Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Января 2010 в 02:28, Не определен
Актуальность данной темы обусловлена тем, что новое валютное законодательство установило новую систему органов валютного контроля.
Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций
8) регистрационные
документы в случаях, когда
предварительная регистрация
9) документы
(проекты документов), являющиеся
основанием для проведения
10) документы,
оформляемые и выдаваемые
11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
12) паспорт сделки.
Агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.
Все документы
должны быть действительными на день
представления агентам
Документы представляются агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.
Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции, а также в открытии счета в случае непредставления лицом документов, требуемых на основании части 4 настоящей статьи и настоящей части, либо представления им недостоверных документов.
Оригиналы документов принимаются агентами валютного контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом валютного контроля копии.
Органы валютного
контроля, налоговые органы, осуществляющие
в соответствии с настоящим Федеральным
законом предварительную
Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:
1) осуществлять
контроль за соблюдением
2) представлять
органам валютного контроля
Органы и агенты
валютного контроля и их должностные
лица обязаны сохранять в
Органы и агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, санкции к которому применяются в соответствии с законодательством Российской Федерации иным органом валютного контроля, передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу, следующую информацию:
1) в отношении
юридического лица —
2) в отношении физического лица — фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения.
Уполномоченные банки передают информацию в соответствии с частью 9 настоящей статьи в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.
Органы и агенты валютного контроля представляют органу валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской Федерации, необходимые для осуществления его функций документы и информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
Органы и агенты
валютного контроля и их должностные
лица несут ответственность, предусмотренную
законодательством Российской Федерации,
за неисполнение функций, установленных
настоящим Федеральным законом, а также
за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.
Заключение
Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.
Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.
Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:
? осуществляют
контроль за проводимыми в
Российской Федерации
? проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации;
? определяют
порядок и формы учета,
Список использованной литературы:
1. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (в ред. ФЗ от 29 июня 2004 г. № 58-ФЗ) «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. от 20 июня 2004 г.) // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.
2. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. N 278 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» // Российская газета. 2004. 17 июня
3. Положение Минфина РФ «О территориальных органах валютного контроля»/ Приказ Минфина РФ от 18 августа 2003 г. N 77н