Форма международных расчётов

1. Форма международных расчётов

Существуют 4 основных формы международных расчетов:

• аванс;
• аккредитив;
• инкассо;
• открытый счет.

Рассмотрим механизмы расчетов по этим формам.

1. Аванс

Аванс может достигать 1/3 суммы контракта. В современной внешнеэкономической деятельности эта форма используется относительно редко. Применяется только в трех случаях: при отсутствии доверия экспортера к импортеру; при крайней заинтересованности импортера в получении товара; при сильном давлении экспортера на импортера. Четвертый особый случай – незаконный вывоз капитала  (в частности, из России).

Под документарным (условным) переводом понимается перевод аванса с условием, что банк экспортера произведет фактическую выплату аванса на его счет только при представлении транспортных (отгрузочных) документов. При этом указывается период, в течение которого должна быть произведена отгрузка и представлены соответствующие документы.

2. Аккредитив 

Аккредитив – это обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру.

В практике международных расчетов используются различные виды аккредитивов:

• отзывные и безотзывные;
• подтвержденные и неподтвержденные;
• переводные (трансферабельные);
• револьверные (возобновляемые);
• покрытые и непокрытые;
• документарные и денежные;
• резервные.

В каждом аккредитиве должны содержаться следующие реквизиты:

• наименование и адрес экспортера и его банка;
• отметка о том, является ли аккредитив отзывным или безотзывным (в последнем случае должна быть указана продолжительность аккредитива);
• сумма аккредитива;
• вид отгрузочных документов;
• количество, цена и точное обозначение товара;
• условия поставки;
• максимальный срок поставки.

Аккредитив с момента его открытия рассматривается как самостоятельная сделка, не зависимая от контракта, на котором она основана.

Срок действия аккредитива устанавливается в зависимости от характера и количества проданного товара. Обычно аккредитив открывается на срок от 30 до 150 дней.

По своей сути аккредитив – это временный счет.

3. Инкассо.

Инкассо – поручение экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.

Различается два вида инкассо:

• простое (чистое) инкассо, т. е. взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами;
• документарное инкассо, т. е. взыскание платежа по финансовым документам, сопровождаемым коммерческими документами, либо только по коммерческим документам.

При документарном инкассо экспортер может дать различные указания банку по использованию прилагаемых коммерческих (товарно-транспортных) документов, например:

• выдать документы только после оплаты – документы против платежа;
• выдать документы без оплаты;
• выдать документы против акцепта тратты – документы против акцепта.

Упрощенную схему расчетов по инкассо можно представить в следующем виде (рис. 3.2).

 

Экспортер                 1            Импортер

  2                                                                                 4             5

                                         

Банк экспортера     Банк импортера

(банк-ремитент)    (инкассирующий банк)

 

Рис. 3.2. Упрощенная схема расчетов по инкассо

 

1. Отгрузка товаров.
2. Предоставление документов на отгрузку и инкассового поручения банку.
3. Проверка банком документов и пересылка их банку импортера.
4. Передача инкассового поручения импортеру.
5. Получение банком импортера платежа и выдача импортеру документов. Документы выдаются импортеру после осуществления платежа или акцепта тратты.
6. Перевод выручки банку экспортера.

Главный недостаток инкассо – длительность, преимущество – простота.

4. Открытый счет.

Экспортер отправляет в адрес покупателя товар и товарные документы. Импортер совершает оплату в течение оговоренного срока. Если этот срок превышает 30 суток, то открытый счет рассматривается как расчет в кредит. Открытый счёт используется при расчетах:

• между фирмами, связанными традиционными торговыми отношениями;
• между ТНК и ее заграничными филиалами;
• между смешанными фирмами с участием экспортера, а также при расчетах за товары.

Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках. Особенностями данной формы является то, что движение товаров опережает движение денег, а также то, что расчеты связаны не с товарными поставками, а с коммерческим кредитом, предоставляемым экспортером импортеру.

