Операции Сберегательного банка РФ (на примере Дуванского отделения Сбербанка)

 

       По данным таблицы видно, что  безнадежной  ссудной задолженности ( 4 гр риска)  на   начало 1999  года  в  отделении  стало больше,  ее удельный вес  с 9%  увеличился до 22%. Соответственно  увеличилась  и   сумма  резерва  по ссудам  с 183, 6  тыс рублей  на 1 января 1998 года, до  668, 8  тысяч  рублей на  1 января 99 года.  Следовательно,  можно сделать вывод,  что отделение имеет возможность,  в случае невозврата кредитов,  погасить  задолженность  за счет резерва по ссудам,  что является  фактором стабильности банковской системы.   Рассчитаем некоторые коэффициенты,  например  коэффициент риска = ( кредитные вложения - резерв по ссуде ) /  кредитные вложения

        

       Коэффициент риска на 1. 01. 98 г = (5166, 3 - 183, 6) /  5166, 3 = 0, 96

                                            на  1. 01. 99 г= (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80

       Чем больше значение  данного коэффициента  и ближе к единице,  тем  лучше качество кредитного портфеля,  с точки зрения  возвратности.  

       Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения ) * 100%         

           на 1. 01 98г =( 183, 6 /  5166, 3) * 100 = 3, 6 %   

       На 1. 01. 99 г = ( 668, 8  /  3315, 3) * 100 = 20, 2 %  

       Оптимальное значение этого коэффициента   считается 15 %,  то есть  на   начало 1999 года в отделении создано  резерва  по   ссудам  даже немного больше нормы,  качество же кредитного портфеля  стало хуже,  о чем свидетельствует  снижение  коэффициента  риска.  

        2.5.       Анализ  финансово- экономической деятельности

       Основной  задачей  любого коммерческого предприятия   в его деятельности,  является  максимальное   получение   прибыли.  Покажем в таблице,  как  изменялась прибыль   отделения за последние  пять  лет.  

       Финансовый результат  Дуванского отделения  Сбербанка за  1994-1998 годы.

                                                                                        табл. ( N 12)

         

       Мы видим,   что все  предыдущие годы  отделение работало  прибыльно,   самая высокая прибыль  была получена  в 1996 году. Рентабельность  работы любой  организации  требует  обеспечения  полного покрытия  всех  расходов,  за  счет полученных доходов  и  обеспечения  средней нормы прибыли  по отрасли. Только  при этих условиях  возможно  дальнейшее  развитие  организации  в том числе  и  банка.  

Показатели   рентабельности  отделения  в динамике  за 1997-98  годы

         Рентабельность  отделения на  начало 1999 года  увеличилась  на 0, 2 %,  как отношение  прибыли  к сумме  активов,  но  снизилась  на 6, 8 %,  как   отношение  прибыли  к расходам, так как прибыль отделения  за 1998 год  выросла только  на 61 тысячу рублей,  а расходы  увеличились в 1, 6    раз,  при  этом  очень увеличились непроцентные расходы,  за счет увеличения  таких  статей расходов,  как  резерв   по ссудам,  отрицательная курсовая разница по купле- продаже  инвалюты,   оплата труда,   административно-хозяйственные расходы.   Проанализируем,  как  за прошедший 1998 год  изменилось    состояние активов,  с точки зрения  их ликвидности,  ведь  отделению  нужны  средства в ликвидной форме,   то есть такие которые  легко  могут быть  превращены  в наличные деньги   с небольшим  риском потерь,  или вообще без него. Банк считается  ликвидным,  если суммы  наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и своевременно   погасить все   его   финансовые обязательства.   

        Динамика изменения активов отделения  с точки зрения их ликвидности

                                                                                                 табл. (N14)

         

       Рассчитаем некоторые коэффициенты, например  отношение  ссудной задолженности к вкладам  населения  

       на 1. 01. 98 г = ( 5166, 3  / 8161) = 0, 63

       на 1. 01. 99 г =(3315, 3 / 8439) = 0, 39 

       чем больше доля вкладов  помещается в ссуды,  тем ниже  показатель ликвидности. На начало 1999 г  данный коэффициент снизился,  то есть  показатель ликвидности стал лучше,   так как только  третья часть вкладов размещена в ссуды,   а не половина их,  как было на начало 98 года.  

