Кредитно-расчетные правоотношения хозяйствующих субъектов

1.4 Функции кредита  и его инструменты

          Кредит выполняет следующие функции:

1. расширяет рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливаются наличным количеством имеющегося предложения денег;
2. выполняет перераспределительную функцию, превращая частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства в ссудный капитал, направляя его в прибыльные сферы экономики;
3. содействует экономии издержек обращения, росту безналичного денежного оборота (появляются кредитные карточки, депозитные сертификаты и другие);
4. способствует ускорению движения денежных потоков, концентрации и централизации капитала.

         На рынке  обращаются следующие краткосрочные кредитные инструменты: казначейские векселя, коммерческие бумаги, депозитные сертификаты, банковские акцепты и межбанковские кредиты (депозиты).

         Казначейские векселя - краткосрочные (от 15 дней до 1 года) долговые обязательства в виде ценных бумаг, выпускаемые министерствами финансов или государственными казначействами различных стран. Они  активно приобретаются банками и другими кредитными посредниками с целью управления ликвидностью.

         Коммерческие бумаги – это необеспеченные краткосрочные простые векселя, выпускаемые крупными банками, известными корпорациями и финансовыми компаниями. Обычно срок погашения таких бумаг не превышает 270 дней.

         Депозитные сертификаты – ценные бумаги, выпускаемые банками или сберегательными институтами и удостоверяющие размещение данных сумм денег на депозитах в этом институте. Депозитный сертификат имеет срок погашения и процентную ставку. Он может быть номинирован в любой валюте. Депозитные сертификаты обычно имеют крупные номиналы. Они являются чрезвычайно важным источником ресурсов для коммерческих банков среднего и крупного размера.

         Банковские акцепты – банковский переводной вексель, выпущенный фирмой, которая должна осуществить платеж в будущем, плательщиком по которому выступает банк. Этот инструмент используется при коммерческом кредитовании, прежде всего в практике международной торговли, уже сотни лет. Фирма – импортер помещает необходимую сумму для оплаты контракта на депозит в банке и договаривается с последним о выпуске переводного векселя, акцептованного банком. Такой вексель является для фирмы-экспортера надежной гарантией выполнения платежа в будущем.

                                                2. Расчеты

         Расчеты – гражданско-правовой способ осуществления возмездных сделок, а также иных платежей. Они используются предпринимателями как сторонами договора при погашении своих долговых обязательств, а также во внедоговорных отношениях для перечисления денежных платежей в безналичном порядке через банки и иные кредитные организации.

         До недавнего времени расчеты регламентировались подзаконными нормативными актами, исходящими от Центрального банка РФ, иных федеральных органов исполнительной власти. Дело коренным образом изменилось с вступлением в силу части второй  ГК РФ. Его глава 46 специально посвящена правовому регулированию расчетных отношений. Ранее изданные акты действуют лишь в части, не противоречащей ГК РФ. Центральный банк РФ вправе теперь принимать нормативные акты, относящиеся к расчетам, лишь в случаях и в пределах, предусмотренных ГК РФ и иными федеральными законами. Используются здесь также банковские обычаи.

         Единственным законным платежным средством, применяемым при расчетах, выступает официальная денежная единица (валюта) Российской Федерации – рубль. Он выражается в банкнотах и монетах, эмитируемых Центральным банком РФ. Их подделка и незаконное изготовление преследуется по закону. Банкноты и монеты обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории страны. Введение других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

2.1 Способы расчетов

         Платежи на территории России осуществляются двумя способами: наличными и безналичными расчетами. При этом законодательство ориентируется на безналичные расчеты: они могут применяться при совершении любых возмездных сделок и между всеми субъектами гражданского права, будь то граждане или юридические лица.

         Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке (ГК РФ, статья 861, пункт 1). Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (ГК РФ, статья 861, пункт 2). Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов (ГК РФ, статья 861, пункт 3).

2.2 Безналичные расчеты

         При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ГК РФ, статья 862, пункт 1). Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, указанных выше.

         Наиболее часто на практике применяются платежные поручения. Предпочтение им отдает и законодатель. Так, по договору поставки, если соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ГК РФ, статья 863, пункт 3).

         Особенность форм расчетов по аккредитиву та, что ее использование предусмотрено не только непосредственно в самих платежах с аккредитива, но и в отношении определенной ценной бумаги- векселя. Сейчас предусмотрена возможность совершения платежей по аккредитиву как в денежной форме, так и с помощью векселей.

         Расчеты по инкассо по сути есть действия, обратные платежным поручениям. Получатель несет все расходы, связанные с организацией платежа. 

2.3 Чек как форма  безналичного расчета

         Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чек имеет строго установленные реквизиты. Чек должен содержать:

1. наименование «чек», включенное в текст документа;
2. поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
3. наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4. указание валюты платежа;
5. указание даты и места составления чека;
6. подпись лица, выписавшего чек,- чекодателя.

         Отсутствие в документе какого - либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Указание о процентах считается ненаписанным (ГК РФ, статья 878, пункт 1).

         Форма чека и порядок его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами (ГК РФ, статья 878, пункт 2).

         Преимущество чека по отношению к другим формам расчетов  состоит в его оперативности и простоте. Чек может быть выписан в любое время и в любом месте. Специфическое свойство чека- обеспечение полной анонимности платежа в том смысле, что в нем не указывается, по какому поводу чекодатель выписывает чек, равно как  и по какому поводу выплачиваются деньги чекодержателю. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются ГК РФ, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами (ГК РФ, статья 877, пункт 5).

Заключение

         О современной российской экономике  принято говорить как о переходной. Это состояние народного хозяйства,  когда оно функционирует в  период перехода общества от  одной исторической ступени к  другой. В сфере криминальных экономических отношений, происходящих в переходный к рынку период, изменения приобретают в большей степени негативный характер. Наносится огромный ущерб государству и нарождающемуся предпринимательству, фактически сводящий на нет все завоевания в области демократии и свобод личности.

         Усиливаются злоупотребления служебным  положением. Взяточничество приобрело  широкие масштабы (растет число взяточников и размеры взятки), изменилась структура взяткодателей и взяткополучателей. Произошла интеграция «бюрократической» формы рэкета с уголовной с целью подчинить себе предпринимателей, загнать их в теневую экономику.  

         Для обозначения неконтролируемых государством экономических процессов используются два понятия - «теневая» и «криминальная» экономика. Понятия  эти близки, но не тождественны. Теневая экономика шире второго понятия на величину некриминальных экономических процессов. Иными словами, структура теневой экономики включает в себя как криминальные, так и некриминальные действия (репетиторство, частный извоз, «левая» врачебная практика и другие).

         В России наиболее криминализованными  сферами являются кредитно- расчетные  операции, отношения собственности,  банковская деятельность, торговля, внешнеэкономическая деятельность, денежное обращение. Последнее  обладает наибольшей привлекательностью, поскольку деньги были и остаются  самой ликвидной формой капитала, служат финансовой опорой организованной  преступности, способствуют разрушению нравственных устоев общества, обуславливают недобор налоговых поступлений в государственный бюджет.

         Для борьбы с криминализацией  экономики требуются: устранение  в законодательстве так называемых  «правовых дыр», позволяющих преступным  элементам разворовывать национальное  богатство страны, принятие мер  по предотвращению проникновения  преступного капитала и поддельных  ценных бумаг в законную экономику,  властные структуры.

        Огромнейшими усилиями государства, общества и всех граждан удалось остановить опаснейший кризис в нашей стране, достигнуть стабилизации, постепенно переходящей в развитие. Поиск выхода из кризиса, преодоление его последствий стали общенациональной задачей. Без ее решения тщетны попытки развить гражданское общество, укрепить государственность, достичь благосостояния людей.

         Каждому человеку необходимо знать права, участвовать в борьбе государства с преступностью, искать пути решения проблем, а также необходимо искать такие формы перехода, которые бы не ущемляли прав гражданина  и  отвечали бы особенностям России.