ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1 ПОНЯТИЕ, ПОКАЗАТЕЛИ  И  ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ  КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ  ПРОДУКЦИИ…................................................4

1.1 Понятие  конкурентоспособности  продукции. Показатели  конкурентоспособности……………………………………………………………..4

1.2 Методы  оценки  конкурентоспособности  продукции…………….................7

1.3 Факторы, определяющие  конкурентоспособность  продукции……………...9

ГЛАВА  2  ОЦЕНКА  КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ  ПРОДУКЦИИ  В РУП «БПХО»…………………………………………………………………..................13

2.1 Краткая  характеристика  предприятия……………………………………….13

2.2 Анализ  конкурентоспособности  продукции  предприятия………...............14

ГЛАВА 3 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ  КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ  ПРОДУКЦИИ ………………………………21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..24

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ   ЛИТЕРАТУРЫ…………………………...26

ПРИЛОЖЕНИЕ  А……………………………………………………………........28

ПРИЛОЖЕНИЕ  Б…………………………………………………………….........29

ПРИЛОЖЕНИЕ  С…………………………………………………………….........31

ПРИЛОЖЕНИЕ  Д…………………………………………………………….........33

ВВЕДЕНИЕ

Обеспечение выпуска высококачественной и конкурентоспособной продукции во всем мире рассматриваются как важная проблема национальной экономики, от которой зависят темпы промышленного развития страны и ее национальный престиж.

В рыночной экономике основным фактором коммерческого успеха предприятия с любой формой собственности является конкурентоспособность его продукции, т.е. насколько лучше она аналогов-продукций выпускаемой конкурирующими предприятиями.

Конкурентоспособность можно определить как сравнительную характеристику товара, содержащую комплексную оценку всей совокупности производственных, коммерческих, организационных и экономических показателей относительно выявленных требований рынка или свойств  аналогичного  товара.

Это некая относительная и интегральная характеристика, отражающая отличие товара/фирмы-конкурента и, определяющая его/ее привлекательность в глазах потребителя.

Конкурентоспособность- это многоаспектное понятие, означающее соответствие товара условиям рынка конкретным требованиям потребителей не только по своим качественным, экономическим, техническим, эстетическим, эргономическим  характеристикам, но и по коммерческим и иным условиям его реализации (сроки поставки, цена, каналы сбыта, сервис, реклама). Конкурентоспособным считается такая продукция, которая имеет не только  высокие потребительские свойства, но  и соответствует требованиям международных стандартов по экологической безопасности.

Цель работы – разработать  предложения по повышению  конкурентоспособности  продукции

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

-рассмотреть  понятие  и  сущность  конкурентоспособности  продукции                        

-провести  анализ  конкурентоспособности продукции  предприятия                                     

-разработать предложения по совершенствованию конкурентоспособности  продукции  предприятия                                                                                                          

Объектом исследование является РУП «БПХО».

Предметом исследования является конкурентоспособность  продукции

Методы  исследования: дифференциальный метод, комплексный метод, смешанный метод

ГЛАВА 1

1 ПОНЯТИЕ, ПОКАЗАТЕЛИ  И  ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ  КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ  ТОВАРОВ                                                     

1.1 Понятие  конкурентоспособности  продукции. Показатели  конкурентоспособности

В условиях высокой насыщенности товарных рынков, превышения на них предложения над спросом, каждый товар (и стоящие за ним товаропроизводитель и продавец) вынужден вести жестокую борьбу за предпочтения  потребителя. Множество товаров одновременно предлагают одинаковые или различные способы удовлетворения одной и той же потребности покупателей на равных или незначительно отличающихся ценовых условиях. В этой ситуации предпочтения потребителя отдается товару, который в маркетинге определяется как конкурентоспособный [1, c. 256].

Распространенным является подход к конкурентоспособности как комплексу потребительских свойств товара безотносительно к его стоимости. При этом предполагается, что низкая конкурентоспособность ведет к снижению цен на товары и, наоборот, повышение конкурентоспособности обуславливает рост цен. В данном случае конкурентоспособность отожествляется с качеством продукции, хотя качество  лишь один из факторов конкурентоспособности.[1, c. 257].

Если подойти к определению конкурентоспособности товаров через  их цены (квалиметрическая методология ценообразования), которая исходит из представления о цене как универсальной характеристике товара, где отражаются все ее потребительские и меновые свойства. Различие таких свойств у конкурирующих изделий должно проявляться в различии цен, которая, как считают, и есть конкурентоспособность этих товаров по отношению друг к другу.

Нельзя делать выбор среди группы товаров-конкурентов исключительно на основе сопоставления цен.

Чтобы выявить сущность категории «конкурентоспособность» продукции прежде всего необходимо учитывать, что она в условиях рыночной экономики, должна рассматриваться с точки зрения потребителей.

Изучение теории и практики маркетинга дает возможность утверждать, что основным принципом оценки конкурентоспособности товара является его сопоставление с соответствующими потребностями покупателя.

Рынок представляет собой ту сферу общественных отношений, где товары, конкурируя между собой, проходят сравнение и проверку на соответствие требованиям  потребителей и где выявляется их отклонение от этих требований. При совершении покупки каждый индивидуальный покупатель осуществляет процесс выбора необходимого ему изделия среди целого ряда аналогов и приобретает именно то изделие. Которое в наибольшей степени удовлетворяет его потребность [1, c. 258].

Наибольшее признание среди товаров, предназначенных для удовлетворения данной общественной потребности, получает тот, который более полно ей соответствует по сравнению с товарами-конкурентами. Это и выделяет его из общей товарной массы, обеспечивает успех в конкурентной борьбе, другими словами, позволяет говорить, что  товар был конкурентоспособен.

Стремясь к потреблению товара, в наибольшей степени соответствующего потребностям (т.е. обладающего наивысшим потребительским эффектом), потребитель не может не думать о затратах, которые будут связаны с этим товаром. Естественно, что он стремится достичь  оптимального соотношения потребительских свойств изделия и своих расходов, т.е. получить максимум потребительского эффекта на единицу затрат, Поэтому, для определения конкурентоспособности существенным является не только сравнение товаров по степени соответствия   конкретной потребности, но и учет затрат потребителя, связанных с данными товарами.