       Удельный вес ликвидных активов  в общей сумме активов на начало 1999 года  также снизился  (2880 / 13061) *100 % = 22%   на  1. 01. 98  г

                                             ( 2295 / 14344) *100 % = 16 %  на  1. 01. 99 г 

       Общий  коэффициент ликвидности = ( ликвидные активы /  обязательства банка )  

       на 1.01.98 г = 2880 / 8926, 4 = 0, 32

       на 1.01.99 г = 2295 / 10116,  2 = 0, 23

        по норме этот коэффициент не должен быть меньше 0, 50  

       среднегодовая процентная ставка  по кредитным вложениям = ( доходы от кредитования  /  среднемесячные остатки кредитных вложений ) *100

       на 1.01.98 =( 1518 т. р  / 5166 т. р) *100= 29, 4 %

       на 1.01.99 = (925 т. р  /  3315 т. р ) * 100= 27, 9 % 

       Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам = ( процентные расходы  /   среднегодовой остаток кредитных  ресурсов )  *100  

          на 1.01.98 г = (863  /  8911)  *100 = 9, 7 %

          на 1.01.99 г = ( 781  / 10102 ) * 100 = 7, 7 %  

       “ Спрэд” на 1.01.98 = ( 29, 4  -  9, 7) = 19, 7 %

                        на 1.01.99 = ( 27, 9  -  7, 7 ) = 20,  2 %  

       финансовая маржа = ( процентные доходы и доходы  по ц/бумагам   минус   процентные расходы ) /  средние остатки кредитных ресурсов

          

               на 1.01.98 = (2620- 903)  /  8911 * 100 = 19, 3 %

               на 1.01.99 = ( 2445 -  1043)  / 10102  * 100 = 13, 9 %  

       Разница между  Спрэдом  и финансовой маржой  показывает  процент потери доходов  отделения  из-за  отвлечения  кредитных ресурсов  в активы не приносящие  доход.  за 1997 год потери  равны  0, 4 % ( 19, 7 - 19, 3 )

           за 1998   год потери   доходов  отделения   составили  6, 3% ( 20,2 - 13,9 ) 

        Из произведенных расчетов   можно сделать вывод,  что  хотя активы отделения  за 1998 год  увеличились  на 1283 тысячи рублей,  ликвидные активы  не только не увеличились, а даже  снизились  на 585 тысяч рублей.  Обязательства  же отделения  увеличились  на 1189, 8   тысяч рублей,  в основном  за счет  роста средств  на расчетных и текущих  счетах  предприятий  и организаций.  Общий  коэффициент  ликвидности  меньше  нормы  и еще  снизился за 98 год на  0, 09.  Поэтому,   ни смотря на то,  что  отделение и работает  прибыльно,  нужно увеличить  объем  ликвидных активов  и активов  приносящих доход,   свести до минимума  просроченную задолженность  по кредитам,  повысить  качество кредитного портфеля,  увеличить объем  стандартной  ссудной задолженности,   увеличить  количество   кредитных ресурсов, путем  привлечения   средств во вклады населения  и на счета  предприятий  и  организаций, снижать  непроцентные  расходы. 

 

         Глава  3.   Перспективы  развития  Сберегательного  Банка 

       3.1.   Привлечение  дополнительных ресурсов,  путем внедрения  новых вкладов  

       Сбербанк   призван сыграть  важную роль  в ограничении  прироста  денежной массы в стране  и  проведении   антиинфляционной  политики    на основе  активного  привлечения   средств населения  и их   эффективного  вложения  в развитие  экономики  России.

       Повышение  эффективности  сбережений   требует  проведения ряда  мероприятий. Данные мероприятия  могут  охватывать  общие цели  социально- экономической  политики,   структуру  и систему  хозяйственных связей.

       Всемерно должно развиваться  предложение  товаров  и услуг.  Важную  роль  здесь  играют  учреждения  Сберегательного  Банка,  которые аккумулируют  денежные  средства населения. Значительная доля  сбережений сейчас находится  в наличном  виде.  На современном этапе задача состоит в том,  чтобы   деньги вложить в  те  отрасли,  которые   смогут  дать  быструю  отдачу, смогут  покрыть  дефицит  нужных  товаров,  принесут высокий  процент рентабельности.  От  надежности  и  выгодности  форм  сбережений,  их   вариантности  зависит  активизация   сберегательного  процесса.  В условиях  инфляции  начинает  преобладать  тенденция,  которая   выражается  в покупке  населением   “ненужных“  товаров   с  одной целью  -  избавиться  от  наличных  денег.  Сберегательный   Банк   обязан  принять   в этой  ситуации   меры,  направленные  на  смещение   ценностных   ориентиров  населения,   чтобы  усилить   мотивацию   сбережений.  Необходим   дифференцированный  подход  всей  банковско- сберегательной  системы  к нуждам  и  проблемам  всех слоев  населения. Внедрять   новые  формы сбережений  возможно  только  с   учетом   всей  многоаспектности   сберегательного  процесса. Работа в данном направлении  должна  учитывать  социальную  структуру   вкладчиков  и  тенденции   ее   развития,  психологическое  предпочтение   тех  или  иных   форм   накопления,   исторически  сложившиеся  стереотипы,  привязанности   определенных   возрастных   групп  к  сохранению  денег на   счетах  по  вкладам.