Одна из разновидностей – платеж после отгрузки товаров. В этом случае перевод денежных средств импортером производится после получения извещения об отгрузке товаров. До момента получения оплаты все документы по товару остаются у экспортера.

2. Валютные оговорки и их назначения.

Валютные оговорки – это включаемые в контракт условия, предусматривающие изменение суммы платежа пропорционально изменению курса валюты платежа к валюте оговорки.

Валютные оговорки бывают двух видов:

Одновалютные оговорки – сумма платежа изменяется пропорционально изменению курса валюты платежа к единственной валюте оговорки.

Мультивалютные оговорки предполагают использование валютной корзины, включающей несколько устойчивых валют. Применяются при неустойчивости валюты оговорки одного вида.

3. Особенности страхования (условия страхования).

Основой страхования является создание особого резервного фонда. Средства этого фонда используются на покрытие убытков и предотвращение их в будущем.

Страхователь – физическое или юридическое лицо, страхующее интерес.

Страховщик – юридическое лицо, аккумулирующее взносы страхователей и обязующееся возместить им их потери (страховые компании).

Страховая премия – взносы страхователя страховщику.

Страховая сумма – это стоимость ущерба, принимаемая к страхованию (все имущество или его часть).

Франшиза – определенная часть ущерба страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком. Может устанавливаться в виде определенного процента от стоимости имущества или в денежном выражении. Она бывает двух видов: условная (невычитаемая) и безусловная (вычитаемая). При условной франшизе страхователь освобождается от ответственности за убыток, если его размер не превышает франшизу, и должен возместить убыток полностью, если его размер превысил величину франшизы. При безусловной франшизе размер страхового возмещения определяется всегда за вычетом франшизы. Франшиза имеет целью освободить страховщика от возмещения мелких убытков.

Объектами страхования во внешнеэкономической деятельности являются груз, транспортное средство, фрахт (провозная плата владельцу транспорта за перевозку груза).

Основная особенность страхования в том, что в объем страховой суммы часто включается часть прибыли, ожидаемая в результате реализации товаров (в размере до 10% от стоимости груза).

Общим условием страхования является принцип добросовестности сторон, который предполагает получение всей информации от страхователя об особенностях груза, и пункте его назначения.

Страховое возмещение за груз предоставляется в той валюте, в которой была уплачена страховая премия. Размер убытков определяется представителями страховщика – аварийными комиссарами.

После выплаты страхового возмещения к страховщику переходит право на регресс. Регресс – это право на предъявление претензий к третьим лицам, виновным в порче или гибели груза.

В случаях пропажи судна без вести, а также в ряде других случаев, определяемых законодательством, страхователь может отказаться от прав на застрахованное имущество в пользу страховщика, который выплачивает ему за это страховое возмещение. Данный акт называется абандон.

Заявление об абандоне делается страховщику в течение 6 месяцев с момента наступления указанных обстоятельств и не может быть взято обратно. Обычно в законодательстве, в том числе в Кодексе торгового мореплавания России, абандон считается односторонним актом страхователя. Однако по английскому праву для абандона необходимо согласие страховщика.

4. Что такое встречная сделка.

Встречная торговля (встречные сделки) представляют собой организационно – увязанные экспортно-импортные операции, где экспортер обязуется принять в оплату стоимости своего товара всю или часть стоимости встречного импортного товара покупателя. Примером встречных сделок может служить бартерное сотрудничество на основе товарообмена.

5. Виды лицензий

В общем случае лицензия – это право на использование чего-либо на определенных условиях. В классическом понимании лицензия является патентной, т.е. представляет собой право на использование патента. Лицензия может быть также беспатентной  – на ноу-хау.

Ноу-хау – это  технологические и конструкторские секреты изготовления продукции, не защищенные на международном и национальном уровнях, но имеющие коммерческое значение. 

