Платежная система РФ

2.2 Расчеты платежными  поручениями

      Основным  платежным инструментом в структуре безналичных расчетов являются платежные поручения. В настоящее время ими совершается около 90% всех платежей в хозяйстве.

      Платежное поручение — это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям.

      Поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки и исполняется кредитной организацией при наличии достаточной суммы денежных средств на счете клиента, если иное не предусмотрено договором между кредитной организацией и клиентом.

      Платежное поручение составляется в установленной форме ⁵.

      В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

• за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или ус 
  луг плательщиком;
• для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и ус 
  луг (при условии ссылки в поручении на номер основного договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);
• для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;
• при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;
• по арендной плате за помещения;

  • платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.

  В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

• платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;
• погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;
• перечисления средств органам государственного и социально 
  го страхования;
• взносов средств в уставные фонды при учреждении открытых 
  акционерных обществ (ОАО), закрытых акционерных обществ 
  (ЗАО), обществ с ограниченной ответственностью (ООО) и т.п.;
• приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, 
  банковских векселей;
• уплаты пени, штрафов, неустоек и т.д.

      Платежные поручения принимаются банком к  исполнению независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

      Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг, возможность использовать данную форму не только в расчетах по хозяйственным сделкам, но и по операциям нетоварного характера. Недостаток данного документа заключается в том, что у поставщика нет гарантии получения платежа из-за отсутствия средств на счете плательщика. Поэтому расчеты платежными поручениями за товары и услуги в значительной части осуществляются в порядке предварительной оплаты. 

2.3 Расчеты по инкассо

      Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

      Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

      Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

      Получатель  средств (взыскатель) представляет в  банк указанные расчетные документы  при реестре переданных на инкассо расчетных документов формы 0401014, составляемом в двух экземплярах. В реестр могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) инкассовые поручения.

      Платежное требование⁶ является платежным инструментом, содержащим требование поставщика и других получателей средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через кредитную организацию. Эта форма расчетов предполагает осуществление платежа только с согласия (акцепта) плательщика. Плательщик вправе отказаться (полностью или частично) от акцепта платежных требований по мотивам, предусмотренным в договоре, с обязательной ссылкой на пункт договора и указанием мотивов отказа, а также в случае несоответствия применяемой формы расчетов форме расчетов, предусмотренной в договоре. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта.

      Без акцепта плательщика расчеты  платежными требованиями  осуществляются в случаях, если это:

       · установлено законодательством;

       · предусмотрено в договоре между поставщиком и плательщиком.

      Платежные требования сдаются поставщиком  в свою обслуживающую кредитную  организацию после отгрузки товара, выполнения работ или оказания услуг. Поступившие платежные требования в кредитную организацию плательщика оплачиваются в порядке предварительного или последующего акцепта. В первом случае платежные требования помещаются кредитной организацией в картотеку и оплачиваются на следующий день после истечения срока акцепта. Срок акцепта – три рабочих дня, не считая дня поступления в кредитную организацию. Во втором случае платежные требования оплачиваются в день их поступления в кредитную организацию, а  плательщик в течение трех дней имеет право заявить отказ  от акцепта.

      Инкассо – это банковская операция, посредством которой кредитная организация по поручению своего клиента  в бесспорном порядке получает причитающиеся ему денежные средства от других лиц на основе инкассового поручения (распоряжения). Инкассовое поручение⁷ (распоряжение) оформляется на бланке  платежного требования. Взыскание денежных средств в бесспорном порядке осуществляется в случаях, предусмотренных законодательством и по исполнительным документам.  

2.4 Расчеты аккредитивами

      Аккредитив⁸ – это  поручение кредитной организации покупателя кредитной организации поставщика произвести платеж поставщику за товары и услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком документов, оговоренных условиями аккредитива.

      Срок  действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются  
в договоре между поставщиком и покупателем.

      Для открытия аккредитива покупатель представляет в обслуживающий банк (банк-эмитент) заявление, в котором обязан указать:

       · номер договора, по которому открывается аккредитив;

       · срок действия аккредитива;

       · наименование поставщика;

       · наименование банка, исполняющего аккредитив;

       · место исполнения аккредитива;

       · полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления;

       · вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных;

       · для отгрузки каких товаров (оказания услуг) открывается аккредитив, срок отгрузки (оказания услуг);

       · сумма аккредитива;

       · способ реализации аккредитива.

       Аккредитив предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между поставщиком и покупателем.

      Аккредитивы могут быть:

       · покрытые (депонированные);

       · непокрытые (гарантированные);

       · отзывные;

       · безотзывные.

      Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых кредитная организация-эмитент перечисляет сумму аккредитива за счет собственных средств плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение кредитной организации поставщика на весь срок действия обязательств кредитной организации-эмитента.

      Непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в кредитной организации поставщика путем предоставления ей права списывать сумму аккредитива с корреспондентского счета кредитной организации-эмитента при наличии между ними взаимных корреспондентских  отношений.

      Отзывным  признается аккредитив, который может быть изменен или отменен кредитной организацией-эмитентом без предварительного согласия с поставщиком.

      Безотзывным признается аккредитив, который не может быть изменен  или отменен без согласия поставщика.

      Каждый  аккредитив должен ясно указывать, является он отзывным или безотзывным, покрытым или непокрытым. Для этого в  заявлении на аккредитив в поле «Вид аккредитива» указывается его вид. Кроме того, в заявлении на аккредитив в поле «Условия оплаты» указывается «без акцепта» или «с акцептом».

      Для получения денежных средств по аккредитиву  поставщик, отгрузив товары, представляет в кредитную организацию до истечения срока аккредитива реестр счетов, отгрузочные и другие документы, предусмотренные условиями аккредитива. Кредитная организация, обслуживающая поставщика, сначала проверяет соблюдение им всех условий аккредитива, а затем выплачивает денежные средства по аккредитиву.

      Закрытие  аккредитива в кредитной организации  поставщика производится:

• по истечении срока аккредитива;
• на основании заявления поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия;
• по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

      О закрытии аккредитива кредитная  организация поставщика посылает уведомление  кредитной организации плательщика. 

2.5 Расчеты чеками

      Чек⁹ – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя кредитной организации-эмитенту произвести платеж указанной в нем суммы денежных средств чекодержателю.

      В качестве плательщика по чеку указывается  кредитная организация- эмитент, где  чекодержатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чека.

      Чек должен быть предъявлен к оплате в  течение десяти дней, не считая дня  его выписки.

      В организации безналичных расчетов с помощью чеков участвуют  четыре юридических лица:

       · банк чекодателя – банк, который выдает своему клиенту бланки чеков и обеспечивает оплату выписанных и надлежаще оформленных чеков, предъявленных к оплате банком чекодержателя;

       · чекодатель – лицо, выписавшее чек в качестве оплаты за отпущенную продукцию,  выполненные работы, оказанные услуги, для получения денежных средств контрагентом;

       · чекодержатель – лицо, имеющее выписанный чек, который дает ему право получить денежные средства от чекодателя;

       · банк чекодержателя – банк, который должен предъявить выставленный чекодержателем чек к оплате банку чекодателя за счет средств, которые чекодатель имеет в своем банке.