Центральный банк Германии - Дойче Бундесбанк, который  имеет правление во Франкфурте-на-Майне, девять земельных центральных банков в качестве главных управлений и  почти 200 главных отделений и филиалов. Центральный банк выступает как федеральное юридическое лицо публичного права и на 100 % принадлежит Федерации. Компетенцию и задачи Федерального банка определяет специальный закон.

     Денежно-кредитная  политика Дойче Бундесбанка разрабатывается Советом (совещательный орган), в состав которого входят члены правления Федерального банка и президенты земельных центральных банков. Члены правления назначаются Президентом страны согласно предложению федерального правительства, а президенты земельных центральных банков назначаются также Президентом согласно предложениям Бундесрата. Главой Совета Центрального банка и правления (исполнительный орган) являются президент и вице-президент Немецкого федерального банка.

     Федеральный банк согласно предоставленному ему законом праву не обязан выполнять указания федерального правительства, но оказывает ему поддержку в проведении общей экономической политики.

     Для обеспечения как можно более  тесного сотрудничества между Советом  Центрального банка и федеральным правительством последнее обязано при обсуждении мероприятий, имеющих большое значение для денежной политики, привлекать к этой работе президента Федерального банка. Со своей стороны федеральное правительство может принимать участие во всех заседаниях Совета банка. Правительство не имеет права голоса, но может подавать заявления даже потребовать, чтобы какое-либо решение Совета Центрального банка не вступало в силу в течение двух недель.

     Через Дойче Бундесбанк и его филиалы  осуществляется основная масса безналичных денежных расчетов с использованием чеков и векселей внутри страны.

     Коммерческие (универсальные) банки выполняют  операции по приему средств в депозиты (вклады до востребования и срочные); предоставляют кратко-, средне- и  долгосрочные ссуды малому и среднему бизнесу, крупным корпорациям, федеральным и местным органам власти;

     Выполняют финансовые и трастовые (в том  числе фондовые) услуги, электронные  и брокерские услуги, операции с  дорожными чеками, расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Кроме того, коммерческие банки могут: выступать владельцами капитала корпораций, осуществлять эмиссию и размещение ценных бумаг; создавать и владеть инвестиционными фондами; иметь представителей в советах компаний, в которых они имеют собственность, и т.д.

     К числу крупнейших немецких универсальных  банков относятся:

     Дойче Банк (Deutsche Bank AG), Дрезднер Банк (Dresdner Bank AG) и Коммерцбанк (Cornmerzbank AG). Эти банки осуществляют практически все виды операций за исключением эмиссии банкнот и предоставления ипотечного кредита.

     Все коммерческие банки Германии можно  условно разделить на три основные группы:

1. около 350 частных банков (кредитные банки), в число которых входят три крупных, региональные и прочие кредитные банки, частные банки, а также фалы иностранных банков (данная группа банков выполняет 1/3 операций всех банков страны);
2. свыше 70 публично-правовых сберегательных касс и земельных банков, которые выполняют 1/2 операций всех банков;
3. приблизительно 3 тыс. кооперативных банков (системы Фолькс-банка и Райфейзенбанка) с их центральными банками, выполняющих около 1/5 операций банков.

     Несмотря  на то, что частные банки, кооперативные  кредитные учреждения и публично-правовые сберегательные кассы имеют различия в проводимой ими политике, специализации  и связанного с этим банковского «разделения труда» не существует.

     Основное  преимущество универсальной немецкой банковской системы по сравнению  с англосаксонской банковской системой с разделением функций заключается  в более высокой стабильности на базе эффектов диверсификации и связанной с этим высокой надежности денежных вкладов. Банк, действующий на универсальной основе, в состоянии предоставить клиенту широкий круг операций и услуг, и за счет этого он может перераспределить доходы и потери от банковской деятельности.

     Наряду  с универсальными коммерческими  банками в Германии существует ряд  специализированных банков. Ипотечные  банки и другие кредитные учреждения выдают ссуды под залог недвижимости, банки специального назначения предоставляют  ссуды с рассрочкой платежа, кредитные кооперативы выдают ссуды для индивидуального жилищного строительства. Разнообразие банковских институтов в Германии проявляется в том, что свыше 1/4 кредитных организаций - это специализированные банки и приблизительно каждый третий крупный банк представляет собой специализированный банк.

     Для представления своих интересов  в законодательном, наблюдательном и прочих государственных органах  все группы банков объединены в союзы. Действующие на уровне Федерации  банковские центральные союзы частных банков, сберегательных касс и кооперативных банков располагают региональными и нередко местными организациями. В состав союзов входят также ревизионные объединения.

     Параллельно с экономико-политическими банковскими  союзами на уровне Федерации существуют социально-политические союзы больших групп кредитных организаций. Основная задача таких союзов заключается в установлении совместно с профсоюзами тарифного повышения заработной платы сотрудников банковской сферы, которое проводится, как правило, 1 раз в год. Кроме того, эти союзы совместно с государственными учреждениями принимают участие в разработке новых программ для профессионального обучения банковских работников и входят в состав организации по повышению их профессиональной квалификации.

