведены к следующим:

1. Концептуальным (разработка основных положений и принципов формирования российского аналога версии СНС ООН 1993 г.; трактовка производственной деятельности и определение ее границ; 
   определение стоимостного состава продукта; разработка структуры государственного бюджета и другие.);
2. Теоретическим (строгое научное обоснование формирования системы основных макроэкономических показателей в условиях рынка и соответствие механизма их функционирования хозяйственному укладу экономики);
3. Институциональным (классификация институциональных единиц по функциональному принципу);
4. Методологическим (формирование современной рыночной методологии прогнозирования, основанной на принципах равнозначности и взаимообусловленности экономики и политики, когда расчет показателей прогноза опирается на данные нормативно правовых актов, отвечающей потребностям российской специфики хозяйствования органов статистического учета и прогнозирования, органов государственной власти, а также международным требованиям и стандартам; создание на этой основе балансового метода описания экономики, адекватного рыночной модели хозяйствования России; разработка методологических подходов к формированию структуры отчетных показателей социально-экономического развития национальной экономики: производства, потребления  (промежуточного и конечного), распределения и перераспределения доходов, внешней торговли; трактовка финансовых потоков; классификация доходов и расходов; определение категории сбережений и других);
5. Организационно-правовым (утверждение прав собственности и распределение границ их видовой структуры; создание целостной системы отчетности на базе Госкомстата России, сформированной на основе обязательного представления отчетных данных Центробанком России, Минфином, Таможенным комитетом и другими службами и ведомствами, являющимися держателями отчетной информации финансового и нефинансового характера предприятий и организаций, характеризующей развитие национальной экономики страны в целом и в рамках кредитно-денежного сектора, сектора органов госуправления и внешнего сектора экономики);
6. Статистическим (актуализация единого государственного регистра предприятий и организаций Госкомстата России (ЕГРПО); пересмотр процедуры и методов сбора внешних и внутренних источников данных, их обобщения и разработки новых источников данных с использованием новых   методов, отвечающих требованием построения системы национальных балансов).