Отчёт по практике в ОАО «Сбербанк России»

остатки на расчетных счетах — около 17;

депозиты юридических  лиц — не более 2;

средства от продажи ценных бумаг — не более 2.

В укрупненном виде структура  привлеченных средств на 1 января 2000 г. такова: средства физических лиц  — 81%, на счетах юридических лиц — 11%, прочие — 8%, (Все цифры взяты  из годового отчета Сбербанка России за 1999 г.)

Как видно, основную долю ресурсов составляют вклады населения, которые  отличаются большим разнообразием. Здесь и вклады до востребования, и пенсионные вклады, и срочный  вклад «Юбилейный», и целевые  вклады на детей, и вклад «Особый  номерной» и т. д. Другими словами  Сбербанк проводит большую работу по привлечению денежных средств населения, используя интересы разных его слоев.

Как уже отмечалось, основная функция любого банка — это  кредитование. Сбербанк России — не исключение. Сформированные ресурсы  предназначены для выдачи кредитов организациям и населению. Порядок  кредитования юридических лиц ничем  не отличается от порядка кредитования любого коммерческого банка. Интерес  вызывают операции, связанные с выдачей  ссуд населению.

 Основными видами кредитов  населению являются; на неотложные  нужды (более 40% общего объема  выдаваемых Сбербанком кредитов), под заклад ценных бумаг —  примерно 17%, на строительство и  реконструкцию объектов недвижимости  — около 17%, ипотека — около  10%, связанные кредиты — почти  8% и др.

Общие условия кредитования:

Кредит выдается гражданам  России в возрасте от 18 до 70 лет, имеющим  постоянную прописку на соответствующей  территории.

Размер кредита определяется на основании оценки платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения  возврата кредита, а также не может превышать предельной величины, устанавливаемой Сбербанком России по конкретному виду кредита.

 Платежеспособность заемщика  оценивается по справке о среднемесячной  заработной плате за последние  шесть месяцев или по декларации  о доходах за предыдущий год.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения  своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком (договоры поручительства физических и юридических лиц, договоры залога имущества).

За пользование кредитом заемщик уплачивает банку проценты. Уплата процентов производится ежемесячно одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Величину процентной ставки банк может  изменить в одностороннем порядке.

При несвоевременном внесении платежа в погашение кредита  или уплату процентов заемщик  уплачивает банку неустойку. Условия  выдачи отдельных кредитов конкретизированы. Например, максимальная сумма кредита  на неотложные нужды составляет 10 000 долл. или рублевый эквивалент. Выдача кредита в рублях осуществляется в наличной и безналичной формах, выдача кредита в валюте — безналично на счет до востребования.

Кредит под залог приобретаемой  дорогостоящей техники, мебели, автомобилей (связанное кредитование) равен 30 000 долл. или рублевому эквиваленту. Выдача кредита производится путем  перечисления суммы кредита на расчетный  счет фирмы, при этом последняя должна быть клиентом банка.

Максимальная сумма кредита  на приобретение, строительство и  реконструкцию объектов недвижимости составляет 60 000 долл. или рублевый эквивалент, Кредит выдается частями от 20 до 50% суммы  по кредитному договору в течение  двух лет.

По срокам различают также  кредит под заклад ценных бумаг —  до 6 мес., на неотложные нужды — до 5 лет, на приобретение, строительство  и реконструкцию объектов недвижимости — до 15 лет.

Размер кредита зависит  от платежеспособности заемщика и обеспечения  кредита. Поэтому банк проверяет  кредитоспособность не только заемщика, но и поручителя. Для этого работник банка тщательно анализирует (на основании предъявленных справок) доходы и расходы клиента. Доходы определяются в основном по трем направлениям; доход от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений — инвестиций, от ценных бумаг. К основным расходам относят: выплаты налогов, алименты, платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию, коммунальные платежи кредитоспособность клиента  определяется коэффициентом кредитоспособности:

К = (Сумма месячного платежа  по ссуде + Месячная сумма расходов)/Сумма  месячного дохода.

Данный коэффициент показывает степень влияния расходов на бюджет клиента. Ссуда предоставляется  при условии непревышения коэффициентом  одной трети суммы доходов.

При кредитовании под заклад ценных бумаг оценка платежеспособности заемщика не производится и сумма  кредита зависит от оценочной  стоимости ценных бумаг, Кредит выдается только в рублях; принятые в заклад ценные бумаги передаются заемщиком  банку на хранение. Возврат ценных бумаг осуществляется только после  полного погашения кредита.

