Требования к оформлению кредитной документации. Закрытие кредитного дела

Финансово-экономические документы клиента

К третьей группе документов относятся все документы, отражающие финансовое состояние и основные экономические показатели деятельности клиента.

Данную группу формируют документы, непосредственно представленные клиентом и готовящиеся специалистами банка на основе анализа финансовых показателей.

Клиентом представляются:

— копия бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках (формы № 1, 2) на пять последних отчетных дат с отметками налогового органа (для клиентов, использующих упрощенную систему налогообложения, — копии налоговой декларации за аналогичный период);

— расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату;

— расшифровка строки баланса «Займы и кредиты» по состоянию на последнюю отчетную дату по видам заемных средств с указанием сумм, сроков получения и погашения, предоставленного обеспечения;

— анализ счетов 41, 51, 90 (с отражением оборотов) за последние 12 месяцев, помесячно по корреспонденциям, счет 51 с разбивкой по банкам;

— консолидированная отчетность по форме банка;

— справки из банков о ежемесячных оборотах по всем расчетным и текущим валютным счетам за последние 12 месяцев и отсутствии картотеки к расчетным счетам;

— справки из банков о наличии ссудной задолженности (в т.ч. просроченной), полученных гарантиях и открытых аккредитивах;

— технико-экономическое обоснование необходимости получения кредита, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки;

— бизнес-план с производственными показателями, планы маркетинга, производства и управления, технико-экономическое обоснование кредита, отражающие в совокупности следующую информацию: описание деятельности с указанием целей использования кредита; рынки сбыта и маркетинговую стратегию заемщика; оценку рисков и управления ими; детализированный по годам финансовый план (финансовые показатели реализации бизнес-плана по годам, источники и объем финансирования бизнес-плана и погашения кредита), смету расходов и др.;

— аудиторское заключение;

— копии действующих кредитных договоров, договоров об открытии аккредитивов и предоставлении гарантий, договоров залога, поручительства, заключенных с банком-кредитором либо с иными кредитными организациями.

Специалистами кредитной организации оформляются следующие документы финансового анализа:

— заключение кредитного специалиста, содержащее оценку возможности реализации заемщиком целей и задач, определенных в его бизнес-плане;

— информация об анализе, на основе которого вынесено профессиональное суждение;

— заключение о результатах оценки финансового положения клиента;

— расчет резерва;

— информация о рисках заемщика;

— заключение обеспечивающих подразделений о согласовании заключаемых договоров;

— заключение службы безопасности банка о легитимности деятельности клиента, отсутствии в его деятельности признаков легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

— заключение по наличию и качеству обеспечения (залога, поручительства и др.);

— решение уполномоченного органа банка об одобрении выдачи кредита по срокам и другим условиям;

— служебная переписка между кредитующими подразделениями.

Документация, необходимая для проведения кредитного мониторинга

Четвертую группу составляют документы, формируемые специалистами банка в ходе обслуживания кредита, на основе которых впоследствии проводится систематический кредитный мониторинг.

Приобщению к материалам досье подлежат следующая информация и документация:

— переписка между банком и заемщиком;

— документы, подтверждающие регулярность и полноту платежей по возврату кредита;

— сведения о наличии финансовой и (или) иной отчетности заемщика, позволяющей определить валюту поступающей выручки и инструменты хеджирования валютных рисков (по кредитам, выданным в иностранной валюте);

— копии договоров страхования (страховых полисов), подтверждающие факт страхования имущества, являющегося объектом залога по договорам залога, заключенным в обеспечение исполнения кредитных договоров а также копии договоров страхования жизни и здоровья заемщика. По общему правилу, договоры страхования заключаются на небольшой срок (до одного года). Если кредитный договор и соответственно договор о залоге заключены на больший срок, то договоры страхования необходимо ежегодно продлевать (лонгировать);

— мониторинговый отчет целевого использования заемных средств, предусматривающий:

– анализ использования заемных средств, подкрепленный соответствующими документами (договоры, акты приемок, счета-фактуры, накладные и др.), подтверждающими получение заемщиком товаров (работ, услуг) и достижение других целей, предусмотренных договором о предоставлении кредита;

– анализ документов, подтверждающих целевое использование кредитов, полученных в других банках, в случае направления получаемого кредита на рефинансирование задолженности.

Документы, входящие в четвертую группу, довольно важны не только для дальнейшего обслуживания кредита, но и для изменения условий уже заключенных кредитных договоров. Так, например, кредитные договоры, заключенные в форме кредитной линии, могут предусматривать некоторое изменение условий кредитования в зависимости от исполнения заемщиком своих обязательств по договору. Если выданный в рамках кредитной линии транш погашен заемщиком своевременно и полно, очередной транш может быть предоставлен ему на более льготных условиях. И наоборот, если кредитная организация по итогам проведенного мониторинга видит, что финансовое положение заемщика ухудшается, как и его платежная дисциплина, — вполне возможно, что следующий транш клиент получит на более жестких условиях (повышенная процентная ставка (для юридических лиц), меньший срок погашения и т.д.).

Как уже было отмечено, при формировании кредитного досье сотрудниками кредитных организаций уделяется особое внимание не только комплектности кредитного досье, но и порядку заверения полученных от клиента, его поручителей и залогодателей документов. Важную роль в этом списке занимает банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати организации.

 

        2. Сопровождение кредитной сделки

 

Контроль исполнения заемщиком условий кредитования:

Сотрудник кредитного подразделения осуществляет постоянный контроль соблюдения исполнения основных и акцессорных обязательств заемщика, в том числе:

контроль целевого использования кредитных ресурсов,

контроль своевременного и полного погашения основного долга и процентов, комиссий.

