Банковские инструменты в финансовом менеджменте

Банковские инструменты в финансовом менеджменте.

 

1. Банковские гарантии
2. Резервные аккредитивы
3. Документарные аккредитивы
4. Подтверждённые фонды
5. Банковские подтверждающие писема
6. Депозитные сертификатов
7. Подтверждение Активов
8. Банковская Сохранная Расписка
9. Среднесрочное Долговое Обязательство

 

 

Банковская гарантия — один из способов обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) выдает по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования об её уплате.

Виды банковских гарантий

Для удобства пользователей они классифицируются по сферам применения, поэтому необходимо знать, какие виды таких документов существуют.

Итак, первый вид – это банковская  гарантия  для обеспечения заявки на участие в конкурсе, аукционе или торгах. Она является гарантией исполнения победителем тендера своих обязательств по подписанию договора с заказчиком. Размер её составляет до 5% от размера контракта. Срок действия гарантии для торгов, как правило, ограничивается подписанием контракта либо выдачей гарантии для обеспечения исполнения контракта в том случае, когда участник выигрывает тендер.

Второй вид – гарантия на обеспечение исполнения контракта. Такой документ предоставляется компанией, ставшей победителем торгов. Для того, чтобы заказчик заключил договор с компанией-победителем, она должна предоставить гарантию о том,  что в случае ненадлежащего исполнения ею контракта, банк выплатит за нее гарантийную сумму заказчику в счет покрытия штрафов, пеней неустоек. Размер такой гарантии составляет до 10% от размера контракта.

Ну и третий вид – это банковская гарантия  для обеспечения возврата авансового платежа. В случае, когда с заказчиком заключён контракт, его условиями может быть предусмотрено получение аванса от заказчика. Размер аванса может составлять до 30% от размера контракта. Прежде чем получить аванс необходимо предоставить такой вид гарантии. Она нужна для того, чтобы обезопасить заказчика от нецелевого расходования аванса исполнителем. Если аванс расходуется не по назначению, то банк возвращает государственному заказчику денежные средства.

Эти три вида гарантий наиболее распространены и наиболее востребованы сегодня. Также нужно знать, что существуют и другие виды гарантий, например, таможенная гарантия, гарантия исполнения обязательства об использовании приобретаемых федеральных специальных марок в соответствии с их назначением и другие.

Гаранты

В соответствии с определением банковской гарантии, данным в ГК РФ, в качестве гарантов могут выступать не только кредитные, но и страховые организации.

В то же время, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» относит выдачу банковских гарантий к числу банковских операций[2], то есть сделок, которые могут осуществлять лишь кредитные организации на основании лицензии, полученной от Центрального банка РФ.

В результате этой коллизии банковские гарантии, выданные страховыми компаниями, могут быть признанными недействительными, а их сотрудники — понести уголовную ответственность за незаконную банковскую деятельность.

 

 

Резервный Аккредитив

Резервный аккредитив — письменное обязательство банка, выпускающего такой аккредитив, выплатить определенную сумму денег бенефициару от имени своего клиента в случае, если клиент/покупатель не может выполнить свои финансовые обязательства перед продавцом/бенефициаром.

Резервный аккредитив является признаком доверия и служит доказательством финансовой надежности и платежеспособности.

Резервный аккредитив обычно используется в торговых транзакциях, например, при покупке товара у местного поставщика или зарубежного экспортера. Резервный аккредитив может также служить обеспечением кредита, и является идеальным решением для компании, которая планирует расширить свой бизнес, но не хочет использовать для этого свои активы.

Резервный аккредитив всегда выпускается как безотзывной финансовый инструмент, и не может быть отозван или отменен после того, как он был выпущен банко. Резервный аккредитив может быть передан или переуступлен другому бенефициару/стороне по письменному указанию первого бенефициара. Переводящий банк должен уведомить банк-эмитент о сумме и дате перевода.

Резервный аккредитив предоставляется согласно последнему изданию унифицированных правил для резервных аккредитивов.

 

Документарный аккредитив (Letter of Credit, LC) - одно из важнейших средств финансирования в международной торговле, поскольку аккредитив является средством, снимающим большинство рисков как с покупателя (импортера) так и с продавца (экспортера).

 

 

Аккредитив является одним из самых безопасных финансовых инструментов для экспортера, гарантирующим, что он получит оплату за свои товары — определенную сумму, в указанной валюте, в течение оговоренного периода времени. Импортер также уверен в том, что экспортер поставит требуемый товар, определенного качества и количества, в соответствии с условиями заключенного между ними контракта.

Аккредитив, известный также как «документарный аккредитив» — это письменное, безотзывное обязательство банка (банка-эмитента) выплатить, по поручению приказодателя (покупателя товара),  определенную сумму продавцу/экспортеру при предоставлении последним документов, указанных в тексте аккредитива. Обычно эти документы включают счет-фактуру, упаковочный лист, коносамент или авиагрузовую накладную, сертификат происхождения товара, сертификат проверки, и т.п.

