Методика расчета поправок на риск, возникающих в ходе оперативной деятельности коммерческих банков

Лекция  №8. Методика расчета поправок на риск, возникающих в ходе оперативной деятельности коммерческих банков.

Банковские риски являются в большей степени социально  ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, но, главным образом, заемными ресурсами, последствия становятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты — физические и юридические лица, разместившие в нем свои денежные средства.

При раскрытии сущности риска важно обратить внимание не столько на борьбу с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения тех или иных сделок банков, сколько на деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков.

Риск — это не столько  таинственная неопределенность, не столько опасность того или иного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении желаемого результата. Банковский риск – это не предположение о вероятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов. Прежде чем, например, выдавать кредит, банку важно определить, в какой степени это согласуется с его кредитной политикой, с итогами оценки риска (на основании информации, получаемой от клиента в форме анкеты, пакета документов, требуемых для решения вопроса о кредитовании, сведений, имеющихся у банка, получаемых со стороны — от других кредитных учреждений, специальных агентов и служб, из печати). Важную роль здесь призван сыграть анализ кредитоспособности клиента на базе финансовых коэффициентов, денежного потока и делового риска. Разумеется, в этом случае не снижается значение и последующего анализа. Уверенность банка в успехе базируется при этом не только на наличии у субъекта соответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Риск оправданным оказывается тогда, когда деятельность банка, обладающего соответствующими предпосылками, приносит высокие результаты, превышающие затраты на их достижение.

Классификация рисков, возникающих  в ОД КБ, состиот из:

- риск ликвидности 

- риск платежеспособности

Риск ликвидности - это  возможность того что в искомом периоде банк окажется неликвидным, т.е. банк будет не в состоянии своевременно выполнять все, предъявленные ему в этом периоде времени обязательства.

Риск платежеспособности – возможность того, что банк станет неплатежеспособным, т.е. появятся достаточно оснований считать, что в воображаемом будущем банк может быть не в состоянии выполнять свои обязательства, что повлечет невозможность продолжения его деятельности.

Риск ликвидности и  Риск платежеспособности – частные  банковские риски, это взаимосвязанные, но не совпадающие понятия с финансированием пирамиды на начальном периоде они ликвидные, хотя не всегда платежеспособны.

Банк, обладающий достаточно большим капиталом, но выдающий много  долгосрочных кредитов за счет краткосрочных  депозитов, и не имеющий возможности привлечь средства, может оказаться неликвидным, хоть и платежеспособным.

После возникноваения у  банков проблем с расчетом, заинтересованным лицам стало важно понимать может  ли он в дальнейшем вернуться к беспер. работе.

Для того чтобы вовремя рассчитаться по обязательствам банку необходимо иметь достаточно много денег или быстро привлечь на различные цели.

Для оценки состояния  ликвидности необходимо провести анализ и прогноз потоков денежных средств  банка на некоторый период времени. Продуктивность этого периода зависит от срока активов и пассивов, от особенностей деятельности банка.

Оцени стоимости чистых активов и состояния ликвидности  проблемного банка служит показателями того, сможет ли банк сам решить или  необходимо искать привлечения внешних механизмов.

Учитывая сущность возникновения  рисков платежеспособности – риск включает в себя оценку кредитного процентного и валового риска. При  оценке платежеспособности банка необходимо провести оценку стоимости текущих  цен чистых активов. Важно точно оценить количество кредита, выделить испорченный кредит и возможности взыскания обеспечения, установить соответствия создания резервов кредитных рисков. Оценить масштабы внутреннего кредита, правильность учтения стоимости обязательств.