Таким образом, затраты потребителя на удовлетворение его потребности посредством данного товара состоят (складываются) из двух статей:

-расходов на покупку (продажная цена)

-расходов, связанных с затратами на эксплуатацию изделия в период срока его службы (ремонт, уход, технологическое обслуживание, покупка запасных частей, энергопотребление и др.) В целом же общая сумма этих расходов выступает для потребителя в качестве цены удовлетворения потребности (цены потребления).

Уровень цены потребления представляется для покупателя составным элементом конкурентоспособности товара и зависит, прежде всего, от потребительских свойств конкретного изделия.

Затраты на удовлетворение потребности определяются условиями приобретения и потребления, которые связаны с социально-экономическим положением потребителей, наличием услуг, их стоимостью, удаленностью предприятий сервиса, а также зависят от факторов общеэкономического характера. Часто расходы, возникающие в процессе потребления, по многим видам изделий существенно превышают продажную цену.

Таким образом, конкурентоспособность можно определить как комплексную характеристику товара, определяющую его предпочтение на рынке по сравнению с аналогичными изделиями-конкурентами как по степени соответствия конкретной общественной потребности, так и по затратам на его удовлетворение, которое обеспечивает возможность реализации этого товара в определенный момент времени на конкретном рынке. Отсюда следует, что конкурентоспособность обуславливается качественными и стоимостными особенностями товара, которые учитываются покупателем согласно их непосредственной значимости для удовлетворения потребностей. При этом, среди товаров аналогичного назначения большей конкурентоспособностью (К) на рынке обладает тот, который благодаря своим свойствам обеспечивает наибольший полезный эффект (Р) по отношению к цене потребления (С). Поэтому условие предпочтения одного из товаров всем иным имеет вид: [2, c. 211]

                                                                  К= Р/С         max          (1.1)

Это и есть условие конкурентоспособности товара в самом общем виде.

Всегда следует помнить, что попытка торговли  неконкурентоспособными товарами теряет всякий смысл, так как приносит одни убытки- как финансовые, так и моральные. С другой стороны нет и не может быть «абсолютно» конкурентоспособности или неконкурентоспособности: оба эти понятия  связаны с рынком и временем, а также разнообразными факторами, влияющими на рынок.

Конкурентоспособность продукции тесно привязана  к конкретному рынку (внутреннему, региональному, общенациональному, международному и т.д.) и требованиям строго определенных групп потребителей. Так, чрезмерная погоня за «излишним» качеством может сделать  товар недосягаемым  для тех групп потребителей, для которых он предназначен и, следовательно,  не обеспечит ему «необходимый» уровень конкурентоспособности. В ряде случаев для успешной реализации товар может не иметь самый высокий технический уровень. С другой стороны, на практике нередки случаи, когда изделие, отвечающее с технической точки зрения мировым стандартам, не находит активного сбыта на конкретном рынке, т.е. не имеет должной конкурентоспособности.

Помимо требований к товару, выдвигаемых каждым отдельным потребителем, существуют и требования, общие для всех товаров к их выполнению. Это нормативные параметры, которые устанавливаются: действующими международными (ИСО, МЭК и др.) и региональными стандартами; действующими законодательствами, нормативными техническим регламентами страны-экспортера и страны-импортера, устанавливающими требования к ввозимой в страну продукцию фирм-изготовителей данной продукции; патентной документацией. Если хотя бы одно из этих требований не будет выполнено, то товар не может быть выведен на рынок. 

Конкурентоспособность товара, как уже отмечалось, является относительной величиной. И не только потому, что выражается безмерным показателем. Существенное влияние на данный показатель   оказывает фактор времени. Под воздействием научно-технического прогресса, моды и вырастающих требований  рынка уровень конкурентоспособности постоянно понижается. Этот процесс можно замедлить, но остановить невозможно. Поэтому, вновь создаваемая продукция должна обладать определенным запасом конкурентоспособности и тем большим, чем больше период ее освоения.

Подход к оценке товара с позиции производителя традиционен и выражает, и прежде всего, стратегию продаж, достижения их безусловной рентабельности. Рентабельность его собственной деятельности - основное условие коммерческого успеха. Для обеспечения преимуществ поставляемого товара по уровню цены, качеству, условиям поставки и сервису производитель вынужден, как правило, расходовать дополнительные средства, выделяемые им из прибыли. Поэтому для производителя условия конкурентоспособности его товара в практическом плане оценивается как отношение общей выручки от реализации к совокупным издержкам на изготовление, доставку товара и его сервисное обслуживание. При этом продавцы непременно должны использовать оценку конкурентоспособности их товаров с позиции покупателей, как один из важнейших ориентиров в своей работе в условиях рыночной конкуренции.

Конкурентоспособный товар, как правило, может производить только конкурентоспособное предприятие, а для такого предприятия нужны определенные условия, характеризуемые как конкурентоспособность страны. Эта неразрывная цепочка взаимозависимостей давно замечена и внимательно изучается в маркетинге.

Таким образом, конкурентоспособность с точки зрения потребителя  – это более высокое по сравнению с аналогами-заменителями соотношение современных качественных характеристик товара и затрат на его приобретение и потребление при их соответствии требованиям определенного сегмента. Сточки зрения производителя конкурентоспособность продукции – это достижение безусловной рентабельности в своей деятельности и создание положительного имиджа у своих потребителей.

1.2 Методы  оценки  конкурентоспособности  продукции

Оценка способности товара конкурировать производится путем сопоставления параметров анализируемой продукции с параметрами базы сравнения, т.к. конкурентоспособность товара или иного объекта - понятие относительное, то есть о нем можно говорить только при сравнении с другим объектом. За базу сравнения принимается либо потребность покупателя, либо образец. Обычно образец – это аналогичный товар, имеющий максимальный объем продаж и наилучшую перспективу сбыта в будущем. Если за базу сравнения принимается потребность, то расчет единичного показателя конкурентоспособности может производиться по формуле:  [3, c. 111]

,                             (1.2)

где gi – единичный параметрический показатель конкурентоспособности по i-му параметру;

Пi – величина i-го параметра для анализируемой продукции;

Пin – величина i-го параметра, при котором потребность удовлетворяется полностью;

n – количество анализируемых параметров.

Если за базу сравнения принимается образец, то в знаменателе дроби следует поставить величину i-го параметра для изделия, принятого за образец.

Иногда параметры продукции не имеют физической меры. В этом случае для оценки этих характеристик используется методы оценки в баллах.

Описанный метод (дифференциальный) позволяет лишь констатировать факт необходимости повышения или снижения параметров продукции для обеспечения конкурентоспособности, но не отражает влияние каждого параметра при выборе товара потребителем.