 

Подтверждение Фондов

Этот финансовый инструмент подтверждает, что клиенты или компания имеют возможности и заявленные активы, средства в их распоряжении, доступные для использования в сделке. Документ поставляется в виде выписки из банка, сохранной расписки или выписки из реестра активов. Целью документа является подтверждение того, что средства, необходимые для сделки, доступны и получены законным путем. Он используется для заключения договоров с банками и крупными компаниями.

 

Банковское Подтверждающее Письмо

Подтверждающее письмо из банка —  это письмо, выпускаемое банком от имени своего клиента (покупателя, заключившего контракт на покупку большого количества товаров, которое подтверждает финансовые возможности выполнить свои обязательства согласно условиям заключенного контракта. Оно также показывает, что у покупателя достаточно средств и финансовых возможностей завершить транзакцию. Однако, следует четко осознавать, что подтверждающее письмо из банка не означает какой-либо гарантии оплаты.

Если покупатель заявляет, что у него есть финансовые возможности  закупить продукцию через свой банк, предоставляя такое уведомление, он косвенно подтверждает, что у него достаточно денег, чтобы получить кредит, необходимый для финансирования транзакции. Провайдер BCL письма, банк покупателя, должен выслать подтверждающее данный факт уведомление, которое будет адресовано  поставщику в связи с безотзывным заказом на покупку или подписанным контрактом.

Подтверждающее письмо из банка является начальной гарантией предоставляемой покупателем своему поставщику при заключении контрактов на большие суммы. Это одни из способов определить платежеспособность покупателя. То есть, если банк покупателя не может выпустить подтверждающее письмо еще до начала транзакции, поставщик может решить, что покупатель так же не сможет предоставить и финансовый инструмент, необходимый для оплаты товара (аккредитив, резервный аккредитив или банковскую гарантию).

Подтверждающее письмо из банка  — это констатация факта, но не обещание, выпущенное банком, выполнить финансовые обязательства. Подтверждающее письмо из банка ни в коем случае не эквивалентно письму о готовности. Подтверждающее письмо из банка  — это просто авторизованное сообщение из банка покупателя, подтверждающее его финансовые возможности (речь может идти о средствах на его счетах или кредитной линии)  заплатить за товар, который он хочет купить.

 

Депозитный Сертификат

Депозитный сертификат дает право на получение процентов. Депозитный сертификат выпускается на определенный срок, с указанной фиксированной процентной ставкой и может быть выпущены в любой деноминации. Депозитный сертификат, как правило, выдается коммерческими банками и застрахованы. Срок Депозитного сертификата обычно составляет от одного месяца до пяти лет.

Депозитный сертификат является векселем, выданным банком. Это временный депозит, который ограничивает владельца от вывода средств по требованию. Хотя по депозитному сертификату, все-таки можно снять деньги, но это действие зачастую влечет за собой штраф.

Подтверждение Активов

Термин, используемый для описания активов, компании, отрасли или юридического лица, которое считается экономически устойчивых к последствиям рецессии. Обычно, доказанные в неустойчивости к спаду акции, будут добавлены во множество инвестиционных портфелей во времена экономического спада, который может быть началом рецессии. Ценные бумаги, которые считаются доказательством рецессии, часто имеют отрицательные значения бета стоимости, которая будет указывать обратную связь с растущим рынком.

Следующие документы могут быть предоставлены как подтверждение активов или ресурсов:

• Проверяемый, сохранный (или Credit Union Draft/Share - долевой) Счета – ежемесячный отчет;
• Сохранные Сертификаты, Депозитные Сертификаты, Бонды;
• Биржевые акции компаний и бонды-сертификаты;
• Оборотные средства в наличности;
• Личная Собственность – стоимость по каждой единице и объекту, которая не используются в бизнесе;
• Пенсионные планы и пенсионные счета – общая стоимость за вычетом имеющихся штрафов;
• Страховка жизни – выкупная стоимость, а не сумма, которая будет получена в связи со смертью застрахованного лица;
• Транспортные средства (второй и более) – “Blue book” или “NADA book” (регистраторы транспортных средств), отчеты по оптовой торговле и «трейд-ин» (trade-in), выписки по займам;
• Другие активы и имущество.

 

 

 

 

Банковская Сохранная Расписка

Расписка с места ответственного хранения, избираемого владельцем активовдля размещения своего актива на попечение агента (с заключением правафидуциарности), которым, как правило, является банк или финансовое учреждение и выпускается как подтверждение наличия актива отфидуциарного попечителя, ответственного за хранение этого актива.Владелец активов может распорядиться, чтобы такая расписка былаотправлена в третью сторону. За выполнение таких услуг обычно требуется оплата. 

 

Могут быть размещены для ответственного хранения совершенно различныеактивы, такие как: акции, облигации, документы на недвижимость, титулы насобственность, драгоценные или редкоземельные металлы, разведанныезапасы нефти и природных ресурсов и прочее.

Владелец SKR может выполнить монетизацию (безвозвратный заём) этого инструмента или привлечь под него финансирование, так же как SBLC, Бонд или BG и использовать эти средства в качестве альтернативного источникафинансирования проектов.

 

Среднесрочное Долговое Обязательство

Долговой инструмент строгого учета с указанной номинальной стоимостью, выпускаемый банками и выставляемый на торги, на который получают ежегодные доходы до истечения конца его срока действия.