Повышение эффективности недропользования

  Проблемы  повышения эффективности  системы недропользования 

  В современных условиях функционирования нефтедобывающей отрасли России, когда мировой финансовый кризис обусловил процессы падения спроса на сырую нефть, при оценке эффективности системы недропользования особо актуальными являются вопросы определения ценового уровня, при котором деятельность основных субъектов недропользования не будет убыточной.

  В этой связи актуально рассмотреть такие факторы, влияющие на процесс недропользования, как отраслевая монополизация в сфере добычи полезных ископаемых и действующая система налогообложения.

  ------

  Сфера нефтедобычи характеризуется наличием специфики олигополистического поведения на отраслевом рынке.

  Это подтверждается присутствием ряда крупных производителей (вертикально-интегрированные нефтяные компании) среди более 170 добывающих предприятий.

  Тенденция роста степени отраслевой монополизации в течение 2000-2008 гг. может быть охарактеризована путем построения кривых Лоренца и расчета коэффициентов Джини (слайд 2).

  В экономической теории построение кривых Лоренца производится с целью выяснения степени неравенства в доходах населения и определения границ между слоями общества по показателю душевого дохода. При этом целесообразным является проецирование данного подхода к отрасли нефтедобычи для графического анализа степени монополизации.

  Для построения кривых Лоренса производится сбор информации о годовых уровнях добычи по всем нефтедобывающим предприятиям (НДП) России.

  Затем вычисляется доля каждого предприятия в общей добыче по стране. Все недропользователи ранжируются по возрастанию доли в добыче, что отражается по оси абсцисс, на которой последовательно от начала координат откладываются показатели предприятия (сначала наименьшего по уровню добычи, затем для двух самых малых и т.д.) в зависимости от соответствующих накопленных долей в общей добыче по стране.

  Коэффициент Джини позволяет количественно  оценить степень монополизации. Суть расчета данного показателя заключается в соотношении двух площадей: фигуры, ограниченной прямой совершенной конкуренции и кривой Лоренса (ABC), а также треугольника, ограниченного осью абсцисс и прямой совершенной конкуренции (ABD):

  КДжини = Sabc/Sabd.

  Удаление  кривой Лоренса в динамике от состояния совершенной конкуренции в отрасли свидетельствует об увеличении степени монополизации, что характеризует сосредоточение объемов добычи у крупнейших производителей нефти (ВИНКов).

  Характер представленных на (Слайде   ) кривых Лорецса связан с усилением рыночной монополизации нефтедобычи по России в целом, что обусловлено происходящими процессами поглощения малых компаний более крупными. Одной из самых значимых предпосылок к этому становится кратное снижение цен на нефть в конце 2008 г. от 140-150 до 30-40 дол/баррель.

  ------

  Анализ  действующей налоговой системы свидетельствует о том, что темпы снижения налоговой нагрузки опережают темпы падения доходов недропользователей вследствие существующей шкалы экспортной пошлины на сырую нефть. При этом относительные экономические показатели деятельности предприятий (прежде всего рентабельность продукции) должны улучшаться. Однако не следует забывать о реальной цене реализации продукции и текущих затрат на добычу нефти.

  Другими словами, если анализировать формирование доходных статей отчетности малой добывающей компании, не имеющей доступа к экспортным мощностям, то можно с уверенностью говорить об отсутствии влияния рыночного ценообразования на реализуемое сырье.

  Действительно, продажа нефти в этом случае возможна главным образом внутри страны - на нефтеперерабатывающие заводы, принадлежащие каким-либо крупным нефтяным компаниям. Именно поэтому цены реализации оказываются существенно ниже рыночных при том, что внутренний рынок в России практически отсутствует.

  Уровень текущих затрат на добычу оказывает непосредственное влияние на критерий рентабельности. Расчеты показывают, что диапазон минимально рентабельных цен, при которых добыча нефти остается эффективной, достаточно широк (слайд    ).

  Например, если рассмотреть два предприятия, ведущих добычу нефти в Ханты-Мансийском АО (ОАО "Юганскнефтегаз" и ОАО "Сургутнефтегаз"), то уровень рентабельности в 30 % достигается первым из них при цене 13 дол/баррель, а вторым - уже при 66 дол/баррель. Причиной этого является высокая затратоемкость освоения запасов у ОАО "Сургутнефтегаз" (более чем в 3 раза).

  Таким образом, в настоящее  время качество имеющейся  ресурсной базы приобретает все большее значение.

  Начиная с 2002 г. роялти, акцизы и отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы были заменены единым налогом на добычу полезных ископаемых (НДПИ), изначально не дифференцированным ни в зависимости от горно-геологических, ни от экономических условий освоения месторождений.

  В связи с этим основными направлениями государственной политики, ориентированной на стимулирование инвесторов к более рациональному пользованию недрами, и являлись различного рода поправки к части 2 Налогового кодекса РФ. Единственная их цель - предоставление возможностей применения льготного механизма налогообложения: будь то простое снижение ставки налогов или предоставление налоговых каникул.

  Однако  вышесказанное не позволяет отнести предлагаемые государством меры к разряду экономически эффективных. Поэтому следует обозначить существующую государственную политику как действия с отложенным для инвестора эффектом.

  ------

  Из  выше изложенного можно сделать  следующие выводы:

• нефтедобывающая отрасль России характеризуется в динамике возрастанием степени монополизации, что связано с процессами интеграции и концентрации производства у крупнейших производителей. Это вызвано теми организационно-экономическими условиями, в которых в настоящее время функционируют добывающие компании;
• в условиях мирового кризиса достаточно острой является проблема определения того безубыточного уровня цены на нефть, при котором обеспечивается нормальная рентабельность деятельности субъектов недропользования (нефтяных компаний), а бюджет страны не испытывает существенного давления, связанного с невозможностью покрытия нефтегазовым трансфертом ненефтегазового дефицита;
• среди нефтяных компаний существует достаточно широкий диапазон точки безубыточности, что связано с различной затратоемкостью процесса добычи вследствие неоднородного качества ресурсной базы.

  Пути решения проблем повышения экономической эффективности системы недропользовании России:

• ужесточение экономических санкций за несоблюдение условий проектных документов (в частности, установление размера штрафов за выборочный отбор запасов исходя из оценки стоимости недобытого сырья);
• участие государства на условиях софинансирования в проектах по созданию инфраструктуры в труднодоступных и малоизученных районах с подтвержденным нефтегазоносным потенциалом;
• создание системы государственных закупок, позволяющих обеспечить рыночное ценообразование на добываемую продукцию для малых компаний-недропользователей;
• упрощение административных процедур, в первую очередь связанных с выдачей и переоформлением лицензий.

   Рентабельность  Продукции - отношение прибыли от производства и реализации продукции к ее полной себестоимости, выраженное в процентах. 

   Баррель нефти – чуть меньше 160 литров. 

   Точка безубыточности в  денежном выражении - такая минимальная величина дохода, при которой полностью окупаются все издержки (прибыль при этом равна нулю). 

   Коэффициент Джини (индекс Джини) - статистический показатель, свидетельствующий о степени расслоения общества данной страны или региона по отношению к какому-либо изучаемому признаку. 

   Индекс  Джини равен отношению закрашенной площади к площади треугольника под прямой. 

   Олигополия (от др. греч. ὀλίγος — малочисленный, и πωλέω — продаю, торгую) — доминирование на рынке небольшого количества продавцов - олигополистов.