Лицензии могут быть трех видов:

1. Простая лицензия – это право покупателя (лицензиата) на использование объекта лицензии в определенных пределах. Простая лицензия допускает многоразовую продажу продавцом (лицензиаром) одной и той же лицензии на определенном рынке.
2. Исключительная лицензия. Дает покупателю исключительное (монопольное) право на использование объекта лицензии на определенном рынке.
3. Полная лицензия. Означает передачу покупателю всех прав на использование патента. Она  близка по сути к продаже патента, но право собственности на патент остается за лицензиаром. Кроме того, полная лицензия может иметь ограничения по срокам использования.

Лицензионная система предполагает, что государство через специально уполномоченное ведомство  выдает разрешения на внешнеторговые операции определенными товарами, включенными в списки лицензируемых по импорту и по экспорту. Применяемые странами системы лицензирования характеризуются значительным разнообразием форм и процедур.

Основные виды лицензий можно свести к следующим двум типам: генеральной лицензии, разрешающей беспрепятственный ввоз или вывоз товара, включенного в списки, в течение определенного периода времени; разовой лицензии, разрешающей импорт (экспорт) определенного товара определенному импортеру (экспортеру) с указанием количества товара, его стоимости, страны его происхождения (назначения), а в ряде случаев также и таможенного пункта, через который должен быть осуществлен ввоз (вывоз) товара.

6. Мировая цена и требования удовл.

Разнообразие цен означает наличие перечня цен на товары одинакового качества.

Единая мировая цена должна удовлетворять следующим требованиям:

1. По этой цене должны осуществляться крупные коммерческие сделки.

2. Платежи должны осуществляться в свободно конвертируемой валюте.

3. Сделки должны осуществляться в важнейших центрах международной торговли.

К единой мировой цене приближаются следующие цены:

1. Экспортные цены основных производителей товаров и поставщиков.

2. Импортные цены Европейского Союза.

3. Цены крупнейших бирж.

Выделяют следующие виды цен:

1. Справочные – цены продавца, публикуемые в специализированных изданиях, бюллетенях, а также в периодической литературе, в газетах, журналах, в каналах компьютерной информации. Круг товаров, попадающих в ценовые справочники, в основном охватывает небиржевые сырьевые товары и полуфабрикаты. В настоящее время справочная литература по ценам на небиржевые товары получила очень большое распространение. Так, экспортер нефтепродуктов ориентируется на ежедневные потоварные и региональные котировки цен, публикуемые в таких справочниках, как Platt’s или Argus, которые можно получать ежедневно через систему компьютерной связи. Как правило, эти цены несколько завышены.

Справочные цены не реагируют быстро на изменения конъюнктуры или на какие-либо политические события, за исключением, может быть, цен на нефть – товар весьма специфичный. Вместе с тем они отражают динамику цен на данном рынке.

2. Контрактные – конкретные цены на продукцию, согласованную продавцом и покупателем в ходе переговоров. Они, как правило, ниже цены предложения поставщика. Контрактные цены нигде не публикуются, так как они представляют коммерческую тайну. В принципе контрактные цены на определенный товар в определенном регионе и при наличии небольшого круга продавцов и покупателей известны. Практическая задача состоит в сборе информации и создании банка данных.       
3. Биржевые – цены на товары, торговля которыми производится на товарных биржах. К биржевым товарам относятся в основном сырьё и полуфабрикаты. Цены на биржевые товары оперативно отражают все изменения, происходящие на рынке данного товара. Малейшие изменения в ту или иную сторону конъюнктуры рынка моментально сказываются на биржевых котировках. Следует отметить, что биржевые котировки не отражают в себе другие инструменты международной торговли, как-то: условия поставки, платежа и т.д. Как показывает практика, биржевые котировки, довольно остро реагируя на различные внешние «раздражители», все-таки не могут отражать действительные тенденции в движении цен. Зачастую на биржах проводятся операции, носящие откровенно спекулятивный характер.