Комплексный метод основывается на применении групповых, обобщенных, интегральных показателей. Так, например, расчет группового показателя по техническим параметрам производится по формуле:

,                                 (1.3)            

где - групповой показатель конкурентоспособности по техническим параметрам;

- единичный показатель конкурентоспособности по i–му техническому параметру;

- весомость i–го параметра в общем наборе технических параметров,    характеризующих потребность;

- число параметров, участвующих в оценке.

Расчет группового показателя по экономическим параметрам производится по формуле:

,                                              (1.4)

где З, З0 – полные затраты потребителя соответственно по оцениваемой продукции и образцу.

Полные затраты потребителя состоят из единовременных затрат на приобретение продукции (Зе) и средних суммарных затрат на эксплуатацию продукции:

,                                      (1.5)

где Т – срок службы;

i – год по порядку.

Смешанный метод позволяет выразить способность товара конкурировать в определенных условиях рынка через комплексный количественный показатель – коэффициент конкурентоспособности:

,                              (1.6)

где i = 1, …, n – число параметров продукции, участвующих в оценке;

j = 1,…, n – виды продукции;

Li – коэффициент важности (значимости) по сравнению с остальными существенными параметрами продукции;

Pij – конкурентоспособное значение i-го параметра для j-ой продукции;

Pin – желаемое значение i-го параметра, которое позволяет полностью удовлетворить потребность показателя;

, если увеличение значения параметра Pij способствует росту конкурентоспособности продукции (например, надежности, производительности изделия и т.д.);

, если увеличение значения параметра Pij приводит к снижению конкурентоспособности продукции (например, вес, габарит, цена и др.).

Иными словами мы с помощью цифр можем охарактеризовать конкурентоспособность товара по отношению к другим товарам. Сопоставление продукции ведется по таблице сравнения параметров. В результате сравнения одним из методов (дифференциального, комплексного или смешанного) дается одно из следующих заключений: [4, c. 112]

-продукция конкурентоспособна на данном рынке в сравниваемом классе изделий;

-продукция обладает низкой конкурентоспособностью в сравниваемом классе изделий на данном рынке;

-продукция полностью неконкурентоспособна в сравниваемом классе изделий на данном рынке.

Заключение дополняется выводами о преимуществах и недостатках оцениваемой продукции по сравнению с аналогами, а также предложениями о мерах, которые должны быть приняты для улучшения положения ее на рынке.

1.3 Факторы, определяющие  конкурентоспособность  продукции

Конкурентоспособность предприятия (его конкурентные возможности) в основном характеризуется двумя группами показателей: 1) характеристики товара, формируемые производством (в том числе потребительские характеристики, качество, техничес­кое обслуживание, дизайн и другие характеристики), определяю­щие конкурентоспособность товара; 2) экономические и технические  характеристики  (показатели)  условий  создания,   производства и сбыта товаров (цена, издержки производства, производительность труда, технический уровень производства, ресурсоемкость и т.д.), характеризующие ценовую конкурентоспо­собность товара и конкурентоспособность предприятия производителя в целом. Кроме того, на конкурентоспособность товара и предприятия также оказывают влияние уровень конкуренции в отрасли, изменение соотношения спроса и предложения, финан­совые и другие макроэкономические условия [5, c. 436].

Конкурентные преимущества предприятия отражают реаль­ные возможности предприятия в конкуренции на конкретном рынке. Они определяются на основе анализа сильных и слабых сторон предприятия в сравнении с конкурентами. Реализация этих возможностей осуществляется через мероприятия, разраба­тываемые по результатам такого анализа.

Базой для мероприятий служат численные показатели, опре­деляющие позицию на рынке, степень конкурентной устойчивос­ти этой позиции и возможные ее изменения.

Определение позиции предприятия на рынке предусматрива­ет идентификацию факторов, непосредственно влияющих на из­менение его доли в объеме продаж на рынке (национальном, реги­ональном, мировом).

Систематизацию факторов, непосредственно влияющих на рыночную позицию предприятия, рассмотрим на примере потре­бительских товаров:

а)              научно-технический уровень товара и его производства:

б)              экономические (коммерческие) условия продаж;

в)              организация сбыта и развитие технического обслуживания;

г)              формирование имиджа предприятия и его влияние па объем продаж;

д)влияние тенденций изменения конъюнктуры рынка на ры­ночную позицию предприятия;

е)              поддержка и содействие деятельности предприятия нацио­нальными и региональными органами.

Научно-технический уровень производства определяется уровнем конкретных технологий производства, использованием новых изобретений и открытий при создании товаров рыночной новизны, внедрением автоматизированных методов производ­ства, совершенствованием управления и т.д. Эти факторы явля­ются основными при формировании конкурентных преимуществ предприятия и обеспечении его конкурентоспособности на целе­вом рынке. Экономические и коммерческие условия продаж, обеспечиваемые предприятием, включают: предоставление кре­дитов покупателям, систему скидок с прейскурантной цены, в том числе при возврате ранее приобретенного товара аналогично­го назначения. Бартерные сделки (товарообмен) во многом спо­собствуют увеличению объемов продаж товаров, пользующихся спросом. Организация сбыта и развитие технического обслужива­ния служат эффективными средствами маркетинга по созданию конкурентных преимуществ предприятия, существенно влияю­щими на объем продаж конкурентного товара и укрепление его позиции на рынке. Формирование имиджа предприятия также требует постоянного отслеживания и учета при оценке его рыноч­ной позиции.

В качестве основных направлений формирования (укрепления) конкурентных возможностей предприятия могут рассматриваться:

1)    ориентация деятельности на выпуск продукции, пользую­щейся спросом на рынке;

2)    обеспечение через продажу конкурентных на рынке това­ров получения намеченных и стабильных конечных показателей (оборот, прибыль, рост капитала и т.д.);

3)    поддержание более низких издержек производства по отно­шению к конкурентам;

4)    обеспечение более высокой производительности труда по сравнению со среднеотраслевой;

5)    обеспечение качества продукции, требуемого рынком;

6)    обеспечение технического уровня производства и продукции, позволяющих расширять производство и объем продаж;

7)    совершенствование сбытовой сети. При этом особо следует отметить анализ издержек (затрат) на сбыт и транспортировку това­ров, а также принятие необходимых мер для сокращения этих расходов в объемах, обеспечивающих получение желаемой прибыли;

8)    обеспечение финансовых возможностей предприятия (наличие средств или источников заемных финансов) и другие факторы, способствующие формированию конкурентоспособных преимуществ.