     Деятельность кредитных организаций регламентируется жесткими правовыми нормами. Параллельно с общими предписаниями гражданского, общественного права и специальными законами для отдельных банковских групп существует также закон о банковском деле.

     Федеральное ведомство по надзору за банковским делом в Берлине осуществляет государственный надзор за всеми кредитными организациями. Ведомство является самостоятельным федеральным верховным органом, который подчиняется указаниям и служебному надзору федерального министра финансов. Президент ведомства назначается федеральным Президентом по предложению федерального правительства, которое должно предварительно выслушать и мнение представителя Дойче Бундесбанка.

     2. Банковская система  Российской Федерации

     2.1 Государственный Банк Российской Федерации

     Банком  является учреждение, созданное для  привлечения денежных средств и  размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

     Банки принимают и размещают денежные вклады, привлекают и предоставляют  кредиты, осуществляют расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание, совершают иные, не противоречащие законодательству и предусмотренные их уставами операции, начиная от ведения счетов и кончая оказанием консультационных услуг. Эти операции могут проводиться как в рублях, так и в иностранной валюте. В то же время необходимо иметь в виду, что закон запрещает банкам осуществлять деятельность в сфере материального производства, торговли материальными ценностями, всех видов страхования.

     Как и в других странах, банки в  РФ не отвечают по обязательствам государства, а государство по обязательствам банков, кроме случаев, предусмотренных  законодательством, или когда банки  и государство принимают на себя такую ответственность.

     Банковская система состоит их двух блоков. Первый - Государственный банк РФ. Второй блок - коммерческие банки.

     Госбанк РФ является центральным банком страны. Он подотчетен Верховному Совету и  независим от исполнительных и распорядительных органов государственной власти.

     Основные  задачи Госбанка:

1. обеспечение устойчивости денежной единицы;
2. проведение денежного обращения, расчетов и валютных отношений;
3. защита интересов кредиторов и вкладчиков на основе определения правил регулирования деятельности коммерческих банков и контроля за их соблюдением;
4. содействие развитию экономики, созданию единого рынка Российской Федерации и его интеграции в мировую экономику.

     В рамках резервной системы он выполняет:

1. эмиссионные;
2. кредитные;
3. расчетные;
4. управленческие функции.

     На  Госбанк РФ возложено регулирование деятельности коммерческих банков в целях создания общих условий для функционирования коммерческих банков и внедрения принципов добросовестной банковской конкуренции. При этом в текущую деятельность коммерческих банков Госбанк РФ не вмешивается. Его регулирующие и контрольные функции направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы, защиту интересов банковских кредиторов и вкладчиков. Он выдают в порядке, предусмотренном Законом о банках, лицензии на совершение банковских операций, в том числе в иностранной валюте [6,31].

     В целях обеспечения финансовой прочности  банка и защиты интересов его  клиентов, Госбанк РФ определяет порядок формирования из прибыли коммерческих банков страховых и резервных фондов, предназначенных для покрытия возможных убытков, устанавливает для этих банков следующие экономические нормативы:

1. минимальный размер уставного капитала;
2. предельное соотношение между размером собственных средств банка и суммой его активов;
3. показатели ликвидности баланса;
4. размер обязательных резервов, размещаемых в Госбанке РФ;
5. максимальный риск на одного заемщика;
6. максимальные размеры валютного, процентного и курсового рисков.

     В целях обеспечения экономических  условий устойчивости функционирования банковской системы Госбанк РФ установил также следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

1. нормативы достаточности капитала коммерческого банка;
2. нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;
3. минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Госбанке РФ;
4. максимальный размер риска на одного заемщика.

     При этом Госбанк применяет нормативы  как директивного характера, обязательные для выполнения всеми коммерческими  банками, так и оценочные, используемые для анализа их деятельности и  финансового состояния.

     Достаточность капитала коммерческого банка определяется минимально допустимым размером уставного  капитала банка и предельным соотношением всего его капитала и суммы  активов с учетом оценки риска.

     Банки обязаны поддерживать постоянное соответствие между объемами привлечения и размещения ресурсов с учетом сроков кредитных операций.

     При несоблюдении коммерческим банком установленных  экономических нормативов и требований ликвидности баланса Госбанк  РФ имеет право:

1. увеличить размер средств банка, депонируемых в Госбанке РФ;
2. ставить вопрос перед учредителями банка о проведении мероприятий по оздоровлению финансового положения банка и в необходимых случаях его реорганизации или ликвидации.

     Установленные Госбанком РФ привила регулирования деятельности коммерческих и кооперативных банков включают порядок формирования коммерческими банками фонда регулирования кредитных ресурсов банковской системы РФ. В целях дальнейшего развития экономических методов управления кредитной системой, повышения эффективности использования кредитных ресурсов, концентрации их на решении приоритетных общегосударственных программ и задач Госбанк РФ образует этот фонд за счет части привлеченных банками ресурсов и депозитов.

     Депонирование средств может быть осуществлено частично или полностью в форме вложений в облигации Государственного внутреннего займа РФ.

     Размер  средств, подлежащих депонированию, банк рассчитывает, исходя из остатков привлеченных средств на 1 число каждого месяца.