Особенности финансов страхования

       Запрещается использование средств страховых  резервов для:

• предоставления займов (кредитов) физическим и юридическим лицам, кроме некоторых случаев, предусмотренных законом (имеют право только на выдачу ссуд страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам);
• заключения договоров купли-продажи, кроме случаев, предусмотренных правилами;
• приобретения акций и паев товарных и фондовых бирж;
• вложения в интеллектуальную собственность;
• инвестиций, не предусмотренных специальными Правилами.

       Согласно  этим Правилам производится оценка соответствия инвестиционной деятельности в части  размещения страховых резервов установленным  принципам. Критерием оценки является норматив соответствия (интегральный коэффициент), который определяется следующим образом:

где:

С_n - норматив соответствия инвестиционной деятельности страховой компании принципам возвратности, прибыльности и ликвидности;  
К_i - коэффициент, соответствующий i-му направлению вложений:

где:

B_i - фактическая сумма вложений по i-му направлению, млн. руб.;

H_i - норматив оценки i-го направления вложений;

P - общая сумма страховых резервов, млн. руб.

       Расчет  данного норматива соответствия инвестиционной деятельности (C_п) производится отдельно по страховым резервам, сформированным по договорам долгосрочного страхования жизни, и по страховым резервам, сформированным по видам страхования, иным, чем страхование жизни.

       Норматив  соответствия согласно действующим  Правилам не может быть ниже установленной  величины. В случае, если сложившаяся за квартал величина норматива соответствия окажется ниже установленной Правилами, страховая компания обязана принять меры к улучшению финансового положения и представить в органы страхового надзора программу финансового оздоровления.  
 
 
 
 
 
 
 

      Заключение

      Управление  финансами в страховании – сложный и многогранный процесс. Он предполагает, в частности, обоснование и установление оптимальных тарифных ставок и страхового портфеля, создание системы страховых резервов, разработку и реализацию стратегии и тактики инвестиционной политики, отвечающей требованиям ликвидности, финансовой устойчивости и доходности, снижение страховых и инвестиционных рисков путем диверсификации, перестрахования и сострахования.

      Важность  и актуальность страхования подтверждают следующие факты:

      - страхование предоставляет гарантии  восстановления нарушенных имущественных  интересов в случае природных  и техногенных катастроф, иных  непредвиденных явлений;

      - страхование позволяет не только  возмещать понесенные убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций;

      Перспективная роль страхования в современной  экономике обусловлена выполняемыми им функциями:

      Общие функции:

      1) формирование специализированного  страхового фонда денежных средств, посредством этой функции осуществляется инвестирование временно свободных денежных средств в банки и другие коммерческие структуры, в недвижимость и ценные бумаги;

      2) возмещение ущерба и личное  материальное обеспечение граждан,  посредством этой функции участники формирования страхового фонда реализуют экономическую необходимость в страховой защите;

      3) предупреждение страхового случая  и минимизация ущерба: принимается  комплекс мер, в т.ч. финансовые  меры по недопущению или уменьшению неблагоприятных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. Для реализации этой функции страховщик формирует денежный фонд предупреждения мер за счет отчислений от страховых платежей.

      Специфические функции:

      1) предупредительная - использование  части страхового фонда на уменьшение степени последствий страхового риска;

      2) сберегательная - сбережение денежных  сумм с помощью страхования  на дожитие связано с потребностью  в страховой защите достигнутого  семейного достатка;

      3) контрольная - строго целевое формирование и использование средств страхового фонда.

      Таким образом, страхование относится  к специфическому и сложному сектору  экономики является необходимым  элементом общества. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Список  литературы: 

1. Гражданский Кодекс РФ Глава 48 «Страхование».
2. Закон РФ № 4015-1 от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации" (ред. от 22.04.2010)
3. Барулин С.В. Фнансы: учебник/ С.В. Барулин. – М.: КНОРУС, 2010. – 640 с.
4. Просветов Г.И. Страхование: задачи и решения: учеб.-практ. пособие / Просветов Г.И. — М.: Альфа-Пресс, 2008.
5. Щербаков В.А. Страхование: учебное пособие/В.А.Щербаков, Е.В.Костяева. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 320с.
6. http://www.fssn.ru электронный адрес – Официальный сайт Федеральной службы страхового надзора.