Понятие и сущность финансов

Кредитная система  функционирует через кредитный  механизм, представляющий собой:

- во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации денежных капиталов между кредитными институтами и различными секторами экономики;

- во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала;

- в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами.

Кредитный механизм включает в себя также все аспекты  ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, перераспределительной  деятельности кредитной системы  в лице ее институтов.

Кредитная система  играет важную роль: в поддержании высокой нормы народнохозяйственного накопления, что характерно для большинства промышленно развитых стран; в разрешении проблемы реализации товаров и услуг на рынке; в формировании международных условий воспроизводства.

Созданию  современной кредитной системы  России предшествовал длительный исторический период, который определялся специфическими социально-экономическими условиями развития нашей страны.

В настоящее  время структура кредитной системы  России выглядит следующим образом: 

1.Центральный банк России.

2.Коммерческие банки; Сберегательный банк России; иные специализированные банки. 

3.Специализированные кредитно-финансовые институты: страховые компании; негосударственные пенсионные фонды; инвестиционные компании; финансово-строительные компании.

Безусловно, нынешняя структура кредитной системы b большей степени отражает потребности рыночного хозяйства.

В то же время  процесс становления кредитной  системы выявил определенные проблемы и недостатки во всех ее структурных звеньях. К основным можно отнести: 

- продолжают существовать мелкие коммерческие банки, которые из-за слабой финансовой базы не могут справиться с потребностями клиентов; 

- отсутствие реальных условий для развития рынка корпоративных ценных бумаг в качестве основы для функционирования инвестиционных банков; 

- отсутствие реальной законодательной базы для регламентации рынка специализированных небанковских институтов.

Все эти проблемы существенным образом  тормозят развитие кредитной системы России в ее скорейшем приближении к состоянию кредитных систем промышленно развитых стран.

 

 

3.Долгосрочный  кредит

 

Классификация заемщиков и объектов долгосрочного  кредитования

В условиях перехода к рыночным отношениям возрастает роль долгосрочного кредита как  источника денежных средств в  формировании и совершенствовании  основных фондов народного хозяйства. Он используется на капитальные вложения производственного и непроизводственного  назначения.

Перечень  объектов долгосрочного кредитования очень разнообразный. Так, у предприятий  и хозяйственных организаций, независимо от форм собственности, это затраты  на техническое перевооружение, реконструкцию  и расширение производства, на строительство  объектов непроизводственного назначения и на приобретение оборудования, не входящего в сметы строек. Долгосрочный кредит используется также при строительстве  новых предприятий и сооружений, имеющих важное народно-хозяйственное значение.

Важным элементом  выдачи кредита является определение  объекта кредитования. В мировой  практике основным объектом долгосрочного  кредитования выступает ипотека. Ипотечный  кредит выдается под залог недвижимости - земли и строений, производственного  и жилого назначения. Из всего многообразия объектов кредитования можно выделить две основные группы:

1. Производственные ссуды;

2. Ссуды на потребительские цели.

Особенности оформления долгосрочных кредитных  сделок

Оформление  кредитной сделки происходит путем  заключения кредитного договора между  кредитором и заемщиком. В кредитном  договоре определяются основные условия  выдачи ссуды: цель, сроки, размер и  цена кредита; режим использования  ссудного счета, порядок погашения  суммы основного долга и процентов  по нему (с учетом пробега документов, если заемщик не имеет расчетного счета в данном банке); виды (если кредит не является бланковым) и формы  проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком; обязанности  и ответственность сторон, а также  прочие условия.

В зависимости  от условий банка на заемщика могут  возлагаться различные дополнительные платежи: за рассмотрение его заявки на оформление кредита, за обслуживание кредита, единовременная комиссия банку  и др.

Виды обеспечения  долгосрочных кредитов

Одним из способов обеспечения по долгосрочным кредитам может выступать залог. Кредитор в данном случае имеет право при  неисполнении должником обеспеченного  залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного  имущества преимущественно перед  другими кредиторами. Залог сохраняет  силу и при переходе права собственности  на заложенное имущество от залогодателя к другому лицу. К основным видам долгосрочных кредитов под залог относятся:

1. Кредит под залог движимых имуществ;
2. Кредит под залог недвижимостей.

  Порядок  погашения кредита и процентов.

