Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2011 в 16:05, курсовая работа
Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка Российской Федерации. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, откуда они поступают в обращение.
Центральный банк РФ допускает маневр хозяйствующих субъектов, устанавливая предельную сумму расчетов наличными по одному платежу в один день, т. е. крупная сумма разбивается предприятиями на несколько дней в рамках предельно допустимой - это скорее неудобство, чем ограничение. Указанием от 14.10.2001г. №1050-У Банк России вернулся к единому предельному размеру расчетов наличностью между юридическими лицами по одной сделке - 60 тыс. руб., усложнив процедуру уклонения от норматива. Теперь общую сумму предполагаемой сделки можно разделить на несколько сделок по 60 тыс. руб. каждая, заключая несколько договоров, и совершить несколько этих сделок уже в один день. Вместе с тем устранение дифференциации размера расчетов наличными деньгами, как и его резкий рост, могут говорить об ослаблении этого метода организации налично-денежного обращения на пути к его полной отмене.
Основная
причина недостаточной
Практически всю контрольную работу коммерческих банков в части организации наличного денежного обращения, а не только специально оговоренный надзор за расходованием фондов потребления, следует считать выполнением несвойственных функций, что противоречит ст. 58 Федерального закона "О Центральном банке РСФСР (Банке России)": "Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, а также требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц".
С течением
времени происходила эволюция методов
организации налично-денежного
Это также отказ ЦБ РФ от установления предельных норм расходования наличных средств хозяйствующими субъектами из выручки; введение государством финансовых санкций за нарушение условий работы с наличностью к хозяйственному органу и его руководителю; разрешение коммерческим банкам наряду с финансовыми органами осуществлять кассовые проверки бюджетных организаций.
В перспективе при стабилизации денежного оборота, в частности сокращении доли наличности и повышении доли электронных платежных средств в денежной массе, а также ослаблении налогового режима, представляется необходимой отмена использования всех (прямых и косвенных) отечественных методов организации наличного денежного обращения как административных и неадекватных конкурентным отношениям и практически неиспользуемым в развитых странах.
Передача
функций непосредственного
Под денежным обращением понимается движение наличных денег в процессе выполнения ими функций средства обращения, платежа, образования денежных резервов и сбережений. При этом к наличным деньгам в обращении относятся банковские, казначейские билеты и разменная монета.
Денежное обращение включает остатки денег у населения, а также в кассах предприятий, организаций и учреждений. Движение наличных денег в масштабе народного хозяйства подчиняется действию закона их планомерного кругооборота в процессе общественного воспроизводства. Согласно этому закону наличные деньги выходят из касс Госбанка СССР как исходного пункта и в конечном итоге поступают обратно в кассы Госбанка, которые, таким образом, становятся возвратным пунктом их движения..
В начале кругооборота деньги поступают в кассы банка из особых банковских резервных фондов. Это денежные знаки, выпускаемые (эмитируемые) Госбанком СССР в обращение. В эти же кассы поступает выручка предприятий, организаций и учреждений за товары и услуги, реализованные населению, средства сберегательных касс, предприятий связи и другие денежные знаки, ранее выпущенные в обращение. В дальнейшем все поступившие наличные деньги вновь переходят из касс банка в процессе удовлетворения потребностей хозяйства в кассы предприятий, организаций и учреждений, сберегательных касс, которые рассчитываются этими деньгами с населением. От населения деньги в различное время поступают обратно в эти кассы при реализации товаров народного потребления и услуг и из последних при их инкассации работниками банка — вновь в кассы Госбанка.
Денежное
обращение организуется на
1. Централизация организации и регулирования денежного обращения. Центральный банк имеет исключительную прерогативу по организации и регулированию движения наличных денег по всем каналам обращения и между всеми субъектами. Такая централизация позволяет достичь устойчивости денежного обращения, осуществлять ее в тесной связи с обеспечением общей устойчивости национальной валюты, ее покупательной способности.
2. Эластичность
и экономичность денежного
3. Комплексность
организации денежного
4. Регулярность
и бесперебойность обеспечения
хозяйствующих субъектов и
5. Регламентация
процедур выполнения операций с
наличными деньгами. Регламентации подлежат
кассовые операции следующих хозяйствующих
субъектов: а) банков и иных кредитных
организаций; б) российских юридических
лиц, в том числе предприятий связи; в)
российских юридических лиц, принимающих
денежные платежи непосредственно от
населения; г) нерезидентов Российской
Федерации.