Стратегия предприятия в области обеспечения конкурентоспособности продукции в большой степени зависит от того, на к л кой стадии жизненного цикла находится выпускаемая продукция (ЖЦП). Обычно выделяют четыре или пять таких стадии (табл. 1.1, приложение  А).

В бизнесе существуют две основополагающие стратегии: дос­тижение превосходства в вопросах издержек производства и соз­дание специализированных изделий, допускающих реализацию по повышенным ценам. На практике применяются смешанные стратегии. Их привязка к этапам ЖЦП означает приоритетность той или иной стратегии на данном этапе.

Создание изделий, не имеющих аналогов по назначению, яв­ляется одним из вариантов стратегии промышленного предприя­тия по достижению наивысшей конкурентоспособности (так на­зываемая стратегия ухода от конкуренции). По существу — это принципиально новая продукция, ориентированная на новые об­щественные потребности [6, c. 213].

Стратегия предприятия в области конкурентоспособности про­дукции при достижении продуктом определенного развития его рынка заключается в обеспечении меньших по сравнению с вновь разрабатываемыми аналогами эксплуатационных затрат на едини­цу потребительского эффекта, прежде всего за счет возможностей использования сложившейся (созданной) инфраструктуры.

Изменение содержания стратегии в вопросах конкурентоспо­собности в зависимости от стадии ЖЦП представлено на рис. 1.1

Рис. 1.1- Стратегия предприятия в вопросах конкурентоспособности

Каждая из четырех стратегий может оказаться нерезульта­тивной, если производитель не является новатором. Новатором принято считать производителя, который быстрее других реали­зует задачи достижения целей каждой из стратегий. Для такого предприятия переход от одной стратегии к другой — не вынуж­денная мера, а естественное развитие работы с товаром в целях обеспечения его высокой конкурентоспособности при наиболее полном удовлетворении запросов потребителей. При разработке новых товаров следует помнить, что технические достижения яв­ляются потенциалом, который дает материальные результаты только тогда, когда он находит адекватную затратам рыночную реализацию. Необходимо также учитывать, что выпуск новых то­варов всегда требует дополнительных затрат. Поэтому решение о создании нового товара и организации его производства должно быть экономически целесообразным, обоснованным и своевременным. Главная роль в этом вопросе отводится маркетингу, нап­равленному на изучение потребности рынка и ориентации на них всей деятельности предприятия.

ГЛАВА 2

2 ОЦЕНКА  КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ  ПРОДУКЦИИ  В РУП «БПХО»                                                                                                                

2.1 Краткая  характеристика  предприятия

Республиканское унитарное предприятие «Барановичское производственное хлопчатобумажное объединение» — юридическое лицо, имеет Устав, самостоятельный баланс, расчетный, инвалютный и иные счета и другие реквизиты, свойственные юридическому лицу, осуществляющему хозяйственную деятельность в Республике Беларусь. РУП «БПХО» входит в организационную структуру государственного концерна «Беллегпром». Отрасль текстильная, форма собственности  государственная. БПХО расположено в районном центре республики — г. Барановичи. Предприятие занимает производственную площадь 190 800 кв. м. Среднесписочная численность работающих составляет 3 975 человек, в том числе ИТР 415 чел. (за 2010 г.).

Объединение состоит из трех фабрик:

-прядильно-ткацкой фабрики, специализирующейся на выпуске товарной трикотажной и ткацкой пряжи, а также вырабатывающей суровые хлопчатобумажные ткани для дальнейшей их отделки. Кроме этого, фабрика вырабатывает нетканые материалы типа тканей и ватины, что позволяет перерабатывать отходы, образующиеся при производстве пряжи;

-отделочной фабрики, выпускающей ткани отбеленные, гладкокрашеные, набивные разного назначения: бельевые, плательные, одежные, паковочные;

-швейного производства, производящего швейные изделия различного назначения: столовое и постельное белье, сувенирную продукцию, спецодежду, изделия для детей, одежда для взрослых;

РУП «Барановичское производственное хлопчатобумажное объединение» является единственным в республике производителем хлопчатобумажных тканей и одним из крупнейших производителей хлопчатобумажной пряжи.

По качеству экспортируемых тканей объединение является безусловным лидером среди родственных предприятий стран СНГ. Около 30% выпускаемых тканей поставляется на экспорт. Мощность объединения позволяет производить в год 93,8 млн. кв. м хлопчатобумажных тканей, 27,5 тыс. тонн хлопчатобумажной пряжи, более 1 млн. швейных изделий.

Основной продукцией объединения являются хлопчатобумажная пряжа, хлопчатобумажные суровые и готовые ткани ситцевой, бязевой, одежной, полотенечной, технической групп, постельное, столовое белье.

Основные технико-экономические показатели представлены в табл.2.1.. (Приложение  Б)

В исследуемом периоде объем производства продукции возрос на 82% в действующих ценах. Вместе с тем анализ данного показателя в сопоставимых ценах показывает, что фактически прирост продукции составил 49,8%.

Из таблицы 2.1 видно, что повышение темпа роста общих издержек (180%) в 2010 году по сравнению с 2009 годом произошло в основном за счет значительного темпа роста затрат на топливно-энергетические ресурсы (640,3%) и подтверждается увеличением показателя энергоемкости на 7,4%.

Отмеченное превышение прироста стоимости  произведенной  продукции (82%) над приростом затрат (80%) свидетельствует о повышении эффективности производства, что и подтверждает повышение показателя прибыли в 2010 году по сравнению с 2009 на 159 млн.руб., а также снижения затрат на 1 рубль товарной продукции на 1.1%.

Темп роста производительности в исследуемом периоде составил 182 %.

По полученным результатам видно, что снижение суммы оборотных средств на 7% и среднегодовой стоимости основных производственных фондов на 9% привел к увеличению отдачи оборотных фондов на 74%, увеличению показателя фондоотдачи и снижению показателя фондоемкости на 99% и 61% соответственно.

