Государственные финансы и их роль в финансовой системе страны

Страховой фонд образуется из страховых взносов всех клиентов страховой организации, а расходуется на покрытие убытков только пострадавших участников конкретного вида страхования.

Специфика страхования заключается в том, что чрезвычайные ущербы наступают случайно и не наносят вреда всем сразу. Поэтому выгоднее создать на солидарной основе корпоративный страховой фонд, чем каждому собственнику создавать свой индивидуальный фонд.

Страхование решает две основные задачи:

1. возмещение ущерба гражданам и юридическим лицам, пострадавшим при возникновении неблагоприятных событий различного рода;

2. сбережение, суть которого заключается в создании каким-либо гражданином капитала, предназначенного для осуществления намеченной им цели (например, сделать подарок к совершеннолетию детей; поддержать на должном уровне благосостояние семьи в случае потери кормильца; позволить себе сделать дорогое приобретение).

В условиях рыночных отношений, когда предпринимательская деятельность осуществляется самостоятельно хозяйствующими субъектами на свой страх и риск, роль страхования усиливается, так как оно является основным методом снижения степени риска неблагоприятного исхода при наступлении непредвиденных событий, на случай которых оно и проводится.

Страхование является также эффективным средством реализации социальной политики государства, материальной защиты граждан путем выплаты пенсий и пособий через систему государственного социального страхования.

Страхование − это еще и стабильный источник инвестиционных ресурсов. Страховые организации, аккумулируя большие объемы денежных средств, поступающих в качестве страховых взносов, занимаются не только страховой, но и инвестиционно-финансовой деятельностью.

Таким образом, страхование является  неотъемлемой частью экономической и социальной сферы, важным элементом рыночной инфраструктуры.

В настоящее время на страховом рынке России функционирует более 1000 страховых организаций, в основном в форме ОАО. Страховые компании осуществляют одну из важнейших функций государства – материальную защиту граждан и юридических лиц, а также и самого государства от неожиданных негативных событий. Поэтому государство жестко регламентирует и контролирует деятельность страховщиков через систему государственного страхового надзора, которую возглавляет Федеральная служба страхового надзора, подведомственная МФ РФ.

В современной России страхование находится в стадии становления. Ряд форм и видов страхования, получивших широкое распространение в странах с развитой рыночной экономикой, в России начали практиковаться только в последние несколько лет. Особенно слабо развито в России личное страхование. Население страны на личное страхование расходует менее 1% своих доходов (в странах Западной Европы и других развитых странах население расходует на эти цели примерно 20% своих доходов).

Страховая терминология: основные термины и понятия

Страховая терминология очень обширна и постоянно обновляется.

Страхователь − физическое или юридическое лицо, которое заключило договор страхования со страховой организацией, уплачивает страховые взносы и получает право на возмещение убытка.

Застрахованный (в договорах личного страхования) −  лицо, в чью пользу заключен договор страхования, которое имеет право получить компенсацию при наступлении страхового случая или выкупную сумму при досрочном расторжении договора.

Страховщик − страховая организация, имеющая лицензию на осуществление страховой деятельности и принимающая на себя обязательство выплатить по договору страхователю или застрахованному лицу компенсацию в случае наступления страхового случая.

Объект страхования − понятие многозначное: наименование конкретной опасности (пожар, кража, наводнение, грабеж, катастрофа, травматизм и т.д.); возможность наступления страхового случая и вероятность наступления этой возможности.

Страховой случай − событие (риск), описанное в договоре, наступление которого обязывает страховщика возместить ущерб по имущественным видам страхования или выплатить сумму по договору личного страхования.

Договор страхования (полис, страховой контракт) – юридический документ, по которому одна сторона – страховщик – обязуется за определенную плату при наступлении страхового случая возместить другой стороне – страхователю или застрахованному – причиненные убытки  по имущественным видам страхования или выплатить сумму по договору личного страхования.

Страховая оценка (стоимость) − в имущественном страховании- стоимость имущества, определяемая для целей страхования.

Страховая сумма − сумма, на которую застрахован объект страхования. Страховая концепция не допускает превышения страховой суммы над страховой стоимостью.

Выкупная сумма − в личном страховании – при досрочном расторжении договора сумма взносов страхователя за истекший период страхования за вычетом расходов страховщика на ведение дел.

Страховая премия (страховой взнос, страховой платеж) − цена страховой услуги или сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за обязательство возместить ущерб.

Страховой тариф (тарифная ставка) − процентная ставка от страховой суммы или выраженная в денежных единицах плата с единицы страховой суммы.

Страховой ущерб − стоимость полностью погибшего в результате страхового события имущества или обесценения части поврежденного имущества.

Страховое возмещение − разные понятия в различных отраслях страхования. В имущественном и личном страховании ( кроме видов страхования жизни) возмещение означает действие страховщика, направленное на то, чтобы страхователь оказался в том же материальном положении, как если бы страховой случай не произошел. В страховании жизни под возмещением понимается выплата страхователю или застрахованному обусловленной суммы при наступлении страхового события.

