Финансовые потоки в логистике

     Понятие результирующего финансового потока связано с несколькими потоками. Здесь следует ввести понятие  финансовой операции - совокупности двух или более взаимосвязанных финансовых потоков. Например, привлечение ресурсов, их вложение в производство и получение выручки от реализации - это финансовая операция, состоящая как минимум из трех потоков.

     Для финансовых операций определяют такие  параметры, как рентабельность и  прибыльность, показывающие, насколько  эффективны воздействия на потоки. По финансовым операциям можно определить ряд других параметров, существенных для управления финансовыми потоками.

     Воздействия на характеристики финансовых потоков  приводят к изменению схем движения материальных и информационных потоков, и наоборот, стоимость, время и объем используемых материальных ресурсов определяют параметры финансовых операций. Подобная корреляция потоковых процессов дает ряд преимуществ при планировании, организации и контроле за движением ресурсов в логистических системах.

     Особенности управления ресурсами и характер воздействий на финансовые потоки на отдельных стадиях логистической деятельности:

     Первая  стадия - планирование ресурсопотоков - включает несколько этапов: формирование различных вариантов осуществления логистических процессов (возможные схемы снабжения, заготовки сырья и полуфабрикатов, использования технологий производства, транспортных маршрутов и т.д.); анализ альтернативных вариантов; выбор оптимальных для логистической системы процессов, схем и технологий.

     Следующая стадия - организация логистических  процессов, которая осуществляется путем применения организационных, юридических, маркетинговых и иных инструментов для воздействия на ресурсопотоки. Для данной стадии характерен большой расход финансовых средств. Это связано с оплатой труда персонала и экспертов, с необходимостью создания у поставщиков стимулов к предоставлению продукции и услуг, с адаптацией организационных систем, оформлением договоров и соглашений.

     Стадия  контроля включает отслеживание нарушений в потоковых процессах, несоответствий в параметрах финансовых и материальных потоков. Задачами управления потоками на данной стадии являются: мониторинг конъюнктуры финансовых рынков (процентные ставки по кредитам и депозитам, рынку корпоративных и государственных ценных бумаг), оценка изменения стоимости и риска, выявление возможных проблем с привлечением ресурсов, корректировка последовательности включения источников финансирования. Основная цель управления потоками - снижение риска недополучения финансирования и срыва технологических планов. При изменении конъюнктуры рынков материальных ресурсов или положения поставщиков может возникнуть потребность в привлечении дополнительных материальных средств, а следовательно, при снижении ликвидности может быть принято решение о переходе на самофинансирование и привлечении внутренних резервов материальных и финансовых средств.

     Использование свойств корреляции финансовых, материальных и информационных потоков на практике возможно путем согласованного управления ресурсопотоками в местах их наложения. Определим узел как место (точку) пересечения ресурсопотоков и в дальнейшем будем полагать, что именно воздействие в узлах является наиболее эффективным на всех этапах логистической деятельности.

     Первым  этапом является сбор информации, поскольку  эффективное управление финансовыми  потоками возможно лишь на основании  точной, достоверной и оперативной  информации об объектах управления, внешней  и внутренней среде.

     На  следующем этапе определяются узлы пересечения ресурсопотоков, осуществляется их привязка к организационным структурам. Благодаря этому становится возможным детализировать характеристики отдельных потоков. Особенно актуальным является уточнение параметров финансовых потоков: объема, стоимости, месторасположения узлов и времени входа и выхода, надежности источников финансирования и связанных с ними рисков.

    Технологией, позволяющей снижать затраты  и издержки логистической деятельности, является перераспределение ресурсов - механизм выявления резервов ресурсов и направления их на покрытие дефицита. Поскольку в узлах возможно управлять движением всех видов ресурсов, применение перераспределения при узловых воздействиях является наиболее эффективным. В данном механизме воздействие на потоки в узлах используют как для раскрытия внутренних финансовых резервов, так и для направления свободных средств на возмещение недостатка в денежных и материальных ресурсах.  

     

2. Раскройте методы оценки и анализа  логистических финансовых потоков

 

     В решении логистических задач широко применяется целый ряд аналитико-прогностических методов (в том числе экономико-математических), позволяющих разрабатывать, а затем использовать модели реальных объектов. Моделирование основывается на принципе аналогии, согласно которому реальный объект исследуется через его модель, описанную знаковыми математическими средствами.

     Экономико-математическое моделирование в логистике служит для анализа сложных производственно-экономических систем на основе разработанных моделей с последующим принятием управленческих решений, а также для прогнозирования развития систем.

     В зависимости от степени агрегирования  объектов в логистическом управлении используются интер-, макро-, мезо- или микрологистические модели.