2.2 Анализ  конкурентоспособности  продукции  предприятия

Конкурентами РУП «БПХО» по производству хлопчатобумажной пряжи для трикотажной отрасли на внутреннем рынке являются РУУП «Гронитекс» (1500 тонн) г. Гродно и СП «Соптотекс» г. Могилев. В 2010 году РУП «БПХО» реализовано на внутреннем рынке товарной пряжи 3 034 тонн, хотя производственные мощности позволяют выпускать около 20000 тонн, что связано с отсутствием оборотных средств на закупку хлопкового волокна и несвоевременными расчетами за поставленную пряжу.

РУП «БПХО» является практически единственным производителем хлопчатобумажных тканей в РБ. В 2010 году на внутренний рынок было реализовано 17 226,7 тыс.п.м. готовых тканей, что значительно ниже возможностей предприятия и потребностей рынка [26].

Проведенный анализ показал, что только на внутреннем рынке хлопчатобумажных тканей бязевой, бельевой, одежной групп можно было бы реализовать в 2 раза больше, при условии сохранения конкурентной цены.

Конкурентами предприятия по производству швейных изделий в Республике выступают предприятия концерна «Беллегпром», «Местпрома», «Минздрава», комитета по исполнению наказаний МВД, мелкие частные фирмы, которые производят постельное и столовое белье как из тканей РУП «БПХО», так и из тканей импортного производства, в основном российских. Несмотря на то, что многие из перечисленных организаций пользуются налоговыми льготами и произведенная ими продукция дешевле, продукция РУП «БПХО» имеет свою нишу на рынке Республики Беларусь, в основном, благодаря высокому качеству. В 2007 году предприятие реализовано на внутреннем рынке 1 238 тыс.шт. швейных изделий, в основном постельного белья и столовых принадлежностей [26].

Использование в собственном производстве последних разработок по видам и рисункам ткани выгодно отличает продукцию предприятия, которая пользуется устойчивым спросом.

В Российской Федерации динамику развития и долю продукции РУП «БПХО» на рынке готовых хлопчатобумажных тканей и пряжи определяет, в первую очередь, положение предприятия в сравнении с предприятиями текстильной отрасли России и Узбекистана (как основного поставщика хлопкового волокна по СНГ).

По объему производства готовых хлопчатобумажных тканей (по данным за 2010 г.) в м2 доля РУП «БПХО», в сравнении с объемами производства текстильной отрасли России (по данным концерна «Ростекстиль»), составляет 2,46-2,48 % [26]

В 2010 году темпы роста производства хлопчатобумажной пряжи в России замедлился. В Минэкономразвития России отмечают, что во многом сокращение производства обусловлено ростом объемов нелегальной продукции, поступающей на рынок. Также причинами снижения являются проблемы с реализацией пряжи, несмотря на положительную динамику производства тканей. Причина заключается в том, что Узбекистан с 2007 года увеличил производство хлопчатобумажной пряжи и суровых тканей на экспорт и тенденция эта будет сохраняться, так как правительство Узбекистана сегодня принимает активные меры по привлечению иностранных инвестиций в текстильную отрасли (особенно в прядильные фабрики).

Анализ импорта готовых хлопчатобумажных тканей в Россию позволяет сделать следующие выводы. В 2010 году увеличились поставки готовых хлопчатобумажных тканей из дальнего зарубежья, т.е. завозятся ткани высокого качества и улучшенной отделки, которые пока не производятся в России в необходимом количестве. Поэтому основные акценты в стратегии необходимо ставить на выпуск высококачественной хлопчатобумажной пряжи и на новый ассортимент и виды высококачественной отделки готовых хлопчатобумажных тканей.

Отличительной особенностью российского рынка в настоящий момент является появление и активная работа объединений предприятий текстильной промышленности (концернов), наиболее крупным из которых является Альянс «Русский текстиль», в который вошли: ООО «Пауэр Интернешнл», один из крупнейших поставщиков хлопка-волокна в Россию со среднегодовым объемом продаж более 55 тысяч тонн хлопка; ООО «Новая Текстильная Компания», современная сбытовая структура, предлагающая широкий ассортимент тканей, трикотажа, готовых изделий и фурнитуры, а также поставляющая лучшие текстильно-вспомогательные вещества и красители для хлопчатобумажных комбинатов и фабрик; ОАО «Тейковский хлопчатобумажный комбинат», крупнейший производитель хлопчатобумажных тканей в Ивановской области; ОАО «Товарищество Тверская мануфактура», современное предприятие, выпускающее более 800 тысяч погонных метров тканей шириной до 308 см, а также до 1000 тонн высококачественной кардной хлопчатобумажной пряжи и около 2 млн. погонных метров набивных и гладкокрашеных тканей шириной 75 и 150 см. в месяц; Камышинская прядильно-ткацкая фабрика № 1, одна из ведущих прядильно-ткацких фабрик России с объемом производства более 6 млн. погонных метров суровых хлопчатобумажных тканей и до 300 тонн товарной пряжи в месяц; ОАО «Муромский хлопчатобумажный комбинат «Красный Луч», лидер отрасли по производству тканей тиковой группы с полным циклом технологического процесса выпуска ткани, включающим прядильный, ткацкий и отделочный цеха, и с объемом выпуска более 350 тонн хлопчатобумажной пряжи и более 1 млн. погонных метров тканей.

Возможности компании по производству и реализации составляют свыше 150 млн. погонных метров различных тканей и переработки более 55 тыс. тонн хлопка в год.

Производственная программа альянса «Русский Текстиль» включает в себя два направления:

— производство на собственных комбинатах Компании;

— производство по договорам подряда с комбинатами-партнерами.

Партнерами по производственной программе альянса «Русский Текстиль» являются более десятка Российских текстильных предприятий.

В стратегических планах альянса «Русский Текстиль» - направленные инвестиции в техническое перевооружение комбината, что позволит расширить ассортимент тканей и вариативность отделки, а также значительно улучшить качество.

Преимущества Российских конкурентов РУП «БПХО»:

- более низкие тарифы на тепло- и электроэнергию;

- более низкие цены на хлопок (за счет клиринговых поставок);

- меньше налоговая нагрузка;

- внедрение современных технологий и оборудования для производства продукции;

- гибкая ценовая политика, ориентированная на возможность и потребности рынка;

- налаженная кооперация внутри объединений предприятий, направленная на согласованность действий на различных сегментах рынка;

- наличие оборотных средств на закупку сырья;

Преимущества РУП «БПХО»:

- наличие завершенного цикла производства;

- высокое качество выпускаемой продукции;

- наличие отделочного оборудования, позволяющего выпускать готовые хлопчатобумажные ткани шириной до 320 см.

