Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Апреля 2011 в 22:35, курсовая работа
Актуальность выбранной темы определяется тем, что в современных условиях возрастает влияние коммерческих банков на экономику. Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним.
Введение……………………………………………………………..3
1.Теоретические и правовые аспекты развития и деятельности коммерческих банков в РФ. ……………………………………………5
2. Коммерческие банки как элемент банковской системы России……………………………………………………………………13
2.1 Организационная структура коммерческого банка…………...13
2.2 Классификация банков. Виды банков…………………………16
2.3 Функции коммерческого банка…………………………………18
2.4 Пассивные и активные операции коммерческого банка………22
2.5 Анализ структуры баланса коммерческого банка……………..35
2.6 Ликвидность коммерческого банка…………………………….39
3. Основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков……………………………………………………44
Выводы и предложения…………………………………………….49
Список литературы………………………………………………….54
Пассивной операцией коммерческих банков является получение ими централизованных кредитных ресурсов. Кредиты центральных банков предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.
Еще
одним методом привлечения
За
последние годы получили развитие евровалютные
кредиты как финансовый инструмент управления
пассивными oneрациями. Евровалютные кредиты
– это кредиты, полученные от иностранных
банков в евровалюте.
3. Активно - пассивные операции – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле – продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгметаллов, посредничество в размещении акций и облигаций и прочие.
Комиссионные операции – операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.
К данной категории операций относятся:
Наконец, все операции банка делят на:
Термином
«забалансовые операции»
2.5
Анализ структуры
баланса коммерческого
банка
Цель деятельности коммерческого банка состоит в максимизации прибыли при сведении к минимуму расходов. Прибыль и убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие в себе результаты активных и пассивных операций банка и отражающие все факторы, воздействующие на деятельность коммерческого банка.
Анализ данных баланса дает комплексную характеристику деятельности банка за определенный период. Анализ баланса позволяет определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и т.д. Также на основании баланса можно судить о состоянии ликвидности, доходности, возможных перспективах развития коммерческого банка.
Счета баланса банка подразделяются на активные и пассивные. На активных счетах учитывается состав и показывается размещение ресурсов банка (денежная наличность в кассах, финансирование капитальных вложений, ссудные операции, дебиторская задолженность и т.д.) На пассивных отражаются источники формирования ресурсов банка (фонды и прибыль, кредиторская задолженность и т.д.)
Баланс банка является главной частью его отчетности, на основе его анализа разрабатывается стратегия и тактика работы коммерческого банка.
Проанализируем структуру баланса (на примере ОАО «ИМПЭКСБАНК»)
Оценка
структуры баланса.
Таблица 1.
Структура баланса акционерного коммерческого банка.
№ п/п | Наименование статей | Сумма за 2002г. | Сумма за
2003 г. |
Темп роста
(снижения) | |||
Тыс. руб | % | Тыс.руб | % | % | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
Активы | |||||||
1 | Денежные средства и счета в ЦБ РФ | 1166810 | 13 | 1891980 | 11,03 | 162,1 | |
2 | Государственные долговые обязательства | 226906 | 2,5 | 653168 | 3,8 | 287,9 | |
3 | Средства в кредитных организациях | 612512 | 6,8 | 2099590 | 12,2 | 342,8 | |
4 | Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи | 36728 | 0,4 | 219723 | 1,3 | 598,2 | |
5 | Ссудная и приравненная к ней задолженность | 3384455 | 37,6 | 6018160 | 35,1 | 177,8 | |
6 | Проценты начисленные (включая просроченные) | 8708 | 0,1 | 22616 | 0,1 | 259,7 | |
7 | Резервы на возможные потери | 62600 | 0,7 | 125643 | 0,7 | 200,7 | |
8 | Чистая ссудная задолженность | 3321855 | 37 | 5892517 | 34,3 | 177,4 | |
9 | Чистые долгосрочные вложения в ЦБ | 13066 | 0,1 | 13152 | 0,08 | 100,7 | |
10 | Прочие активы | 158270 | 1,8 | 22506 | 1,3 | 140,6 | |
11 | ВСЕГО АКТИВОВ | 8991910 | 100,0 | 17159055 | 100,0 | 190,83 | |
Пассивы | |||||||
12 | Средства кредитных организаций | 710098 | 17,6 | 1091581 | 11,5 | 153,7 | |
13 | Средства клиентов | 2318240 | 57,7 | 6476382 | 68,03 | 279,4 | |
13.1 | В т.ч. вклады физических лиц | 1018940 | 25,3 | 2287514 | 24,03 | 224,5 | |
14 | Выпущенные долговые обязательства | 824513 | 20,5 | 1546784 | 16,2 | 187,6 | |
15 | Прочие обязательства | 161803 | 4,03 | 405159 | 4,3 | 250,4 | |
16 | ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 4014654 | 100,0 | 9519306 | 100,0 | 237,11 | |
Собственные средства | |||||||
17 | Уставный капитал | 1584000 | 88,9 | 1584000 | 75,8 | 100 | |
18 | Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами | 8188 | 0,5 | 28964 | 1,4 | 353,7 | |
19 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 900032 | 5,1 | 204261 | 9,8 | 226,9 | |
20 | Распределенная прибыль | 69276 | 3,9 | 141541 | 6,8 | 204,3 | |
21 | Нераспределенная прибыль | 20756 | 1,2 | 62720 | 3,0 | 302,2 | |
22 | Расходы и риски, влияющие на собственные средства | 9818 | 0,6 | 68372 | 3,3 | 696,4 |
Что касается структуры самих активов, то следует отметить, что основной удельный вес здесь принадлежит ссудной и приравненной к ней задолженности (35,1% в 2002г.) Она увеличилась почти вдвое по сравнению с 2001г. и составила 6018160 тыс. руб. в денежном выражении. Практически все показатели активов имеют тенденцию роста. Так, например, денежные средства к 2002г. на 62,1% ( 1891980 тыс. руб. в денежном выражении) и занимают 11,03% в структуре активов. Государственные долговые обязательства также возросли к 2002г. почти в 3 раза, их удельный вес в структуре активов на отчетный период – 3,8%. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи также увеличились, причем очень резко, практически в 6 раз (на 498,2%, что в денежном выражении составляет 219723 тыс. руб.), при этом видно, что в структуре активов им принадлежит только 1,3%.
