Валютные операции коммерческих банков

      Согласно  действующему законодательству, все  валютные операции должны осуществляться только через Центральный банк РФ или уполномоченные банки – банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций, в том числе банками с участием иностранного капитала и банками, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.⁴ Сделки  купли-продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно между  уполномоченными  банками, а также через валютные биржи, действующие в порядке  и  на  условиях, устанавливаемых  Центральным   банком Российской Федерации. Покупка и продажа иностранной валюты,  минуя уполномоченные банки, не допускается.

      В законе определено, что расчеты   между   резидентами осуществляются  в валюте Российской федерации без ограничений. Порядок приобретения и использования в Российской Федерации валюты Российской  Федерации  нерезидентами устанавливается Центральным банком Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации, в частности инструкцией ЦБ РФ №16 от 16 июля 1993 г. "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ" и другими подзаконными актами.

      Валютные  ценности в Российской Федерации  могут находиться в собственности, как резидентов, так и нерезидентов. В Российской Федерации право собственности  на  валютные ценности защищается  государством  наряду  с  правом собственности на другие объекты собственности. Виды обязательных платежей государству (налогов, сборов,  пошлин и иных безвозмездных платежей) в иностранной валюте  определяются  законами Российской Федерации.

            Резиденты имеют  право покупать иностранную валюту на  внутреннем валютном  рынке  Российской  Федерации в порядке и на цели, определяемые Центральным банком Российской Федерации.

      В настоящее время предприятия-резиденты могут покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке только для осуществления:

• текущих валютных операций;
• платежей по обслуживанию задолженности по кредитам, полученным в иностранной валюте.

      В этих случаях необходимо представление  в уполномоченные банки контрактов, кредитных соглашений, подтверждающих существование договорных отношений. Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту:

• от своего имени по поручению предприятий и коммерческих банков;
• от своего имени и за свой счет в порядке, установленном Банком России.

      Купленная резидентами на внутреннем валютном рынке иностранная валюта подлежит обязательному зачислению на валютные счета клиентов для расходования на указанные цели.

      Центральный банк РФ, в целях регулирования внутреннего валютного рынка Российской Федерации, может устанавливать предел отклонения курса покупки иностранной валюты  от  курса ее продажи, а также проводить операции  по покупке и продаже иностранной валюты.

      Резиденты  могут иметь счета в иностранной  валюте в уполномоченных банках. Иностранная  валюта, получаемая предприятиями-резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках. Резиденты могут иметь счета в иностранной  валюте  в банках за  пределами РФ в случаях и на условиях, устанавливаемых ЦБ РФ. Порядок открытия  и ведения уполномоченными банками счетов резидентов в иностранной  валюте  устанавливает ЦБ РФ.

      Текущие валютные операции  осуществляются  резидентами  без ограничений.

      Валютные  операции, связанные с движением  капитала, осуществляются резидентами  в  порядке,  установленном ЦБ РФ, чаще всего для этого требуется лицензия Банка России.

      Резиденты имеют право продавать иностранную  валюту за валюту Российской Федерации  на внутреннем  валютном  рынке  Российской Федерации. Продажа валюты производится только через уполномоченные банки. Уполномоченные банки могут продавать средства в иностранной валюте:

• другому предприятию;
• на межбанковском валютном рынке другому уполномоченному банку или на валютной бирже;
• Банку России.
3. Виды валютных операций.

      Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции;
• валютные операции, связанные с движением капитала.

      В настоящее время более широкое  значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа  предоставляется на минимальный  срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

      К текущим  валютным операциям относятся:

• переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
• получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
• переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
• переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.).

      Валютные  операции, связанные с движением  капитала включают:

• прямые инвестиции, т.е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения, прав на участие в управлении предприятием;
• портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;
• переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество;
• предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней  по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;
• предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
• все иные валютные операции не являющиеся текущими.