Контроль исполнения заемщиком условий по развитию бизнеса: осуществляет сотрудник подразделения по развитию бизнеса, ответственный за данную кредитную сделку. Если условия развития бизнеса оговорены в кредитном договоре, то контроль осуществляется в рамках указанных условий.

Контроль кредитного риска: сотрудник кредитного подразделения, сопровождающий кредитную сделку, обязан запрашивать у заемщика официальную финансовую отчетность, документы, а также иную информацию, предусмотренную кредитным, которая необходима для анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщика и может повлиять на обслуживание долга и его возврат.

Финансовая отчетность анализируется ежеквартально по состоянию на дату, следующую за отчетной, в течение всего срока действия кредитной сделки с использованием расчетного модуля. По результатам анализа составляется отчет, в котором так же отражаются результаты оценки уровня кредитного риска (с учетом качества обслуживания кредита) и расчет резерва. Отчет должен быть подписан сотрудником, который его составил, начальником кредитного подразделения и включен в кредитное досье.

Формирование и регулирование резерва на возможные потери по ссудам и резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера осуществляется в порядке, установленном действующими нормативными документами Банка России и внутренними документами Банка.

Сотрудник кредитного подразделения ежемесячно отслеживает объем средств, проходящих по счетам заемщика в Банке. При существенном уменьшении объема денежных средств в сравнении с объемом, который брался в расчет при определении кредитоспособности заемщика, сотрудник кредитного подразделения обязан установить причины падения объемов.

При получении информации о заемщике, которая в соответствии с кредитным договором может являться основанием для отказа Банка в исполнении обязательств по кредитному договору или требования досрочного погашения кредита, либо любой другой информации, которая может негативно повлиять на возврат кредитного продукта и уплату процентов, кредитный сотрудник обязан незамедлительно сообщить об этом в Головной Банк.

Контроль обеспечения: контроль наличия, сохранности и ликвидности имущества, принятого в залог, осуществляет сотрудник залоговой службы в соответствии с порядком, установленным отдельными нормативными документами Банка. Оценка стоимости залога в случаях, когда стоимость залога учитывается при формировании резерва на возможные потери по ссудам, производится сотрудником залоговой службы ежеквартально, отчет с результатами оценки включается в кредитное досье.

Контроль поручителя по кредитной сделке осуществляется сотрудником кредитного подразделения в соответствии с условиями договора поручительства.

При возникновении негативных факторов, связанных с состоянием предмета залога, финансовым состоянием залогодателя (поручителя, гаранта) сотрудник залоговой службы (сотрудник кредитного подразделения), незамедлительно уведомляет об этом своего руководителя, руководителя службы проблемных активов, кредитное подразделение филиала, службу безопасности и подразделение по контролю кредитных рисков Головного Банка для определения плана дальнейших действий.

Контроль предоставления и сопровождения кредитных продуктов кредитными подразделениями: подразделение по контролю кредитных рисков контролирует соответствие условий предоставленных кредитных продуктов принятым решениям, а также соответствие кредитной сделки и сопровождения кредитного продукта внутренним нормативным документам Банка и нормативным документам Банка России.

Кроме этого, контролируется появление задолженности с признаками повышенного кредитного риска.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Требования к оформлению кредитной документации.

Закрытие кредитного дела

 

 

Кредитное дело Заемщика должно начинаться с описи имеющихся в нем докуменитов, которые подшиваются в кредитное дело по каждому разелу в соответствии со списком документов. Опись документов обновляется, в связи с поступающими новыми документами.

Перед внесением в кредитное дело копии кредитного документа работник Кредитного подразделения должен сверить его с оригиналом и в обязательном порядке завизировать все листы копий. При этом необходимо проконтролировать их соответствие следующим требованиям:

- в текстах кредитных  документов денежные суммы должны  быть обозначены хотя бы один раз прописью, адреса, фамилии, имена, отчества, наименования юридических лиц написаны полностью;

- кредитные документы  должны быть подписаны теми  лицами, которые упомянуты в преамбуле (особое внимание следует обращать  на недопустимость использования Заемщиком (Залогодателем, Поручителем) факсимиле при подписании кредитных документов);

- каждая страница кредитного  документа должна быть подписана  Заемщиком в месте, где представлен  колонтитул;

- при оформлении кредитных  документов должны быть использованы типовые формы, утвержденные в Банке;

- подписываемые кредитные  документы составляются в 2-х экземплярах  – по одному для каждой из  сторон. Дополнительно могут быть  подписаны экземпляры кредитных  документов необходимых для обслуживания  кредита (нотариальное оформление, государственная регистрация сделки), с указанием в тексте договора общего их количества и пометкой об их равной юридической силе;

- в подписанных документах  не допускаются исправления (в  т.ч. исправления штрихом), зачеркивания  и подтирки.

На каждый кредитный договоро заводится кредитное дело, которому присваивается номер соответствующего номеру кредитного договора. Кредитный инспектор обеспечивает сохранность кредитного дела, своевременное пополнение кредитного дела необходимой информацией, отражение всех операций по обслуживанию кредита. Ифнормация может храниться в любой форме: как в электронной, так и на бумажном носителе. Сами кредитные досье систематизируются по каждому клиенту и хранятся в Кредитном подразделении Банка, в закрытом на ключ металлическом шкафу, берутся уполномоченными работниками Кредитного подразделения, в начале рабочего дня и помещаются на хранение в шкаф после окончания рабочего дня.