Кредитный портфель банка

    Таким  образом,  для  стран с развитой  рыночной экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам  методики оценки кредитоспособности клиентов. Эта дифференциация сочетается с единым принципиальным подходом к  оценке  кредитоспособности,  который регулируется Центральным банком. Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и  на  оборотных показателях отчетности;  учитываются особенности построения отчетности предприятий.

 

СПОСОБЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ В МИРОВОЙ

БАНКОВСКОЙ  ПРАКТИКЕ.

    Система  анализа  кредитного  портфеля  включает следующие элементы:

         1. Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель.

         2. Определение структуры портфеля  на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики.

         3. Определение достаточной  величины  резервов  для  покрытия  убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.

     В мировой банковской практике  применяются  различные  системы  оценки качества кредитов.

Рассмотрим  номерную систему.

 

Помимо номерной системы оценки кредитного портфеля существует еще и

бальная система: 
 
 
 

 
 

         Рейтинг качества кредитов на  основе баллов: 

         1. Наилучшие                    163-140

         2. Высокое качество             139-118

         3. Удовлетворительные           117-85

         4. Предельный                    84-65

         5. Хуже предельного              64 и ниже.

   Система  балльной  оценки  позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее  с  предыдущими  периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.

   Положительный  тренд  - рост удельного веса  наилучших кредитов и кредитов высокого качества.

   Отрицательный  тренд - рост доли кредитов  предельного уровня и хуже  предельного. 
 
 
 

ОЦЕНКА  РИСКА ВЫДАЧИ КРЕДИТА  ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ  МАЛОГО БИЗНЕСА.

  В период  перехода к рыночной экономике  выбор показателей кредитоспособности должен  учитывать  мировую  банковскую  практику, рассмотренную  выше,  а также сложившуюся структуру оборотных средств и их источников, особенности утвержденной по стране отчетности, начавшийся процесс внедрения в хозяйственную жизнь различных форм собственности.  Кроме того, система показателей на стартовом периоде не должна быть сложной, с тем, чтобы не увеличивать трудоемкость банковских операций.

  При этом  под ликвидными средствами предлагается  понимать ликвидные активы трёх классов.

Классификация оборотных активов

   В учебнике  "Банковское  дело"  для оценки кредитоспособности предприятий предлагается использовать три показателя, рассчитываемых на основе средних сальдовых данных балансов за истекший год: коэффициент ликвидности,  коэффициент покрытия и показатель обеспеченности собственными средствами. Коэффициент ликвидности предназначен для оценки способности заемщика  оперативно  высвободить из  хозяйственного  оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.

1)                    Кл =

    Коэффициент  покрытия используется для оценки предела кредитования данного клиента. Если коэффициент покрытия менее 1, следует  прекратить выдачу ссуд или потребовать гарантию.

Кпок. =

 Показатель  обеспеченности  собственными  средствами  включен в число основных показателей кредитоспособности в связи  с  исторически  сложившейся  проблемой заниженности нормативов собственных  оборотных средств.  Хотя нормативы отменены,  проблема с  позиции  гарантии  возврата  ссуд остается.  Чем больше размер собственных средств, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам:

         Псс =

   В настоящее   время,  значительную  часть клиентов  большинства коммерческих банков составляют предприятия  малого  бизнеса.  При формировании кредитного портфеля для них следует учитывать следующие особенности:

    1. Банк  имеет дело со значительным  количеством вновь созданных  предприятий малого бизнеса.  Это не дает возможности   оценить их  уровень  кредитоспособности традиционным способом - на основе фактических  данных  о  финансово  -  хозяйственной  деятельности предприятия  в истекшем году.  В связи с этим следует разграничивать определение риска кредитования:

         - вновь созданных предприятий  малого бизнеса;

         - действующих предприятий.

    2. Относительная   неустойчивость   производственных   связей предприятий малого бизнеса вызывает значительные колебания в поступлении  выручки  от реализации производимой ими продукции.  Это определяет повышенный риск коммерческого банка при предоставлении ссуд,  так  как  и в условиях балансирования кредитных ресурсов и кредитных вложений требуется гарантия высвобождения кредитных ресурсов в любой период года.

    3. Предприятия  малого бизнеса,  получают ссуды   периодически.

 Выдача может  резко изменить уровень кредитоспособности,  что следует учитывать в методике расчета соответствующих коэффициентов.

    4. Нередко   предприятия малого бизнеса плохо  обеспечены собственным капиталом.

      В соответствии  с  изложенным  предлагается следующая система  показателей  кредитоспособности  действующих  предприятий  малого бизнеса:

Показатели  кредитоспособности функционирующих  предприятий малого бизнеса.