      Таким образом, все валютные операции совершаются ЦБ РФ и коммерческими банками и регулируются законом "О валютном регулировании и валютном контроле", принятым Верховным Советом РФ 9 октября 1992 года. Все валютные операции коммерческих банков делятся на операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, ввозом и  пересылкой в Российскую Федерацию,  а также вывозом и пересылкой из Российской Федерации валютных ценностей, а также с осуществлением международных денежных переводов. Также все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. 

2. Валютные  операции коммерческих банков в современной  России.
1. Особенности и проблемы проведения валютных операций в РФ.

      Внешнеэкономическая деятельность кредитных организаций  связана с осуществлением ими  банковских операций и других разрешенных действующим законодательством сделок при экспорте и импорте товаров и услуг, их реализации за иностранную валюту на территории РФ, проведении неторговых операций.

      Экономические преобразования, проводимые после распада  СССР, сняли юридические ограничения на прямой выход российских предприятий на внешние рынки и иностранных предпринимателей на российский рынок. Произошло уменьшение доли централизованного экспорта и импорта во внешнеторговом обороте. Интенсификация внешнеэкономических связей на микроуровне потребовала расширения количества коммерческих банков, занимающихся валютным обслуживанием клиента.

      С 1 июня 1992 года введен единый плавающий  курс рубля к свободно конвертируемым валютам.

      Вместе  с тем либерализация экономики  не привела к свободной конвертируемости рубля. В настоящий момент использование в полной мере методов денежно-кредитной и валютной политики, характерных для стран с развитым рынком, нереально из-за нерешенности некоторых социально-экономических проблем. Кризисное состояние народного хозяйства, незавершенность его структурной перестройки, отставание некоторых отраслей и инфраструктуры от мирового уровня требуют сохранения преимущественно государственного финансирования отдельных предприятий, регионов, первостепенных социальных программ. Государственные субвенции в условиях сохраняющегося чрезмерного дефицита федерального и местного бюджета, снижение доходов государства от внешнеэкономической деятельности из-за сокращения объемов внешней торговли, недостаточность поступлений в государственные валютные резервы для выполнения текущих платежей по внешнему долгу усиливают инфляционные процессы, что порождает спекулятивный спрос на свободно конвертируемую валюту.

      Неблагоприятный инвестиционный климат, рост таможенных пошлин и акцизов на импортные товары, обязательная продажа части экспортной выручки за рубли при устойчивом падении его курса не заинтересовывать экспортеров переводить валютную выручку в российские банки, способствуют нелегальному вывозу и переводу российские предпринимателями и гражданами иностранной валюты за границу.

      Невозможность разрешения отмеченных проблем в  ближайшей перспективе требует сохранения законодательных ограничений на обращение иностранной валюты и совершение валютных операций. В регулировании валютных отношений основную роль играет специальное валютное законодательство.

      Важной  проблемой является слишком большое число банков имеющих право заниматься валютными операциями. По мнению некоторых экономистов, в частности доктора экономических наук С.М. Борисова, необходимо провести перерегистрацию уполномоченных банков, имеющих лицензию на осуществление валютных операций. При этом необходимо ужесточить правила и параметры получения лицензии, что повлечет за собой отсеивание маломощных и ненадежных банковских структур. Оставшиеся банки могли бы образовать устойчивую сеть валютного обслуживания внешнеэкономических связей страны, следовательно, мы получили бы более компактную и более пригодную для валютного контроля систему.

      Банки, которые не смогли выдержать столь  жесткий контроль, могут частично совершать валютное обслуживание более мелких участников внешнеэкономической деятельности, а также физических лиц.

2. Классификация валютных операций коммерческих банков.

      В настоящее время коммерческие банки  предлагают широкий спектр услуг  связанных с валютой.

      Валютные  операции коммерческих банков делятся на несколько видов:

1. Операции по международным расчетам.

      Эти операции связаны с экспортом  и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие  формы расчетов, как документарный  аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

      Документарный аккредитив – обязательство банка, открывшего аккредитив, (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.⁵ При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив, открывается досье.

      В расчетах по форме документарного инкассо  – банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные  доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения  денег.