Организация финансов предприятия

       Строка  15.: Итого доходов = Строка 5 + Строка 6 = 3994 + 1000 = 4994 тыс. руб.

       Столбец 13.: Прибыль:

       Строка  2.: Платежи в бюджет, всего = налоги, включаемые в себестоимость продукции + налог на прибыль + налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия + налоги, относимые  на финансовые результаты = 0 + 9956 + 2500 + 2658 = 15114 тыс. руб.

       Строка  2.1.: Налоги, включаемые в себестоимость продукции: нет.

       Строка  2.2.: Налог на прибыль: см. таблицу 13 пункт 7 (итого сумма налога на прибыль) = 9956 тыс. руб.

       Строка  2.4.: Налоги, относимые на финансовые результаты: см. таблица 12 пункт 8.5 (налоги, относимые на финансовые результаты) = 2658 тыс. руб.

       Строка  2.5.: Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении  предприятия: см. таблицу 9 пункт 5 (налоги выплачиваемые из прибыли) = 2500 тыс. руб.

       Строка  3.: Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.): см. таблицу 14 пункт 5 (отчисления в фонд потребления - всего) = 7980 тыс. руб.

       Строка  4.: Прирост собственных оборотных средств: см. таблица 10 строка 5 столбец 8 (Прирост(+), снижение (-)) = - 914 тыс. руб.

       Строка  5.: Кап. вложения производственного назначения: см. таблицу 8 пункт 2 (долгосрочный кредит банка производственного назначения) = 8900 тыс. руб.

       Строка  6.: Кап. вложения непроизводственного назначения: см. таблицу 8 пункт 2 (долгосрочный кредит банка непроизводственного  назначения) = 4000 тыс. руб.

       Строка  7.: Затраты на проведение НИОКР: см. таблицу 4 пункт 13 (расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР)) = 1000 тыс. руб.

       Строка  9.: Содержание объектов социальной сферы: см. таблицу 4 пункт 12 (содержание объектов социальной сферы – всего) = 1820 тыс. руб.

       Строка  11.: Уплата процентов по долгосрочным кредитам: см. таблицу 8 пункт 9 (проценты по кредиту к уплате - итого) = 899 тыс. руб.

       Строка  13.: Отчисления в резервный фонд: см. таблицу 14 пункт 2 (отчисления в резервный фонд) = 5000 тыс. руб.

       Строка  15.: Итого доходов = Строка 2 + Строка 3 + Строка 4 + Строка 5 + Строка 6 + Строка 7 + Строка 9 + Строка 11 + Строка 13 = 15114 + 7980 – 914 + 8900 + 4000 + 1000 + 1820 + 899 + 5000 = 43799 тыс. руб.

       Всего доходов = Выручка от продажи + Средства целевого финансирования + Поступления родителей за содержания детей в дошкольных учреждениях + Прочие доходы + Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом + Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР + Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве + Высвобождение средств из оборота (мобилизация) + Получение новых займов, кредитов + Прибыль (по доходам)= 81951 + 210 + 60 + 15534 + 664 + 200 + 1000 + 914 + 4994 + 43799 = 149326 тыс. руб.

       Всего расходов = Затраты + Платежи в бюджет, всего + Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) + Прирост собственных оборотных средств + Кап. вложения производственного назначения + Кап. вложения непроизводственного назначения + Затраты на проведение НИОКР + Прочие расходы + Содержание объектов социальной сферы + Уплата процентов по долгосрочным кредитам + Отчисления в резервный фонд + прибыль (по расходам) + прибыль (по расходам) = 29934 + 20601 + 7980 + 0 + 16725 + 6000 + 1200 + 7767 + 2090 + 899 + 5000 + 51670 = 149326 тыс. руб.    

    

     

        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 16

Баланс  доходов и расходов (финансовый план)

Пояснения расчетов к Таблице 16 

       I. Поступления (приток денежных средств):

       А. От текущей деятельности:

       Строка 003.: Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин): см. таблицу 15 (выручка от продажи, итого доходов) = 81951 тыс. руб.

       Строка 004.: Прочие поступления - всего: Строка 005 + Строка 006 = 270 тыс. руб.

       Строка 005.: средства целевого финансирования: см. таблицу 15 (средства целевого финансирования, итого доходов) = 210 тыс. руб.

       Строка 006.: поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях: см. таблицу 15 (поступление от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях, итого доходов) = 60 тыс. руб.

       Строка 007.: Прирост устойчивых пассивов: нет.

       Строка 008.: Итого по разделу А = Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) + Прочие поступления – всего = 81951 + 270 = 82221 тыс. руб.

       Б. От инвестиционной деятельности:

       Строка 010.: Выручка от прочей реализации (без НДС): см. таблицу 4 пункт 3 (выручка от реализации бывшего имущества) = 8200 тыс. руб.

       Строка 011.: Доходы от прочих операций: см. таблицу 4 пункт 9 (доходы от прочих операций) = 17942 тыс. руб. 

       Строка 012.: Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом: см. таблицу 15 (накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом, итого доходов) = 664 тыс. руб.

       Строка 013.: Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР: см. таблицу 15 (средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР, итого доходов) = 200 тыс. руб.

