Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Января 2016 в 19:02, курсовая работа
Лизинг как особая форма предпринимательской деятельности, широко распространённая за рубежом, в настоящее время получает развитие в России. В странах европейского содружества на долю лизинга приходится до 40% общего объема инвестиций, в экономиках Юго-Восточной Азии – до 80%. Приоритетность использования лизинга подтверждена его включением в реализацию национальных проектов как гаранта обеспечения инвестициями и контроля за целевым использованием бюджетных средств.
Введение…………………………………………………………………. 2
Глава 1. Теоретические основы лизинговых операций:……………… 4
1.1. Понятие и сущность лизинга ……………………………… 4
1.2. Виды лизинговых операций………………………………... 7
1.3. Субъекты и объекты лизинговых операций………………. 13
1.4. Порядок проведения лизинговых операций. Лизинговый договор… 20
Глава 2. Лизинговых операции на примере ОАО «Банк ВТБ»………. 24
2.1. Краткая информация о банке……………………………….. 24
2.2. Принципы лизинговых отношений АКБ «Авангард»…….. 26
Глава 3. Особенности развития лизинговых операций в России…….. 29
Заключение………………………………………………………………. 31
Список использованной литературы…………………………………… 33
Итак, лизингополучатель за пользование объектом лизинга вносит периодические лизинговые платежи. Величина периода, за который вносится лизинговый платеж, устанавливается по договору лизинга и может быть неравномерной.
Лизинговые платежи включают:
— сумму, возмещающую при каждом платеже часть стоимости объекта лизинга, амортизируемую за срок, за который вносится лизинговый платеж;
— сумму, уплачиваемую лизингодателю в качестве процента за привлеченный кредит для приобретения имущества по договору лизинга;
— платеж в качестве вознаграждения лизингодателю за полученное в лизинг имущество;
— возмещение страховых платежей по договору страхования объекта лизинга, если объект застрахован лизингодателем;
— иные расходы лизингодателя, предусмотренные договором лизинга.
Изменение условий договора и его досрочное прекращение допускаются по соглашению сторон. По требованию одной из сторон договор может быть изменен или расторгнут по решению суда, арбитража или третейского суда в случаях, предусмотренных законодательными актами.
Досрочное расторжение договора лизинга по требованию лизингодателя возможно в случаях, предусмотренных Законом "О лизинге":
1) если лизингополучатель
2) если лизингополучатель не внес лизинговые платежи в течение двух очередных сроков;
3) если лизингополучатель не
производит капитального
2. Лизинговые операции на
2.1. Краткая информация о банке
ОАО Банк ВТБ – официальное наименование Внешторгбанка.
ВТБ – российский коммерческий банк, являющийся вторым в стране после Сбербанка по размеру уставного капитала и величине активов. Учрежден он был в 1990 году, когда Верховный Совет РСФСР совместно с Банком России решили создать Банк внешней торговли. В 1998 году банк стал акционерным обществом открытого типа.
До некоторого времени банк ВТБ специализировался в основном на корпоративных клиентах. Однако в 2004 году он приобрел 85,81% акций (контрольный пакет) Гута-Банка, у которого в то время были серьезные финансовые трудности и на его базе создал банк ВТБ 24, сделав его в дальнейшем специализированным розничным финансовым учреждением. На настоящий момент ВТБ (в лице ВТБ 24) является вторым по объемам после Сбербанка в этом секторе услуг.
Банк ВТБ24 на сегодняшний день предоставляет своим клиентам возможность воспользоваться одним из нескольких лизинговых продуктов. Эти продукты ориентированы в первую очередь на индивидуальных предпринимателей и небольшие компании.
Независимо от вида лизингового продукта, схема взаимодействия клиента и банка выглядит следующим образом:
Клиент банка находит поставщика необходимого ему оборудования или транспортных средств (при некоторых видах лизинга поставщика указывает сам Банк). Это имущество приобретает Банк ВТБ24, страхует его, а затем передает в пользование клиенту. Клиент же, в свою очередь, должен будет внести авансовый платеж, величина которого исчисляется в процентах от стоимости имущества. Сумма этого платежа Банком ВТБ24 рассчитывается в размере от 0 до 49%. Остальная часть стоимости имущества будет выплачиваться клиентом постепенно, на основе доходов, которые будут получены от эксплуатации приобретенного по лизингу имущества.