Однако, наряду с описанными выше преимуществами, предприятие имеет существенный недостаток — высокая цена на продукцию. Данный фактор является основным при выборе потребителями продукции того или иного производителя в Беларуси. Как показывает опыт различных маркетинговых исследований в Беларуси и России, основные критерии, по которым потребители выбирают хлопчатобумажные и швейных изделия в наших странах, схожи. Для россиян также на первом месте стоит качество продукции и ее цена.

Сравнительный ценовой анализ комплектов постельного белья производства РУП «БПХО» и производителей аналогичной продукции в России представлен в таблице 2.2 (Приложение  С)

Сравнительный анализ цен показывает, что наиболее близким к РУП «БПХО» по ценовым параметрам и объемам производства является ОАО "Корпорация Чебоксарский хлопчатобумажный комбинат" – один из лидеров российского рынка текстиля. Продукция Чебоксарского ХБК пользуется стабильным спросом, как в России, так и за ее пределами, поэтому опыт предприятия может быть использован и РУП «БПХО».

Основными конкурентными преимуществами продукции ОАО "Корпорация Чебоксарский хлопчатобумажный комбинат" можно считать следующие:

1 Коллекции постельного белья, в том числе последняя коллекция "Хлопковый Рай", разрабатываются с учетом тенденций европейской моды данного сезона. Постоянно расширяется ассортимент, что значительно повышает эффективность работы предприятия и бизнеса клиентов.

2 Постельные комплекты шьются из бельевых тканей европейского качества: бязи и элитного сатина из высококлассной пряжи.

3 Сырьевой состав тканей - чистый хлопок 100 %, он имеет отличные гигиенические свойства: хорошо пропускает воздух и впитывает лишнюю влагу. Оно имеет высокую прочность, устойчивость к истиранию, долговечность, хорошо стирается и гладится.

4 Специалисты ЧХБК предлагают качественный фабричный пошив. Ткани проходят специальные виды отделки - умягчение, выравнивание поверхности и каландрирование, придающее ткани блеск.

5 Клиентам ЧХБК комплекты белья поставляются в удобных транспортных коробах, вмещающих от 3 до 5 штук в зависимости от модели.

6 Изделия ЧХБК упакованы в удобные пакеты ПВХ с отличной полиграфией. Фотография на упаковке позволяет покупателю без лишних усилий оценить понравившийся дизайн. Такое белье особенно привлекательно в качестве подарка.

7 Специалисты ЧХБК обеспечивают партнеров каталогами продукции, предоставляют информационную и рекламную поддержку, о которой можно узнать подробнее, позвонив в офис.

Таким образом, эффективная работа с клиентами и партнерами, постоянное отслеживание тенденций современной моды в сочетании огромным ассортиментом высококачественной продукции обеспечивают Чебоксарскому предприятию конкурентные преимущества перед другими предприятиями отрасли.

Преимуществами же продукции РУП «БПХО» перед конкурентами можно назвать:

-стабильно высокое качество продукции,

-на внутреннем рынке РУП «БПХО» единственный производитель высококачественных хлопчатобумажных тканей;

-широкий ассортимент продукции,

-постоянная разработка новых видов продукции.

Тем не менее, недостаток информации о конечных потребителях, направлениях моды, методах продвижения продукции, недостаточное качество упаковки (отсутствие хорошей качественной полиграфии) и другие факторы отрицательным образом сказываются на объемах реализации продукции РУП «БПХО».

Проанализируем конкурентоспособность комплекта постельного белья производства РУП «Барановичское производственное хлопчатобумажное объединение» применив методику параметрического ряда. За эталон будем принимать комплект постельного белья (1,5-спальный), соответствующий показателям ГОСТ.

На сегодняшний день данное сравнение (на соответствие ГОСТу) является актуальным, в связи с тем, что в последнее время ряд производителей с целью удешевления готовых комплектов пошли на некоторые отступы от требований ГОСТ: снижение плотности ткани, добавление полиэфира в состав ткани и др. Это хоть и снижает цену товара, но ухудшает его потребительские качества.

Определим показатели присущие данному товару.

Жесткие технологические параметры:

Характеристики ткани: состав, плотность, вид отделки, усадка ткани

Размеры,

Жесткие потребительские параметры:

Комплектность,

Упаковка,

Экологичность,

Мягкие потребительские параметры:

Дизайн,

Эргономичность,

Рисунок

Экономические факторы:

Цена

Данные для расчета параметрического индекса жестких параметров были получены в отделе стандартизации предприятия.

Мягкие параметрические индексы и индекс цены были высчитаны с использованием данных, полученных путем опроса, проведенного маркетологами предприятия.

Степень важности каждого из параметров (ранг) определялась с помощью проведения анкетирования среди покупателей.

Расчет параметрических индексов для товара (комплект постельного белья) размещен в таблице 2.3. (Приложение  Д)

Высчитаем общие индексы мягких и жестких параметров:

Общий индекс жестких технологических параметров

техн. = 8,7/10=0,87

Общий индекс жестких потребительских параметров:

потр. = 8,2/10=0,82

Общий индекс жестких параметров:

= (8,7+8,2)/20=0,845

Общий индекс мягких параметров:

= 8,2/10=0,82

Общий индекс жестких и мягких параметров:

In(м и ж) = (0,845+0,82)/2=0,833

Выведем общий индекс экономических факторов:

Iэк. = 5/10=0,5

Определим индекс качества товара:

Iкач. = (0,845+0,82+0,5)/3=0,722

Индекс конкурентоспособности:

Iк/с = 0,833/0,722=1,15

Так как полученный индекс конкурентоспособности больше единицы, можно говорить о конкурентоспособности товара.

Таким образом, РУП «БПХО», являясь на внутреннем рынке единственным производителем высококачественных хлопчатобумажных тканей, имеет ряд преимуществ перед конкурентами, а именно: стабильно высокое качество продукции, широкий ассортимент продукции, постоянная разработка новых видов продукции. Однако недостаток информации о конечных потребителях, недостаточное качество упаковки и другие факторы отрицательно сказываются на объемах реализации продукции предприятия.