       Строка 014.: Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве: см. таблицу 15 (средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве, итого доходов) = 1000 тыс. руб.

       Строка 015.: Высвобождение средств из оборота (мобилизация): см. таблицу 15 (Высвобождение средств из оборота (мобилизация), итого доходов) = 914 тыс. руб.

       Строка 016.: Итого по разделу Б = Выручка от прочей реализации (без НДС) + Доходы прочих операций + Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемых хозяйственным способом + Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР + Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве + Высвобождение средств из оборота (мобилизация) = 8200 + 17942 + 664 + 200 + 1000 + 914 = 28920 тыс. руб.

       В. От финансовой деятельности

       Строка 018.: Увеличение уставного капитала: не производилось.

       Строка 019.: Доходы от финансовых вложений: см. таблицу 4 пункт 4 (доходы полученные по ценным бумагам (облигациям)) = 2040 тыс. руб.

       Строка 020.: Увеличение задолженности – всего: Строка 21 + Строка 22 = 4994 + 0 = 4994 тыс. руб.

       Строка 021.: получение новых займов, кредитов: см. таблицу 15 (получение новых займов,  кредитов, итого доходов) = 4994 тыс. руб.

       Строка 023.: Итого по разделу В = Доходы от финансовых вложений + Увеличение задолженности – всего = 2040 + 4994 = 7034 тыс. руб.

       Строка 024.: Итого доходов:

       Итого по разделу А + Итого по разделу Б + Итого по разделу В = 82221 + 28920 + 7034 = 118175 тыс. руб. 
 
 

       II. Расходы (отток) денежных средств:

       А. По текущей деятельности

       Строка 027.: Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных  отчислений и налогов, относимых на себестоимость): см. таблицу 15 (затраты, итого расходов) = 29394 тыс. руб.

       Строка 028.: Платежи в бюджет – всего: см. таблицу 15 (платежи в бюджет – всего, итого расходов) = 20601 тыс. руб.

       Строка 029.: налоги, включаемые в себестоимость продукции: см. таблицу 15 (налоги, включаемые в себестоимость продукции, итого расходов) = 5487 тыс. руб.

       Строка  030.: налог на прибыль: см. таблицу 15 (налог на прибыль, итого расходов) = 9956 тыс. руб.

       Строка 031.: налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия: см. таблицу 15 (налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, итого расходов) = 2500 тыс. руб.

       Строка 032.: налоги, относимые на финансовые результаты: см. таблицу 15 (налоги, относимые на финансовые результаты, итого расходов) = 2658 тыс. руб.

       Строка 033.: Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.): см. таблицу 15 (выплаты из фонда потребления, итого расходов) = 7980 тыс. руб.

       Строка 034.: Прирост собственных оборотных средств: см. таблицу 15  (прирост  собственных оборотных средств, итого расходов) = 0 тыс. руб.

       Строка 035.: Итого по разделу А = Затраты на производство реализованной продукции + Платежи в бюджет – всего + Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) + Прирост собственных оборотных средств = 29394 + 20601 + 7980 + 0 = 57975 тыс. руб.  
 

       Б. По инвестиционной деятельности:

       Строка 037.: Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы – всего = кап. вложения производственного назначения +  кап. вложения непроизводственного назначения + затраты на проведение НИОКР = 16725 + 6000 + 1200 = 23925 тыс. руб.

       Строка 038.: кап. вложения производственного назначения: см. таблицу 15  (кап. вложения производственного назначения, итого расходов) = 16725 тыс. руб. 

       Строка 039.: кап. вложения непроизводственного назначения: см. таблицу 15  (кап. вложения непроизводственного назначения, итого расходов) = 6000 тыс. руб.

       Строка 040.: затраты на проведение НИОКР: см. таблицу 15  (затраты на проведение НИОКР,  итого расходов) = 1200 тыс. руб.

       Строка 043.: расходы по прочей реализации: см. таблицу 4 пункт 6  (расходы от реализации бывшего имущества) = 4900 тыс. руб.

       Строка 044.: расходы по прочим операциям: см. таблицу 4 пункт 10 (расходы по прочим операциям) = 12460 тыс. руб.

       Строка 045.: содержание объектов социальной сферы: см. таблицу 15 (содержание  объектов социальной сферы, итого расходов) = 2090 тыс. руб.

       Строка 047.: Итого по разделу Б = Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы, всего +  расходы по прочей реализации + расходы по прочим операциям + содержание объектов социальной сферы = 13695 + 23925 + 4900 + 12460 + 2090 = 43375 тыс. руб.

       В. От финансовой деятельности:

       Строка 050.: Уплата процентов по долгосрочным кредитам: см. таблицу 15 (уплата процентов по долгосрочным кредитам, итого расходов) = 899 тыс. руб. 

       Строка 053.: Отчисления в резервный фонд: см. таблицу 15 (отчисления в резервный фонд, итого расходов) = 5000 тыс. руб.

       Строка 055.: Итого по разделу В = Уплата процентов по долгосрочным кредитам + Отчисления в резервный фонд = 899 + 5000 = 5899 тыс. руб.

       Строка 056.: Итого расходов:

       Итого по разделу А + Итого по разделу Б + Итого по разделу В = 57975 + 43375 + 5899 = 107249 тыс. руб.