Кредит и его формы

Кредит  и его формы 

     Кредит в экономической теории означает систему экономических (денежных) отношений по поводу предоставления временно свободных денежных средств в пользование для нужд производства на условиях срочности, возвратности и платности.

     Источники кредита – временно высвобождаемые у фирм (предприятий) в процессе кругооборота часть капитала в денежной форме, денежные накопления государства и частного сектора, мобилизуемые банками.

     Субъект кредитной сделки – участник конкретных экономических отношений по поводу предоставления ссуды (кредитор, заемщик, посредник, гарант). Субъектами кредитной сделки могут выступать как физические, так и юридические лица; резиденты и нерезиденты.

     Кредитор – сторона в кредитных отношениях, которая предоставляет в ссуду деньги или товары на определённый срок и на определенных кредитных договорных условиях.

     Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

Через кредитную систему реализуются  сущность и функции кредита. Кредит есть движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.

     Кредит  выполняет следующие функции:

- аккумуляцию  и мобилизацию денежного капитала; 
- перераспределение денежного капитала; 
- экономию издержек; 
- ускорение концентрации и централизации капитала; 
- регулирование экономики

- создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

     Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

     В кредитной практике современных  коммерческих банков распространяются следующие основные формы кредита:

1. Коммерческий предоставляется предприятиям и организациям друг другу в товарной форме. Эта форма кредита существует в основном в виде отсрочки платежа, которая и определяет срочность его предоставления;

2. Банковский предоставляется специализированными кредитно-финансовыми учреждениями (банками, различными фондами) всем хозяйствующим субъектам, нуждающимся в кредитах. Основные виды банковских кредитов, предоставляемые предпринимательским фирмам:

• Контокоррентный кредит – кредит, при предоставлении которого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные операции заемщика. По контокоррентному счету заемщик пользуется кредитом в пределах заранее определенного лимита (контокоррентного лимита) и вносит на этот счет все освобождающиеся у него средства. По отрицательному, дебетовому остатку контокоррентного счета фирма уплачивает банку установленный кредитный процент.
• Ломбардный кредит – кредит в зафиксированной сумме, предоставляется кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав.
• Ипотечный кредит – долгосрочный кредит. Полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплекса фирмы-заемщика в целом. Фирма-заемщик. Поучая такой кредит, обязана застраховать передаваемое в залог имущество полном объеме в пользу банка-кредитора.
• Платежный кредит – кредит предоставляемый фирмам-плательщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансовых трудностей, возникающих вследствие  опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков.
• Револьверный кредит – это автоматически возобновляемый кредит. Данный вид банковского кредита предоставляется на определенный период, в течение которого фирме-заемщику разрешается как поэтапное привлечение кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по кредиту.
• Ролловерный кредит – долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой. Обычно пересмотр процентной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие (в зависимости от темпов инфляции).

3. Потребительский предоставляется физическим лицам на покупку потребительских товаров длительного пользования, как правило, на срок до 3 лет и за самый низкий процент;

4. Ипотечный кредит выдаётся под залог недвижимости (землю строения) с целью получения долгосрочной ссуды;

5. Межхозяйственный предоставляется предприятиями (друг другу) с хорошо налаженными межхозяйственными связями путем продажи акций, облигаций и других ценных бумаг;

6. Государственный предоставляется населением страны своему государству путём покупки государственных облигаций внутренних займов;

7. Международный предоставляется странами друг другу в денежной и товарной формах. Кредиторами и заемщиками в данном случае могут выступать не только центральные правительства, но и фирмы, банки и другие учреждения с разрешением правительства, которое выступает в качестве гаранта сделок.

8. Гражданский (личный) бывает тогда, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица.

9.     Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки. Особенность этого кредита - чрезвычайно высокие проценты (от 30 до 200 и выше).

10.   Межбанковский кредит имеет специфические особенности, характеризуется, как правило, краткосрочностью, отсутствием обеспечения и использованием ликвидных финансовых активов при кредитовании, что приводит к генерированию повышенного кредитного риска и вызывает необходимость создания в рыночных условиях особой системы управления им.  Межбанковскому кредитованию принадлежит важная роль в повышении уровня ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, в обеспечении стабильности функционирования всей банковской системы.  
 Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект.         