ГЛАВА 3

3 ПРЕДЛОЖЕНИЯ  ПО  ПОВЫШЕНИЮ  КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ  ПРОДУКЦИИ  ПРЕДПРИЯТИЯ

В результате оценки конкурентоспособности продукции РУП «БПХО» могут быть приняты следующие решения, с целью повышения конкурентоспособности:

-использование стойких к истиранию красителей;

-использование специальных пропиток ткани, позволяющих уменьшить усадки;

-внедрение в производство оборудования для каландрирования ткани, что придаст виду ткани более привлекательный вид (блеск);

-переналадка оборудования по производству тканей на выпуск постельного полотна шириной 155 см вместо 145 см (для 1,5-спальных комплектов), 185 см (для 2-спальных), 220 см;

-выпуск постельного белья коллекциями с оригинальными названиями;

-усовершенствование упаковки тканей путем перехода от кипования к намотке на рулоны кусков одинаковой длины;

-нанесение на упаковку постельного белья (пакеты ПВХ) товарного знака предприятия, путем тиснения, и необходимую информацию в фирменных тонах РУП «БПХО». Это позволит сделать упаковку более привлекательной для потребителя, информационной, и защитит продукцию от подделок;

-разработка вкладыша в комплекты постельного и столового белья с фотографией изделия в развернутом виде для более наглядного представления товара потребителю;

-внедрение штрихового кодирования товаров предприятия.

Для повышения конкурентоспособности продукции предприятие в области ассортиментной политики сегодня придерживается следующих решений

1.Увеличение насыщенности имеющихся ассортиментных групп:

-смесовая пряжа с вложением льна, ПЭФ, вискозы;

-готовые ткани с различной шириной (до 280 см.);

-готовые ткани с новыми рисунками;

-производство сатиновой группы тканей для постельного белья. Сатин является наиболее практичным и долговечным материалом, а постельное белье из него считается элитным постельным бельем;

-производство ткани для постельного белья с кареточным рисунком позволит предложить постельное белье такому сегменту рынка как гостиницы;

-постельное белье различных размеров;

-постельное белье из фланели (зимний вариант);

-постельное белье из жатой ткани;

-столовое белье различных форм и размеров;

-новые виды детской и взрослой одежды и т.д.

Углубление ассортимента путем увеличения вариантов (модификаций) каждого имеющегося товара: комплекты постельного белья различной комплектации (комплект постельного белья «Дуэт»  две наволочки, два полутораспальных пододеяльника, одна простыня евроразмеров); комплекты постельного белья с однотонной простыней и др.,

Повышение степени гармоничности товаров различных ассортиментных групп: кухонные наборы  скатерти, салфетки, полотенца, шторы, фартуки и т.д. в одной цветовой гамме; спальные наборы  постельные принадлежности, шторы в одной цветовой гамме.

Цена на продукцию БПХО строится, отталкиваясь от уровня издержек производства. На сегодня цена практически всей продукции РУП «БПХО», по рыночным меркам, является довольно высокой. Об этом говорят регулярно проводимые сравнительные анализы цен на продукцию РУП «БПХО» с ценами производителей-конкурентов.

Это объясняется рядом факторов: большой удельный вес затрат, связанных с содержанием бездействующих площадей (зданий, сооружений, прилежащей территории, коммуникаций), который существенно снижает эффективность конечного результата предприятия; не полная загрузка производственных мощностей значительно увеличивает издержки на производство и реализацию продукции; затраты на содержание социальной сферы (например, Дома культуры); накопленное за последние 10 лет бремя заемных средств, высокая зависимость цены на продукцию от стоимости на мировом рынке основного сырья – хлопка  (в себестоимости стоимость хлопка занимает от 50% до 70%).

Для того, чтобы продукция была конкурентоспособной на рынке предприятие вынуждено использовать минимальную рентабельность в ценообразовании.

В данной связи на объединении необходимо проведение мероприятий по снижению себестоимости выпускаемой продукции по следующим направлениям: снижение энергоемкости и материалоемкости продукции, снижение условно-постоянных расходов за счет роста объемов производства, снижение общефабричных и внутризаводских расходов.

Политика ценообразования РУП «БПХО» должна быть направлена на поддержание оптимального сочетания цены и качества продукции. Минимальная цена на продукцию РУП «БПХО» должна определяться себестоимостью продукции, максимальная – наличием достоинств в продукции предприятия.

На объединении необходимо уделить внимание приспособлению исходной цены по географическому принципу. Так уровень цен на продукцию, предназначенную для реализации на рынке Российской Федерации, необходимо установить ниже, чем для внутреннего рынка. Это нужно для внедрения и закрепления продукции БПХО в данном регионе. Определенную роль играет и то, что рынок России является очень насыщенным текстильной продукцией (множество собственных хлопчатобумажных производств, перенасыщенность продукции производства Китая, Турции, Пакистана благодаря отсутствию ограничения на импорт текстиля).

Необходима на объединении и политика скидок. Скидки должны быть предусмотрены:

      на товар преобретаемый большими партиями (количественные);

      несезонный товар;

      устаревшую продукцию (временные);

      на товар, оплаченный в пределах определенного договором срока (в основном, для дилеров);

      на товар, оплаченный до поставки (сконто).

При формировании цен на постельное, столовое белье имеет смысл использование системы пакетного ценообразования. Цена на комплект постельного белья (пододеяльник, простыня, 2 наволочки) или столовый комплект (скатерть, 12 салфеток) устанавливается ниже, чем сумма цен, входящих в комплект товаров.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В  результате  проделанной  работы  можно  сделать  следующие  выводы:

1 Конкурентоспособность с точки зрения потребителя  – это более высокое по сравнению с аналогами-заменителями соотношение современных качественных характеристик товара и затрат на его приобретение и потребление при их соответствии требованиям определенного сегмента. Сточки зрения производителя конкурентоспособность продукции – это достижение безусловной рентабельности в своей деятельности и создание положительного имиджа у своих потребителей.

2 Конкурентоспособность предприятия определяется следующими факторами:

-Качество продукции и услуг;

-Наличие эффективной стратегии маркетинга и сбыта;

-Уровень квалификации персонала и менеджмента;

-Технологический уровень производства;

-Налоговая среда, в которой действует предприятие;

-Доступность источников финансирования.

3 Оценка способности товара конкурировать производится путем сопоставления параметров анализируемой продукции с параметрами базы сравнения, т.к. конкурентоспособность товара или иного объекта - понятие относительное, то есть о нем можно говорить только при сравнении с другим объектом. За базу сравнения принимается либо потребность покупателя, либо образец. Обычно образец – это аналогичный товар, имеющий максимальный объем продаж и наилучшую перспективу сбыта в будущем.