Эмиссия
наличных денег осуществляется Банком
России совместно с его главными
управлениями. Для этого Банком России
при его главных управлениях
созданы расчетно-кассовые центры (РКЦ).
2. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ
СТРУКТУРА РЕГУЛИРОВАНИЯ
Современная
банковская система России базируется
на основе принятых 2 декабря 1990 года Верховным
Советом РСФСР специальных
Банковская
система России включает в себя Банк
России, кредитные организации, а
также филиалы и представительства
иностранных банков. Новое банковское
законодательство внесло кардинальные
изменения не только в элементарный состав
кредитно-банковской системы, но и сами
принципы построения и управления этой
системой. Современная банковская система
России имеет двухуровневое построение.
Критерием отнесения элементов к тому
или другому уровню является их положение
в системе, обусловленное отношениями
субординации. Центральный банк расположен
на верхнем уровне, поскольку уполномочен
государством регулировать и контролировать
систему в целом. Коммерческие банки и
кредитные учреждения составляют нижний
уровень системы.
Основными целями центрального банка являются:
- защита
и обеспечение устойчивости
- развитие
и укрепление банковской
- обеспечение
эффективного и бесперебойного
функционирования системы
Организационная
структура Центрального Банка. Банк
России образует единую централизованную
систему с вертикальной структурой управления
(рис. 1). В систему ЦБР входят: центральный
аппарат, главные территориальные управления
и национальные банки, расчетно-кассовые
центры, региональные центры информатизации,
вычислительные центры, банковские школы
и прочие организации.
Национальные
банки республик, главные территориальные
управления, расчетно-кассовые центры
являются территориальными учреждениями
ЦБР и не имеют статуса юридического
лица и права принимать решения
нормативного характера, а также выдавать
гарантии и поручительства, вексельные
и другие обязательства без разрешения
Совета Директоров Банка России.
Высшим
органом Банка России является Совет
Директоров – коллегиальный орган,
определяющий основные направления
деятельности Банка России, т.е. Совет
Директоров осуществляет функции стратегического
управления. Текущее управление Банком
России осуществляет Председатель Банка
России. Все члены Совета Директоров работают
на постоянной основе в Банке России. Члены
Совета Директоров и Председатель Банка
России назначаются на должность Государственной
Думой сроком на четыре года. Совет Директоров
под руководством Председателя Банка
России принимает такие стратегически
важные решения, как: величина резервных
требований для коммерческих банков, установление
обязательных нормативных требований,
изменение процентных ставок Банка России,
применение прямых количественных ограничений
на деятельность коммерческих банков
и т.д.
Уставный
капитал и иное имущество Банка
России являются федеральной собственностью.
Центральный банк осуществляет свои расходы
за счет собственных доходов и не регистрируется
в налоговых органах. Государство не отвечает
по обязательствам ЦБР и ЦБР не отвечает
по обязательствам государства. Уставный
капитал – 3 млрд. рублей. Центральный
банк России создает за счет своей прибыли
резервы и фонды различного назначения.
Банк России подотчетен Государственной
Думе Федерального Собрания Российской
Федерации. По вопросам отнесенным к его
компетенции, он имеет право издавать
нормативные акты, которые являются обязательными
для всех юридических и физических лиц.
Ежегодно Банк России отчитывается за
свою деятельность перед Государственной
Думой. В данный отчет входят: годовой
баланс (таблица 1.1), счет прибылей и убытков,
распределение прибыли, отчет о состоянии
банковского дела в стране, аудиторское
заключение по годовому отчету Банка России
и др.
Таблица
1.1
АКТИВ
ПАССИВ
1.Золото
1.Уставной капитал
2.Иностранная
валюта 2.Резервы и фонды
3.Наличные
деньги в кассах 3.Валютные счета
4.Кредиты
МинФину РФ 4.Наличные деньги в
обращении
5.Операции
с ценными бумагами 5.Средства
коммерческих банков
6.Кредиты
6.Средства клиентов и
7.Межгосударственные
расчеты 7.Средства в расчетах
8.Прочие
активы 8.Прочие пассивы
Баланс
Баланс
Получение
прибыли не является целью деятельности
Банка России. Прибыль Центрального
банка после направления ее в
различные резервы и фонды
перечисляется в доход
Центральный
банк воздействует на денежное обращение
через рынок с помощью
- объем предложения денег в наличной и безналичной формах;
- объем спроса;
- цена
кредита.