Понятие и сущность кредитного риска

Поскольку на практике эти факторы могут действовать  в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое — отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.  

2.1.ВНЕШНИЕ  ФАКТОРЫ.

Перечисленные факторы кредитного риска можно  сгруппировать как внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся:

1. состояние и перспективы развития экономики страны в целом;
2. денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования;
3. уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации;
4. тип рыночной стратегии;
5. способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты;
6. адекватность выбора кредитной политики;
7. структура кредитного портфеля;
8. факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.);
9. досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора;
10. квалификация персонала;
11. качество технологий и т.д. 
    Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка - они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние — зависят.

 

2.1.1.ВНЕШНИЕ  РИСКИ

  Внешние (систематические) кредитные риски не связаны с конкретно выданными кредитами. На них воздействуют внешние факторы, не зависящие от деятельности кредитной организации или конкретного заемщика. Это могут быть факторы мирового или национального характера. Они не поддаются диверсификации и представляют собой общий риск на все виды кредитов и приравненных к ним операций. Причем кредитор не сможет вернуть свои средства, не понеся потерь. Вследствие чего анализ этих рисков предполагает оценку эффективности кредитования вообще и возможности вложения банком средств в другие активы, менее рисковые (ценные бумаги, валютные средства и т.д.). Эти виды риска прогнозируются путем изучения мирового и национального текущего кредитного рынка и его дальнейшего развития на основе анализа макро-показателей.

      К внешним кредитным рискам относятся:

• политический;
• макроэкономический;
• социальный;
• инфляционный;
• отраслевой;
• региональный;
• риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим);
• риск изменения процентной ставки.

Кредитная организация  не может точно прогнозировать уровень  процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков  как прямого, так и скрытого характера. 

   2.2.ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ.

Внутренние факторы могут быть связаны:

1. с деятельностью банка-кредитора;
2. с деятельностью заемщика. содержание и условия коммерческой деятельности заемщика;
3. его кредитоспособность;
4. уровень менеджмента, репутация;
5. факторы риска, связанные с объектом кредитования.

 

  2.2.1.ВНУТРЕННИЕ РИСКИ.

Внутренние (несистематические) кредитные риски связаны с потерей средств в результате финансового положения конкретного заемщика и уровня управления банком-кредитором, то есть риски, зависящие от таких факторов, как коммерческая деятельность заемщика, его кредитоспособность, условия деятельности кредитной организации: специфика работы клиента и его банка, профессиональный уровень, характер операций, рентабельность, деловая активность, репутация и т.д. Таким образом, внутренние кредитные риски делятся на два вида: риски, связанные с организацией-заемщиком, и риски, связанные с деятельностью банка-кредитора. Также среди них можно выделить индивидуальный кредитный риск, возникающий по отдельно взятой ссуде, и совокупный кредитный риск, который возникает по всему кредитному портфелю кредитной организации. 

2.3.ЗАВИСИМЫЙ И НЕЗАВИСИМЫЙ РИСК.

Также кредитный  риск разделяется по степени связи факторов с деятельностью банка:         кредитный риск, зависимый или независимый от деятельности банка.

Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на:

• фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями);
• (связанные с направлением деятельности ЦФО);
• индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

Коммерческие  риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные  кредитные риски возникает по отдельно взятой кредитной или приравненной к ней операции или группе приравненных операций конкретной кредитной организации. На него влияют факторы менеджмента, разработанные методы и приемы управления рисками и условия проведения кредитных и приравненных операций в конкретной кредитной организации и методы выделения и группировки однородных кредитных и приравненных операций по факторам риска. 

2.4 СОВОКУПНОСТЬ ФАКТОРОВ КРЕДИТНОГО РИСКА.

 Совокупность факторов, влияющих на качество отдельно выдаваемой ссуды,включает в себя следующее:

• назначение ссуды (на увеличение капитала, на временное пополнение средств, на формирование оборотных активов, капитальное строительство);
• вид кредита (потребительский, ипотечный, инвестиционный, платежный, лизинговый);
• размер кредита (крупный, средний, мелкий);
• срок кредита (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);
• порядок погашения (по мере поступления выручки, единовременный);
• отраслевая  принадлежность  (агропромышленный комплекс, промышленность, коммерция);
• форма собственности (частная, акционерная, муниципальная);
• размер заемщика (по величине уставного капитала, по величине собственных средств);
• кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой);
• степень взаимоотношений банка с клиентом (наличие расчетного счета в банке, разовые отношения);
• степень информированности банка о клиенте;
• способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства).

  Своевременный  и длительный анализ выдаваемых  ссуд в соответствии с рекомендуемой  структурой рискообразующих факторов    позволит снизить вероятность возникновения риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния данных факторов на кредитный процесс банка. Вместе с тем оценка предлагаемых факторов риска отдельно выдаваемой ссуды и их всесторонний анализ и учет предоставляют реальную возможность банкам избежать повторного влияния данных факторов в своей будущей деятельности.

Совокупный кредитный  риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности в  системе управления им. Особенности  определяются прежде всего сущностью таких понятий, как «кредитный портфель» и «качество кредитного портфеля». 
Совокупный кредитный риск — это риск кредитного портфеля коммерческого банка. 
К числу дискуссионных проблем, связанных с этим видом кредитного риска, относятся:

• понятие кредитного портфеля;
• его структура;
• понятие качества кредитного портфеля;
• методы оценки его качества, включая степень совокупного кредитного риска.

Понятие кредитного портфеля банка неоднозначно трактуется в экономической литературе. Одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка, другие связывают рассматриваемое понятие только с ссудными операциями банка, третьи подчеркивают, что кредитный портфель — это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. 
В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке. 
.

 
3.1.СВОДНАЯ ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ.

Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:

• выбор критериев оценки;
• способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;
• определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);
• оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;
• оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.

 
Для сводной оценки качества кредитного портфеля банк должен выбрать систему  показателей из перечисленных и  обозначить их значимость (вес в  процентах). Сводная оценка кредитного портфеля определяется в баллах на основе взвешивания группы качества показателя и его значимости и суммирования полученных значений. Об изменении качества кредитного портфеля в целом можно судить на основе:

1) динамики сводной  балльной оценки;

2) сравнения фактического  значения отдельных финансовых  коэффициентов с мировыми стандартами или стандартами банка, вытекающими из бизнес-плана;

3) сравнения значений  коэффициентов с их уровнем  у других аналогичных по размеру  банков. 
Выводы о качестве кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов корректируются по результатам его структурного анализа (сегментации).

 
Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много  критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них: 
 

• субъекты кредитования;
• объекты и назначение кредита;
• сроки кредитования;
• размер ссуды;
• наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;
• цена кредита;
• отраслевая принадлежность заемщика.

 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.