В число лизинговых продуктов, которые предлагает сегодня ВТБ24 своим клиентам, входят программы «Лизинг ВТБ24 — Старт», «Лизинг ВТБ24 — Стандарт» и «Лизинг ВТБ24 — Партнер». Возможности программы «Лизинг-Старт» рассчитаны в основном на потребности компаний, которые только начинают свою деятельность. Имущество, приобретаемое в лизинг по этой программе, должно иметь цену, начиная от 850 тыс. руб., лизинг предоставляется на срок до 4 лет. Клиенту необходимо выплатить не мене 20% стоимости имущества, при этом Банк не требует от него дополнительного обеспечения. Решение о предоставлении лизинга принимается Банком в течение 3 дней.
Если при выборе лизингодателя для компании решающее значение имеют возможности приобретения широкого спектра необходимой ей техники или
оборудования, имеет смысл воспользоваться программой «Лизинг-Стандарт». Она позволяет получить в свое распоряжение имущество по выбору клиента, который сам находит его поставщика. ВТБ24 же оставляет за собой право провести финансовый анализ деятельности клиента. Стоимость имущества, получаемого в рамках этой программы, может составлять от 850 тыс. руб., а выплаты по лизингу осуществляются в срок до 10 лет. При этом сумма авансового платежа может составлять 0%. Решение по лизингу может быть принято в течение 14 рабочих дней.
Если для тех, кто решил воспользоваться лизингом, важной является скорость приобретения необходимого оборудования, удобнее всего воспользоваться программой «Лизинг-Партнер». В рамках этой программы поставщик техники определяется Банком. Цена приобретаемого имущества будет такой же, как и в предыдущих двух программах, а в качестве аванса клиенту необходимо будет внести 5% стоимости предмета лизинга. Срок лизинга в этом случае находится в пределах 7 лет. ВТБ24 не требует от клиента дополнительного обеспечения, а решение по лизингу будет принято в течение 2 рабочих дней, что, безусловно, удовлетворит требованиям оперативности даже самых взыскательных клиентов Банка.
2.2 Принципы лизинговых отношений
При проведении лизинговых операций ОАО «Банк ВТБ» руководствуется следующими принципами:
1. инновационность;
2. добровольность отношений;
3. договорные отношения;
4. нерасторжимость договора при смене собственника имущества;
5. целенаправленность и конкретность;
6. платность;
7. обособление права пользования имуществом от собственника;
8. срочность;
9. возвратность имущества;
10. право выкупа имущества лизингополучателем.
1. Инновационность лизинга
- при финансовом лизинге переговоры с производителями и поставщиками, оформление договоров купли-продажи, регистрацию имущества производит лизингодатель, что сокращает временные и материальные затраты лизингополучателя, упрощает процедуру получения оборудования;
- получение кредита под закупку оборудования может быть сопряжено с повышенными по сравнению с лизингом требованиями по обеспечению сделки (необходимость банковской гарантии, поручительства, залога или других способов обеспечения исполнения обязательств предприятия перед кредитором). В лизинге же, напротив, в качестве предмета залога может выступать оборудование, предоставляемое в лизинг;
- участники лизинговой сделки имеют возможность применять механизм ускоренного начисления амортизации имущества. Предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя или лизингополучателя по взаимному соглашению. В первом случае амортизационные отчисления входят в лизинговые платежи, во втором достигается экономия на отчислениях предприятия при уплате налога на имущество, налогооблагаемой базой, для которого при ускоренной амортизации становится быстро уменьшаемая остаточная стоимость имущества; При кредите предприятие учитывает приобретенное оборудование на собственном балансе, и не допускается его ускоренная амортизация, что замедляет процесс инвестирования денежных средств в основные производственные фонды;
- при прочих равных условиях лизинговая сделка заключается на более длительный срок в отличие от договора о предоставлении кредита, что позволяет уменьшить регулярные выплаты платежей и тем самым увеличить оборотные средства предприятия. При этом сохраняется кредитная линия в банке (если она существует), уменьшается зависимость от обычных источников финансирования;
- в отличие от кредита, когда оборудование приобретается сразу после получения кредитных средств, при лизинге обычно существует возможность выбора: выкупить объект лизинга, продлить договор или привлечь новое современное оборудование;
- при лизинге по согласованию с лизинговой компанией возможно гарантийное и последующее сервисное обслуживание оборудования поставщиком или лизингодателем.