     По  предназначению  (цели разработки) различают следующие виды моделей:

     •   балансовые — отвечающие требованиям соответствия ресурсов и потребностей;

     •   трендовые — в которых развитие логистических систем выражается как тренд их основных параметров;

     •   оптимизационные — предназначенные для выбора лучшего из вариантов закупки, производства, распределения, транспортировки,  складирования и т.д.;

     •   имитационные — применяемые в процессе машинной имитации функционирования изучаемых логистических систем.

     Аналитические модели строятся на априорной (основанной на знании) информации; идентифицируемые — на апостериорной (основанной на опыте) информации.

     В логистическом управлении используются динамические модели, которые описывают  сложные производственно-экономические системы в развитии. В зависимости от типа математического аппарата различают следующие модели: матричные, линейного и нелинейного программирования, корреляционно-регрессионные, массового обслуживания, сетевого планирования, теории игр и др.

     Сложным логистическим системам необходима тщательная координация составляющих элементов, ибо их взаимосвязь обеспечивает устойчивость и ритмичность работы всей системы.

     Балансовые  методы и модели позволяют увязывать  движение материальных и финансовых потоков, рационализировать издержки. Они могут применяться в логистическом управлении на уровнях государства, региона, корпорации, во внутрипроизводственном управлении (например, на корпоративном уровне можно, учитывая внутрикорпоративные связи, которые определяют материальный поток, построить балансовые уравнения формирования стоимости и анализировать, а также прогнозировать изменение издержек и цен на продукты). Межпродуктовые балансы помогают определять потребности в продукции каждого звена логистической цепи, согласовывать имеющиеся ресурсы с потребностями на всех этапах производства и распределения конечного продукта.

II. Практическое задание

     Рассчитать  и обосновать величину финансового (денежного  потока) по данным, представленным в таблице:

    Косвенный метод позволяет показать взаимосвязь  между разными видами деятельности предприятия, устанавливает взаимосвязь  между чистой прибылью и изменениями  в активах предприятия за отчетный период. Его суть состоит в преобразовании величины чистой прибыли в величину денежных средств. При этом исходят из того, что имеются отдельные виды расходов и доходов, которые уменьшают (увеличивают) прибыль, не затрагивая величину денежных средств. В процессе анализа на сумму указанных расходов (доходов) производят корректировку чистой прибыли так, чтобы статьи расходов, не связанные с оттоком средств, и статьи доходов, не сопровождающиеся их притоком, не влияли на величину чистой прибыли.

     85200 – 61880 = 23320 тыс.рублей – чистая прибыль

 

23320 + 2950 – 4300-5270-12760 = 2940 тыс.рублей – величина денежного потока. 

    III. Тест

    В зависимости от применяемых форм расчетов финансовые потоки в логистике можно дифференцировать на:

     А) денежные

     Б) внешние

     Г) информационно-финансовые 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение 

     К настоящему моменту логистика как  практическая деятельность устойчиво  заняла свою нишу в управлении современными предприятиями. Логистический подход к объекту управления, инструменты и методы логистики применяются в самых различных областях менеджмента. Наличие логистического подразделения в компании уже не является чем-то необычным, а рассматривается как обязательная составляющая оргструктуры успешного предприятия. Область компетенции специалистов в сфере логистики охватывает управление самыми разными объектами – документооборот, людские потоки, информационные, финансовые и, конечно, товарно-материальные. Именно управление товарно-материальными потоками, их оптимизация являются наиболее распространенными задачами менеджмента в среде коммерческих предприятий.

     В хозяйственной практике и в теории экономических отношений привычным  стало использование логистической терминологии в снабжении, производстве, складировании, распределении, в запасах, на транспорте. Несомненно, здесь логистический подход наиболее востребован. Он достаточно хорошо изучен, обеспечен большим количеством публикаций.

     Появились и относительно новые отраслевые направления логистики - торговая, промышленная, банковская, строительная, таможенная, налоговая, международная, коммерческая, логистика города, обслуживания, гостиничного, ресторанного, туристического бизнеса  и др. И финансовые потоки играют важную роль в хозяйственной практике и являются неотъемлемой частью финансовой логистики.

     В данной работе были изложены и рассмотрены  основные аспекты финансовой логистики, а также финансовые потоки как  неотъемлемая часть этой области. 

     Список  литературы 

1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2004.
2. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2006.
3. Леготина Ю.В., Бутрин А.Г. Проблемы финансовой логистики. //Логистика: современные тенденции развития, 2008, с.140-143.
4. Моисеева К.Н. Экономические основы логистики. Учебное пособие. //Москва. ИНФРА-М. 2008.- 528 с.
5. Молчанова Л.Н., Хайкин М.М.. Затраты предприятия как категория финансовой логистики. //Логистика: современные тенденции развития, 2008, с.178-179.
6. Тимошенко О.А. Базовые принципы логистики финансов. //Логистика: современные тенденции развития, 2008, с.243-244.