В случае снижения рыночной стоимости ценных бумаг более  чем на 10% заемщик должен либо внести дополнительное обеспечение, либо произвести частичное погашение кредита.

Кредитные отношения между  банком и заемщиком оформляются  кредитным договором, в котором  фиксируются: цель и сумма кредита, условия его выдачи и погашения, обязательства заемщика по обеспечению  возвратности кредита, размер процентной ставки за кредит, порядок погашения  основного долга и уплаты процентов, санкции за неисполнение обязательств, возможность проверки целевого использования  заемных средств, перечень отчетных документов и сроки их предоставления, а также другие условия.

Сберегательный банк Российской Федерации успешно оказывает  услуги на рынке ценных бумаг. В основном он размещает государственные облигации, например, облигации государственного сберегательного займа. В данном случае Сбербанк среди прочих банков-дилеров  занимает особое положение, так как  он не только осуществляет куплю-продажу  облигаций, но и является платежным  агентом Министерства финансов по выплате  держателям облигаций процентного  дохода по купону.

Кроме государственных ценных бумаг Сбербанк размещает акции  банков, приватизированных предприятий  и другие финансовые продукты. Выполняется  и такая функция, как хранение облигаций.

Данная услуга платная, Сбербанк России, имея генеральную лицензию, обладает правом не только осуществлять валютные операции на территории России, но и участвовать на международных  валютных рынках. Как было отмечено выше, Сбербанк России имеет корреспондентские  отношения с ведущими мировыми банками, является членом Международного института  сберегательных банков.

Ассоциации сберегательных банков стран СНГ, Ассоциации «Виза» (Лондон) и т. д.

Такое положение позволило  Сбербанку одному из первых среди  банков России осуществить размещение международных пластиковых карточек на российском рынке.

Глава 2. Анализ кредитоспособности клиентов.

2.1 Понятие и критерии кредитоспособности клиентов

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) [5]

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга  на ближайшую перспективу. Степень  неплатежеспособности в прошлом  является одним из формализованных  показателей, на которые опираются  при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и  размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку  в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты  не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени  индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Мировая и отечественная  банковская практика позволила выделить следующие критерии кредитоспособности клиента: характер клиента; способность  заимствовать средства; способность  зарабатывать средства в ходе текущей  деятельности для погашения долга (финансовые возможности); капитал; обеспечение  кредита; условия, в которых совершается  кредитная операция; контроль (законодательная  основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень  ответственности клиента за погашение  долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается под воздействием таких факторов, как длительность его работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, кредитная история, репутация в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов).

Репутация менеджеров оценивается  в соответствии с их профессионализмом (образованием, опытом работы), моральными качествами, финансовым и семейным положением, взаимоотношениями руководимых  ими структур с банком. Даже при  четком понимании клиентом цели испрашиваемой  ссуды ее выдача является рисковой, если противоречит утвержденной кредитной  политике, например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля.

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права  подать заявку на кредит, подписать  кредитный договор или вести  переговоры, т.е. наличие определенных полномочий у представителя организации, достижение совершеннолетия или  другие признаки дееспособности заемщика -- у физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.

Одним из основных критериев  кредитоспособности клиента является его способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности для погашения  долга (финансовые возможности). Известна и другая позиция, изложенная в экономической  литературе, когда кредитоспособность связывают со степенью вложения капитала в недвижимость. Это хотя и представляет собой форму защиты от риска обесценения  средств в условиях инфляции, не может быть основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для перевода недвижимости в денежные средства требуется  время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения  активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента -- не менее  значимый критерий кредитоспособности клиента. При этом особенно важны  два аспекта его оценки: достаточность  капитала, которая анализируется  на основе сложившихся требований к  минимальному уровню капитала и коэффициентов  финансового левеража; степень вложения собственного капитала в кредитуемую  операцию, что свидетельствует о  распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем выше заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

Под обеспечением кредита  понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в  кредитном договоре. Если соотношение  стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для  погашения ссуды в банке в  случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в  срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах  с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.

К условиям, в которых  совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка  и учитываются при решении  вопроса о стандартах банка для  оценки денежного потока, ликвидности  баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

Последний критерий -- контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита  стандартам банка и органов надзора) -- нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия; как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового); насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд?

Рассмотренные критерии кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся: оценка делового риска; оценка менеджмента; оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы  финансовых коэффициентов; анализ денежного  потока; сбор информации о клиенте; наблюдение за работой клиента путем выхода на место.