 Деньги и кредит представляют собой сложный организм, они порождают сложные экономические связи, способны как облегчить обмен, так и создать определенные преграды на пути движения продукта.   

     В условиях перехода на рыночные отношения  роль и значение финансово-кредитных рычагов резко возросло. Финансово-кредитная система – одна из тех секторов экономики, где наиболее эффективно работают рыночные механизмы.         

 Важным для обеспечения расширенного воспроизводства в народном хозяйстве являются укрепление денежного обращения и деятельность кредитной системы страны.            

Список  литературы:

1. Экономическая теория: Учебник / Под ред. Грязновой, Т. В. Чечелевой. – М.: Издательство «Экзамен», 2005. – 597 с. (Серия «Учебник для вузов»)

2. Шпаргалки по финансовому менеджменту. – Москва : Окей-книга, 2007. – 48 с. (Скорая помощь студенту)

3. Литовских  А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Ссудный капитал и ссудный процент 

     У каждого предприятия в процессе производства образуются как временно свободные денежные средства, которые можно отдать в ссуду другому предприятию. Так и возникает потребность в привлечении денежных средств со стороны для временного пользования.

     Временно  свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий доход. Заемщику же денежных средств приходится платить проценты за использование кредита, на сумму которых уменьшается прибыль.

     Ссудный капитал – это денежные средства, предоставляемые в долг на определенный срок на условиях возвратности с уплатой процента.

     Следует выделить пять основных функций рынка  ссудных капиталов:

     первая  - обслуживание товарного обращения через кредит;

     вторая  - аккумуляция, или собирание, денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов;

       третья - трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства. Эти три функции стали активно использоваться в промышленно развитых странах в послевоенный период.

     К четвертой функции следует отнести обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов (учитывая огромную роль рынка ссудных капиталов в покрытии бюджетных дефицитов и финансировании жилищного строительства через ипотечное кредитование в рамках государственно-монополистического капитализма). Во всех четырех случаях рынок выступает как своеобразный посредник в движении капитала.

     Пятая функция - ускорение концентрации и централизации капитала для образования мощных финансово-промышленных групп. Указанные функции рынка ссудных капиталов направлены на поддержание капиталистического способа производства, обеспечение функционирования экономической системы государственно-монополистического капитализма.

     Отражая накопление и движение денежного  капитала, рынок ссудных капиталов  органически связан с движением  стоимости в ее денежной форме, с  образованием и использованием различных  денежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг. Посредством рынка ссудных капиталов как экономической категории можно измерить и определить движение, объем, направление денежных фондов, идущих на развитие капиталистического общественного воспроизводства, установить классовый спектр использования денежного капитала, воздействие его на социально-экономические отношения.

     Ссудный капитал – товар особого рода, он продается на установленный срок, платят за него проценты, которые выступают  специфической ценой этого особого товара.

     Естественно, что проценты за кредит, во-первых, намного  меньше предоставленной заемщику суммы, и во-вторых, значительно ниже полученной в результате производительного использования заемных средств прибыли предприятия.

     Несмотря  на различия в мнении о факторах, влияющих на величину ссудного процента, его мера, по общему признанию, зависит от величины средней прибыли как максимального предела.

     В соответствии с марксистской экономической  теорией, источником ссудного кредита  служит прибавочная стоимость, создаваемая в сфере производства наемными работниками. Наличие ссудного капитала и ссудного процента разрешает противоречия между временно высвобождающимся денежным капиталом, т.е., праздно лежащими денежными средствами, и экономической сущностью капитала как стоимости, находящейся в постоянном движении и приносящей прибавочную стоимость.

     Ссудный капитал, используемый производительно, приносит прибыль, которая распадается  на две части: ссудный процент, присваиваемый денежным капиталистом, и предпринимательский доход, присваиваемый функционирующим капиталистом. Как и в каких долях будет разделена прибыль между ссудным и функционирующим капиталистом, - полностью определяется конкуренцией, спросом и предложением денежного капитала. Высшей границей нормы процента можно считать среднюю норму прибыли, но при таком уровне процента для промышленного капитала не имеет смысла прибегать к ссуде. Норма процента в обычных условиях должна быть ниже нормы прибыли, чтобы обеспечить капиталисту – предпринимателю, даже после уплаты процента, получение достаточной нормы прибыли. Иначе предприниматель потеряет интерес к инвестированию.