4 Для  оценки  конкурентоспособности  применяются  следующие  методы:

Дифференциальный метод позволяет лишь констатировать факт необходимости повышения или снижения параметров продукции для обеспечения конкурентоспособности, но не отражает влияние каждого параметра при выборе товара потребителем.

Комплексный метод основывается на применении групповых, обобщенных, интегральных показателей.

Смешанный метод позволяет выразить способность товара конкурировать в определенных условиях рынка через комплексный количественный показатель – коэффициент конкурентоспособности:

5 Конкурентные преимущества предприятия отражают реаль­ные возможности предприятия в конкуренции на конкретном рынке. Они определяются на основе анализа сильных и слабых сторон предприятия в сравнении с конкурентами. Реализация этих возможностей осуществляется через мероприятия, разраба­тываемые по результатам такого анализа.

Было  проведено  исследование  конкурентоспособности  швейных  изделий  РУП «БПХО».

Продукция РУП «БПХО» имеет ряд конкурентных преимуществ: высокое качество продукции, широкий ассортимент продукции, постоянная разработка новых видов продукции;

Цена на продукцию РУП «БПХО» по рыночным меркам является довольно высокой;

С целью повышения конкурентоспособности продукции предприятию необходимо осуществить ряд мероприятий:

-усовершенствование производственного оборудования;

-использование в производстве современных материалов;

-усовершенствование упаковки тканей и швейных изделий;

-увеличение насыщенности имеющихся ассортиментных групп;

-углубление ассортимента путем модификации продукции;

-повышение степени гармоничности товаров различных ассортиментных групп;

-защита продукции от подделок;

Для повышения конкурентоспособности необходимо проведение мероприятий по снижению себестоимости продукции по следующим направлениям:

-снижение энергоемкости и материалоемкости продукции;

-снижение условно-постоянных расходов за счет роста объемов производства;

-снижение общефабричных и внутризаводских расходов.

РУП «БПХО» необходимо уделить внимание приспособлению цены по географическому принципу;

-целесообразно использовании на предприятии политики скидок;

-при формировании цен на постельное, столовое белье имеется смысл использовать систему пакетного ценообразования;

-для удержания позиций на рынке предприятие должно более внимательно отслеживать деятельность основных конкурентов и осуществлять комплексные мероприятия по продвижению продукции на рынок.

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ   ЛИТЕРАТУРЫ

1.Зайцев О.А.,Радугин А.А.,Основы менеджмента: Учебное пособие для вузов/Науч.редактор А.А. Радугин. –М.: Центр, 2006 – 345 с.

2..В. И. Гончаров. Менеджмент. Минск – 2007 – 545 с.

3.Бланк И.А. Основы  менеджмента.- Киев: МП "Итем" ЛТД, 2006 – 287 с

4.Дзарасов С.С.Каждому – об управлении. –М.: Мысль,2005 – 118 с

5.Карданская Н.Л. Принятие управленческого решения: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2002 – 298 с.

6.Кабушкин Н.И. Основы менеджмента. - М., 2003 – 336 с.

7.Управление организацией /Под ред. А.Г. Поршнева и др. - М.ИНФРА-М, 2004 – 366 с.

8.Мескон М.. и др. Основы менеджмента. - М.: Дело, 2001 – 655 с.

9.Янчевский В.Г. Основы менеджмента: Учебное пособие.- Мн.,2004 – 309 с.

10.Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. - М, 2002 – 387 с.

11.Румянцева З.П. Общее управление организацией. Теория и практика: Учебник. –М.:ИНФРА-М,2001 г.

12.Основы менеджмента: Учебное пособие/А. К. Феденя–Мн: Бестпринт, 2003-324 с.

13.Семенов А. К., Набоков В. И. Основы менеджмента: Учебник-М: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2003-300 с.

14.Основы менеджмента и маркетинга: Учебное пособие/ В. Б. Зубик, А. И. Ильин,    Г. Я. Кожекин и др. Под общей редакцией Р. С. Седегова-Мн: Выш. школа, 1995-382 с.

15.Основы менеджмента: Учебное пособие/Э. М. Гайнутдинов, Р. Б. Ивуть. Под общей редакцией Э. М. Гайнудинова - 2-е издание- Мн:  Университетское,   2002-152 с.

16.Основы менеджмента: Учебное пособие/В. И. Гончаров, Мн: ООО «Современная школа», 2006-281 с.

17.Брасс А. А.. Основы менеджмента: Курс лекций, 2-е издание – Мн: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2004-224 с.

18.Лысов О. Е. Основы менеджмента: Учебное пособие/СПбГУАП.СПб, 2001-135 с.

19.Майкл Мескон, Майкл Альберт, Франклин Хедоури. Основы менеджмента: Перевод с английского языка – М: Дело, 1999-800 с.

20.Ионова С. М., Шумал С. С. Шпаргалка по менеджменту: Ответы на экзаменационные билеты – М: Аллель, 2000, 2005-64 с.

21.Большаков А. С. Менеджмент/Учебное пособие - СПб: "Издательство "Питер"", 2000-160 с.: ил. - (Серия "Краткий курс").

22.Основы менеджмента: Учебное пособие, изд 2-е, дополненное и переработанное/ Гольдштейн Г.Я. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003-250 с.

23.Менеджмент: Учебник/Орлов А.И. М.: Издательство "Изумруд", 2003. - 298 с.

24.Макашева. З. М. Основы менеджмента: Учебное пособие: Издательство «Кнорус», 2005-272 с.

25.Основы менеджмента/Н. В. Суша, В. В. Кругликов – Мн: Издательство МИУ, 2004-176 с.

26.Статистическая информация [Электронный ресурс] / Нац. стат. Ком. – Минск, 2009. – Режим доступа: www.belstat.gov.by.

ПРИЛОЖЕНИЕ  А

Таблица 1.1

ПРИЛОЖЕНИЕ  Б

Таблица  2.1 - Анализ основных технико-экономических показателей работы предприятия РУП «БПХО» с 2008-2010 гг.

ПРИЛОЖЕНИЕ  С

Таблица 2.2 - Сравнительный анализ цен на комплекты постельного белья с  ценами производителей в РФ (2010 г.)

ПРИЛОЖЕНИЕ  Д

Таблица 2.3. Расчет параметрических индексов

3