Погашение кредита  производится, ежемесячно равными долями начиная, с 1 числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

Погашение задолженности  по кредиту и уплата процентов  и неустоек производится:

в рублях —  наличными деньгами через кассы  учреждений СберЦБ РФ; переводами через  предприятия связи; перечислением  со счетов по вкладам; посредством удержания  из заработной платы, пенсии и т.д.;

 в иностранной  валюте — перечислением со  счетов по валютным вкладам.

Суммы, вносимые (перечисленные) заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются вне зависимости  от назначения платежа, указанного в  платежном документе, в следующей  очередности:

1. На уплату срочных процентов;
2. На погашение просроченной задолженности по ссуде;
3. На погашение срочной задолженности по ссуде.

При не поступлении  от заемщика платежей до окончания  календарного месяца суммы не внесенных  в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов.

 

Условия финансирования и их отражение в договоре

Учреждения  финансирующих банков заключают  с инвесторами кредитные соглашения, где предусматривают цель предоставления государственного кредита, его объем  и сроки возврата. Общий срок пользования  государственным кредитом не должен превышать семи лет, в том числе:

срок выборки  ссуды - не более 3-х лет (в отдельных  случаях 5 лет),

льготный  срок до начала погашения кредита - 1 год и срок погашения - не должен превышать 3-х лет;

Для открытия финансирования в банк предоставлять документы:

1. Копии сводных смет – расчетов стоимости строительства;
2. Планы капитального строительства;

Договоры  подряда при подрядовом способе  выполнения работ.

Контроль  над целевым использованием инвесторами  государственного кредита, а также  за своевременным его возвратом  в государственный бюджет осуществляют финансирующие банки и Министерство финансов.

Расчет процентов  по сделкам долгосрочного кредитования

Ссудный процент - это цена кредита. Ставка процента определяется как отношение суммы  годового дохода, полученного за кредит к его сумме. Например, сумма предоставленного кредита равна 100 тыс. руб., а годовой  доход 16 тыс. руб., то процентная ставка по кредиту составит 16% (16 000: 100 000 х 100%). Процентная ставка отражает соотношение  спроса и предложения на рынке  кредитных ресурсов и зависит  от целого ряда факторов.

Процент за кредит, существующий в различных  видах, можно классифицировать по:

типам банков - Центробанка, банков и небанковских организаций;

формам и  видам кредита - процент по кредитам Центробанка и межбанковским  кредитам, процент по банковскому  и коммерческому кредиту, процент  по государственному и межгосударственному  кредиту, процент по ипотечному и  лизинговому кредиту, процент по прямым и портфельным инвестициям;

срокам кредита - процент по краткосрочным, среднесрочным  и долгосрочным кредитам.

Различают также  простые и сложные проценты.

Простые проценты определяются по следующей формуле:

                                              

 

где Оп - объем  платежей заемщика по кредиту;

Д - долг;

Ск - срок кредита  в годах или отношение периода  пользования кредитом в днях к 360 или 365 дням;

Пс - процентная ставка.

Для определения  сложных процентов применяется  следующая формула:

При фиксированной  ставке – 

                                             

При плавающей  ставке -

                          

 

Коммерческие  банки при установлении платы  за кредит учитывают:

базовую ставку процента по ссудам, предоставляемым  коммерческим банкам ЦБ (ставку рефинансирования);

среднюю процентную ставку по межбанковскому проценту (МИБОР);

среднюю процентную ставку, уплачиваемую банком своим  вкладчикам;

структуру кредитных  ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

процентные  ставки за рубежом;

конкуренцию на рынке кредитных услуг.

Оценив кредитоспособность заемщика, банку необходимо устанавливать  процентную ставку по кредиту на уровне, немного превышающем свою базовую  ставку.

 

 

 

Литература

 

1. Дробозина Л. А. Финансы. М.: ЮНИТИ, 2003.

2. Зимина А.П.Финансы и кредит: учебное пособие / А.П. Зимина. – Барнаул, 2008. – 140 с

3. Злобина Л. А. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие. М.: МГУП, 2002.

4. Иванов В. В., Соколов Б. И.  Деньги. Кредит. Банки. М.: Проспект, 2003.

5. Ковалев В. В. Финансы. М.: Проспект, 2003.

6. Свиридов О. Ю. Финансы, денежное  обращение, кредит: Учебное пособие.  Ростов-на-Дону: Феникс, 2003.