Резко возросли и средства в кредитных организациях ( на 242,8%), по занимаемому удельному весу они на 3-м месте – 12,2%) Чистая ссудная задолженность увеличилась на 77,4% и составляет в структуре 34,3%.Такие показатели, как проценты начисленные и резервы на возможные потери не изменили своего удельного веса в структуре они занимают по 0,1% и 0,7% соответственно. Это связано, скорее всего, с общей тенденцией увеличения всех показателей в структуре активов.
Относительно
пассивов можно сказать, что их общая
сумма (включая собственные средства)
увеличилась вдвое. Так, например, средства
кредитных организаций занимают 11,5% и
увеличились на 53,7%. Основной удельный
вес в структуре пассивов принадлежит
средствам клиентов, они занимают 54,9%,
что в денежном выражении составляет 6476382
тыс.руб., и в отчетном году они увеличились
на 179,4% . Из этих средств 19,4% составляют
вклады физических лиц (2287514 тыс.руб. в
денежном выражении). Выпущенные долговые
обязательства занимают в структуре пассивов
13,1% , а по сравнению с базисным годом
увеличились на 87,6%. Из всех пассивов отдельно
следует сказать о собственных средствах.
Размер уставного капитала, как и полагается
остался неизменным в отчетном году. Фонды
и прибыль увеличились на 253,7%, в структуре
собственных средств они занимают 1,4%.
Прибыль за отчетный период составляет
в денежном выражении 204261 тыс.руб., что
составляет 9,8%. Судя по увеличению этого
показателя на 126,9%. Можно сказать, что
деятельность коммерческого банка не
является убыточной. Такие показатели,
как распределенная и нераспределенная
прибыль также увеличились на 104,3% и 202,2%
соответственно, в структуре они занимают
3,3% (68372 тыс.руб), а в базовом году эта сумма
составила только 9818 тыс.руб. Что касается
всего объема пассивов, то он увеличился
на 137,11%.
2.6
Ликвидность коммерческого
банка
Деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения обшей доходности, в том числе получения прибыли.
Успех
дела коммерческого банка
В
отечественной экономической
Таким образом, ликвидность коммерческого банка — это возможность использовать его актины в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.
Коммерческий
банк считается ликвидным, если суммы
его наличных средств и других ликвидных
активов, а также возможности быстро мобилизовать
средства из других источников достаточны
для своевременного погашения долговых
и финансовых обязательств. Кроме того,
ликвидный резерв необходим для удовлетворения
практически любых непредвиденных финансовых
нужд: заключения выгодных сделок по кредиту
или инвестированию; на компенсирование
сезонных и непредвиденных колебаний
спроса на кредит, восполнение средств
при неожиданном изъятии вкладов и т.д.
Для оценки реального состояния ликвидной
устойчивости коммерческих банков широко
применяются различные критерии оценки
уровня ликвидности. Исходя из законодательно
установленных полномочий в области денежно-кредитного
регулирования для обеспечения устойчивого
функционировании банковской системы
в целом Центральный банк РФ установил
следующие нормативы ликвидности баланса
коммерческих банков (близкие к нормативам
ликвидности коммерческих банков промышленно
развитых стран).
Этот норматив характеризует исходный уровень ликвидности банка. Он оценивает степень обеспечения обязательств банка собственным капиталом. Чем больше значение норматива Н(, тем выше исходная ликвидная устойчивость, и наоборот,
Применительно к деятельности российских коммерческих банков Центральный банк России установил минимально допустимое значение, норматива Н, в пределах 1/15 - 1/25.
Значение норматива Н , рекомендовано поддерживать на уровне не выше 0,7 — 1 ,5.
Динамика роста норматива Н , свидетельствует о том, что чем большая часть всех вкладов направляется на удовлетворение потребностей в кредитах, тем выше значение этого норматива. При росте числового значения норматива Н, показатель уровня ликвидности падает, устойчивость работы коммерческого банка снижается. Учитывая данную зависимость, коммерческий банк должен менее интенсивно вкладывать средства в кредитные и инвестиционные операции. Более того, ему нужно быть более осторожным и своей кредитной деятельности, повышая процентные станки по мере ухудшения уровня ликвидности и ужесточения кредитной потники, проводимой государством .
Н = Л /С
Значение
норматива Н рекомендуется
Коэффициент Н имеет недостатки в оценке ликвидности банка: