Сущность кредитных отношений в обществе. Кредит,его функции и формы

средств, принимают  участие в распределении валового  продукта.  Без функционирования кредита невозможен  был  бы  перераспределительный процесс. Необходимость кредита проявляется и  в  том,  что  на  его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств.

        Образно выражаясь можно сказать, что по существу кредит — отец всех  денег, эмиссия — их мать. Любая эмиссия — наличная  или безналичная —результат кредитной операции. Прирост эмиссии — это в то же время и прирост ресурсов ссудного фонда. Разумеется, данный  ресурс  должен строго ограничиваться потребностями нормального денежного оборота с учетом действия закона денежного обращения. В первой половине XIX в. в английской буржуазной политической экономии  возникло  научное направление, получившее название «Банковская школа». Сторонники его пытались   доказать   нецелесообразность   ограничения   банковской

эмиссии, поскольку, размеры банкнотного  обращения  регулирует  сам рынок. Они утверждали, что банкноты выпускаются банками  в  порядке  кредитования  и  регулярно  возвращаются  при  погашении   кредита, поэтому их избыточная эмиссия невозможна. Представители  этой  школы  — Т. Тук (1774-1858),  Д  Фуллартон  (1780-1849)  выступали  против  жесткого ограничения выпуска  банкнот,  установленного  в  Англии  в 1844  г.  актом  Р.Пиля,  в  противоположность  «Денежной   школе»,

 исповедовавшей   количественную   теорию   денег   и   доказывавшей необходимость  ограничения  эмиссии   для   повышения   банковского процента  во  времена   кризисов.   «Банковская   школа»   выражала прогрессивные  взгляды,  добиваясь  свободного  развития   кредита, который  мог  способствовать   эластичности   системы   банкнотного обращения, необходимого для  развития  промышленности  и  торговли.

        Разумеется, в  теоретических   взглядах  представителей  «Банковской школы» просматривалась существенная недооценка опасности избыточной  эмиссии платежных средств. Сама по себе кредитная  эмиссия  банкнот  не несет ограничений для избыточной  эмиссии,  которую  государства  охотно  могут  использовать  для  покрытия   бюджетного   дефицита. Кредитный характер эмиссии вовсе не исключает возможности излишнего выпуска  банкнот,  особенно  в  условиях  демонетаризации  денежной  системы. 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Функции кредита.

      При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция — есть проявление сущности, выражение общественного  назначения  кредита,  то  через  роль   раскрываются результаты его использования  на  основе  выполняемых  функций.  Но несмотря на различие понятий функций  и  роли,  они  взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты  и  общество в целом добиваются эффективности  производства,  ускорения

обращения и  роста доходов. В силу этого выяснение  функций  кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких  условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

     Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями, как общего, так и  конкретного характера.

                 - Перераспределительная функция.

       В условиях рыночной экономики  рынок ссудных капиталов выступает  в качестве своеобразного «насоса», откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и  направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях  или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично

 развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению  диспропорций в структуре рынка .

       Поэтому одной из важнейших  задач государственного регулирования кредитной системы является рациональное определение экономических приоритетов.

                 - Экономия издержек обращения.

       Практическая реализация этой  функции непосредственно вытекает  из экономической сущности кредита,  источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв  между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не  только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Поэтому столь широкое распространение получили  ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и  обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а  следовательно, и экономию общих издержек обращения.

                 - Ускорение концентрации капитала.

       Процесс концентрации капитала  является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи  оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить  масштаб производства или другой хозяйственной операции, и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.

                 - Обслуживание товарооборота.

       В процессе реализации этой  функции кредит активно воздействует  на ускорение не только товарного,  но и денежного обращения, вытесняя  из него, в частности наличные  деньги. Вводя в сферу денежного  обращения такие инструменты,  как векселя, чеки, кредитные карточки  и т.п., он обеспечивает замену  наличных расчетов безналичными  операциями, что упрощает и ускоряет  механизм экономических

отношений на внутреннем и международном рынке.

                 - Ускорение научно-технического  прогресса.

       Наиболее наглядно роль кредита  в его ускорении может быть  отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала  и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без  использования кредитных ресурсов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Формы кредита.

       Классификацию кредита традиционно  принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следуе отнести  категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой  предоставляется кредитная ссуда. Исходя из этого, можно выделить  следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита.

                1. Банковский кредит.

       Одна из наиболее распространенных  форм кредитных отношений   в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду  непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированным кредитно-финансовым организациям, имеющим  лицензию на осуществление подобных операций . В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

                       2.Коммерческий кредит.

        Одна из первых форм кредитных  отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в  форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная  цель этой формы кредита – ускорение процесса реализации товаров, а  следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

         Инструментом коммерческого кредита  является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к  кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и  переводный, представляющий письменный приказ заемщику со стороны

кредитора о  выплате установленной суммы  третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции  векселя часто  принимает на себя стандартный договор между поставщиком  и  потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции  на условиях коммерческого кредита.

            Коммерческий кредит принципиально  отличается от банковского:

      - в роли кредитора выступают  не специализированные кредитно-финансовые  организации, а любые юридические  лица, связанные с производством  либо реализацией товаров или  услуг;

       - предоставляется исключительно  в товарной форме;

       - ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

         - средняя стоимость коммерческого  кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

          - при юридическом оформлении  сделки между кредитором и  заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

         В современных условиях на  практике применяются в основном  три разновидности коммерческого кредита:

       - кредит с фиксированным сроком  погашения;

         - кредит с возвратом лишь после  фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

         - кредитование по открытому счету,  когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

         3. Потребительский кредит.

         Главный отличительный его признак  — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для  приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п., в

товарной -  в  процессе розничной продажи товаров  с отсрочкой платежа.

          4. Государственный кредит.

         Основной признак этой формы  кредита — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.

       Осуществляя функции кредитора,  государство производит кредитование:

         - конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность  в финансовых ресурсах, если возможности  бюджетного  финансирования уже  исчерпаны, а ссуды коммерческих  банков не могут  быть привлечены  в силу действия факторов конъюнктурного  характера;

         - коммерческих банков в процессе  аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

         В роли заемщика государство  выступает в процессе размещении государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

         Основной формой кредитных отношений  при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает  заемщиком средств.

         5.  Международный кредит.

         Рассматривается как совокупность  кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными  участниками которых могут выступать межнациональные финансово- кредитные институты , правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

       - по характеру кредитов — межгосударственный, частный;

       - по форме — государственный,  банковский, коммерческий;

       - по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта,кредитование импорта.

         Характерным признаком международного  кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

         6. Ростовщический кредит.