2. Проведение лизинговых
В условиях рыночной экономики возникает объективная потребность во взаимодействии между собой различных субъектов хозяйственного оборота: поставщиков, потребителей, партнеров, посредников, страховщиков и т.д. Это взаимодействие осуществляется, как правило, в форме сделок.
3. Сделками признаются действия
граждан и юридических лиц, направленные
на установление, изменение или
прекращение прав и
4. Принцип нерасторжимости
5. Принцип целенаправленности и
конкретности основан на
6. Принцип платности заключается в том, что лизингополучатель вносит определенную плату за пользование объектом лизинга. Лизинговые платежи включают:
- сумму, которая возмещает полную стоимость лизингового имущества;
- сумму, которая оплачивается лизингодателю как процент за предоставленный кредит для приобретения имущества по договору лизинга;
- комиссионное вознаграждение лизингодателю;
- сумму страховых платежей по договору страхования объекта лизинга;
- другие затраты лизингодателя, предусмотренные договором лизинга.
7. Принцип обособления права
пользования имуществом от
8. Принцип срочности – выплата стоимости имущества в течение определенного периода лизингования.
9. Возвратность имущества –
принцип, согласно которому предмет
лизинга по окончании срока
действия договора лизинга
10. Или в другом случае, если это оговорено в договоре лизинга, лизинговое имущество может быть выкуплено лизингополучателем у лизингодателя по остаточной стоимости.
3. Особенности развития
В настоящее время в России действует более двух десятков лизинговых компаний. Первыми были зарегистрированы компании "Росагроснаб" (лизинг отечественной сельскохозяйственной техники) и "Аэролизинг" (лизинг самолетов). Много лизинговых компаний создано банками - "Интеррослизинг" (ОНЭКСИМ-банк), "Балтлиз" (петербургский Промстройбанк), "Лизинг-бизнес" (Мосбизнесбанк), "Инкомлизинг" (Инком-банк), "Межсбер-Юраско Лизинг" (Межэкономсбер-банк) и другие.
То, что лизинговые фирмы создаются в России либо при государственной поддержке (как в случае с "Росагроснабом"), либо при поддержке крупного банковского капитала, вполне понятно. Предмет лизинга - производственное оборудование - дорог, а значит, лизинговым компаниям необходим источник более или менее дешевых финансовых ресурсов.
Лизинговые компании, созданные банками, ориентируются на оказание стандартных лизинговых услуг широкому кругу клиентов, что не исключает, с другой стороны, преимущественного обслуживания клиентов "собственного" банка. Обычно банки не только финансируют деятельность дочерних компаний, но и активно поставляют им клиентов из числа тех, кто обращается напрямую в банк за получением кредита на приобретение основных средств. Естественно, что компании, входящие в структуру крупных банков, и сами являются наиболее крупными на рынке, имеющими большой портфель заказов, схожие с западными, а значит, наиболее современные методы работы, квалифицированный персонал.
Лизинговые компании, созданные государственными и муниципальными структурами, жестко ориентированы на осуществление лизинговых сделок с определенными типами клиентов. Условия лизинговых сделок, предлагаемые этими компаниями, а они обычно используют льготное бюджетное финансирование, являются более привлекательными для клиентов, по сравнению с условиями, предлагаемыми коммерческими лизинговыми компаниями, однако доступность их услуг сильно ограничена.
Отраслевые лизинговые компании ориентируются на обслуживание предприятий определенной отрасли. Во многом "отраслевые" лизинговые компании ориентируются на господдержку. Не ведут деятельности и прочие лизинговые компании, дочерние предприятия различных торговых домов, фирм-производителей, а также созданные частными лицами. Не имея доступа к достаточным финансовым ресурсам, эти компании лизинговых сделок не заключают. Ряд иностранных фирм-производителей (в основном это касается рынка большегрузных автомобилей) используют лизинг в качестве инструмента сбыта своей продукции. Лизинговые сделки, заключаемые ими, обычно
Информация о работе Лизинговые операции, и их роль в деятельности Коммерческого Банка