Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Февраля 2011 в 22:56, курсовая работа
Целью данной работы является технико-экономическое обоснование создания предприятия по оказанию услуг сферы сервиса.
Задачами проекта являются:
- изучение литературы по организации и ведения бизнеса в сфере услуг;
- проведение маркетинговых исследований;
- расчёт экономических показателей и оценка эффективности проекта;
Если поток клиентов будет существенно меняться по времени суток, то возможно использование особого режима работы персонала – возможны графики работы дня с разрывом.
Торговля в прямые расходы включает только расходы на закупку товаров (цветов, упаковка для букетов, сухоцветы, комнатные растения), остальные расходы включаются в коммерческие или издержки обращения.
Планируемые
текущие расходы
на год работы (в тыс.
руб.):
Виды расходов | Первый год | 2 – 5 год работы |
Прямые | ||
Закупка косм. Средств; | 150 | 200 |
Заработная плата; | 1034.4 | 1100 |
Отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование; | 146.9 | 156.2 |
Коммерческие | ||
Заработная плата; | 540 | 600 |
Отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование; | 76.7 |
80 |
Аренда; | 65 | |
Коммунальные платежи; | 6 | |
Оплата электроэнергии; | 4,7 | |
Реклама; | 24 | 10 |
Амортизация; | 219.9 | 219.9 |
Непредвиденные расходы; | 20 | 30 |
Прочие расходы | ||
Расчётно – кассовое обслуживание; | 1,5 | 1,5 |
Проценты по кредиту; | 575 | - |
Задачей
данного раздела является оценка
потенциальных доходов салона красоты.
Основным видом доходов является
выручка от реализации, которую можно
оценить по формуле:
Цi - цена i – того товара,
Кi – количество реализованного товара i – того вида.
РП = 10*600(стрижки, укладки) + 700*5(массаж) + 5*500 (маникюр, педикюр) + 24*15*15(солярий) = 17400руб.
Смета текущих расходов
Прямые расходы | 1331.3 |
Коммерческие расходы | 956.3 |
Прочие расходы | 576.5 |
Итого | 2864.1 |
Кол-во в год(шт) | 29200 |
Себестоимость услуги | 286410/29200=980.8 |
Плановая рентабельность | 30% |
Плановая прибыль | 980.8*30%=294.2 |
Цена без НДС | 980.8+294.2=1275 |
НДС | 1275*18%=229.5 |
Отпускная цена | 1504 |
Расходы | 2380.71 |
Доходы (брутто) | 17400*365=6351.1 |
Прибыль от реализации | 6064590 |
ЕНВД | 59160 |
Отчисления в пенсионный фонд | 220416 |
Обязательное страхование | 31488 |
Чистая прибыль | 5216526 |
Чистый доход | 4067626 |
Рентабельность прод. | 21% |
Е
Н В Д= (БД(базовый показатель)*S*К1*
Объем реализации = Выручка от реализации-НДС
Отчисления в пенсионный фонд=0.14*ФОТ
Обязательное страхование=0.02*ФОТ
Рентабельность прод = Прибыль от реал.*100% / расходы
Рентабельность расч = ЧП * 100% / расходы + ЧП
Оценка эффективности инвестиционного проекта - очень сложный процесс, т.к. основная часть оценок - прогнозные, для их более точного определения необходима детальная проработка проекта, анализ факторов, влияющих на их величину, необходимость учесть инфляцию, риск, временные характеристики. Это дорогостоящий и трудоемкий процесс. Поэтому в предварительном технико-экономическом обосновании, которым является данный проект, делают грубую оценку (без учета изменения стоимости денег во времени). Для этого используется статический метод. Рассчитываются следующие показатели, характеризующие экономическую эффективность инвестиционного проекта:
ЧД ЧПi -К, где
Т - количество лет действия проекта (в данном случае 1 год),
ЧПi - чистая прибыль в i-ом году реализации проекта,
К - сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта и исчисленная в пункте 3.
ЧД = 5216526-1148900=4067626руб.
ИД ЧПi / К,
ИД = 5216526/ 1148900= 4.5
Ток = К / ЧПср , где
ЧПср - среднегодовая чистая прибыль от реализации проекта (среднее арифметическое).
ЧП
ср.=(ЧП1+ЧП2-5*4)/ 5=(4067626-10169065*4)/5=
ЧП2-5=4067626*2.5=
Ток = 1148900/894877 =12.8 мес.
Выводы
В результате работы по выполнению предварительного технико-экономического обоснования организации предприятия по оказанию торговых услуг было проведено маркетинговое исследование, проанализированы основные конкуренты создаваемого предприятия, рассчитана оценка эффективности проекта.
Создаваемым предприятием сервиса является. Услуги предприятия направлены на обслуживание населения. По территориальному признаку предприятие городское. Данное предприятие будет называться «Тутафе», по организационно-правовой форме – ООО. У данного предприятия 3 учредителя, которые вносят равное количество денег (по 200 тысяч), также имеются заемные средства (краткосрочный кредит на сумму 550 тыс.рублей)
Основными целями своей деятельности предприятие ставит:
1. выход и закрепление на рынке услуг города Санкт-Петербурга Московского района;
2. получение стабильной прибыли;
3.
развитие и расширение
4.
формирование имиджа
В последующие годы предполагается постепенное увеличение количества клиентов, и, следовательно, увеличение прибыли.