Срок страхования − период времени, в течение которого объекты страхования считаются застрахованными.

Страховой акт − документ, удостоверяющий факт и обстоятельства произошедшего страхового случая.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Этапы развития банковской системы в России

Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковская система включает центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчётных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

Банковская система Российской Федерации начала создаваться гораздо позже, нежели в странах Запада, и в своем развитии прошла несколько этапов. Можно выделить шесть этапов:

1. Первый этап (до конца 1993 г.) - значительная концентрация  ресурсов банковской системы  в руках крупнейших кредитных  учреждений, образованных на базе  прежних государственных спецбанков - Сбербанка, Промстройбанка, Мосбизнесбанка  и ряда других. На данном этапе  коммерческие банки сформировали  своеобразный механизм приспособления  к конкурентной среде и извлечения  прибыли. Он был связан с гиперинфляцией 1992-1993 гг. и значительных инфляционных  ожиданий в 1994 г. В результате была отрицательная ставка ссудного процента. Деятельность многих коммерческих банков заключалась в следующем: принять вклады в рублях, конвертировать их в доллары, дождаться очередного значительного обесценения рубля, когда процент по вкладам станет отрицательным, конвертировать доллары в рубли и расплатиться по вкладам. Главными источниками дешевых и бесплатных обязательств (реальная ставка процента была отрицательной) выступали средства в расчетах, бюджетные средства и депозиты до востребования.

2. Второй этап (1994 - середина 1995 г.) - появилось значительное число  вновь образованных коммерческих  банков. Концентрация банковского  капитала в этот период достигает наименьшего значения. Развитию кредитных учреждений способствовала высокая инфляция, что позволяло банкам получать значительные прибыли без реального развития квалифицированного управления. Банки на данном периоде практически не занимались долгосрочным кредитованием предприятий, так как проценты по кредитам фактически не компенсировали инфляции. Но падение темпов инфляции и кризис (24 августа 1995 г.) привели к банкротству большого числа мелких и средних банков, перевели развитие системы на новую ступень через процессы разорения, концентрации и централизации банковского капитала.

3.Третий этап (с сентября 1995 г. по 1997 г.) - характерно уменьшение  доли валютных обязательств по  сравнению с предыдущим этапом (с 20%до 10-20%), снижение доли кредитов  и одновременно рост государственных  обязательств. Это было связано  с развитием рынка ценных бумаг. Государство стало выступать  в качестве главного заемщика  финансовых ресурсов у коммерческих  банков. Остатки бюджетных средств на счетах банков — агентов по обслуживанию бюджетных счетов активно использовались для покупки государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федерального займа с переменным купоном (ГКО - ОФЗ).

4.Четвертый этап (с начала 1997 г. по август 1998 г.). Происходит  активизация слияния банков, создание  различных конгломератов, альянсов, банковских группировок, холдингов  и т. п. Этот этап связан также  с началом переориентации многих  банков на работу с реальным  сектором экономики.

Для этого периода характерно активное встраивание в банковский сектор страховых компаний, в связи с чем использовались различные формы - от соглашений о стратегическом партнерстве до перекрестного владения неконтрольным пакетом акций.

5. Пятый этап (август 1998 - середина 1999 г.) начался с самого  крупного банковского кризиса  в современной России. Отказ Правительства  отвечать по своим финансовым  обязательствам в виде ГКО  — ОФЗ разрушительно сказался  на крупнейших системообразующих  банках, основных держателях государственных  ценных бумаг. Отток ресурсной  базы и, прежде всего, изъятие  валютных вкладов сберегателями  практически на месяц парализовали  банковскую систему. Относительным  оплотом надежности оказались  малые и средние банки, не имевшие  валютных вкладов и обладавшие  небольшой долей ГКО - ОФЗ в  активах. Банковский кризис быстро  трансформировался в валютный  и далее в финансовый кризис, привел к глубокому социально-экономическому  упадку общества.

6. Шестой этап характеризуется  законодательным обеспечением реструктуризации  банков, ликвидацией банков-банкротов, реструктуризацией внешней задолженности  банков. Российская банковская система  постепенно освобождается от  банков, созданных в течение десятилетия, предшествующего банковскому кризису, и практически не работавших  на банковском рынке. Круг реальных  участников российского рынка  банковских услуг в целом сформировался, а рынок в основном поделен  между ними. Продолжительной тенденцией  развития банковской системы  является расширение ресурсной  базы кредитных организаций. Сформировалась  устойчивая тенденция к росту  остатков средств, привлеченных  на счета физических лиц, что  служит индикатором повышения  доверия населения к банковскому  сектору.

Необходима дальнейшая реструктуризация банковской системы и ускорение роста банковской системы по сравнению с другими секторами экономики.

 

 

 

Библиографический список

1. Романовский М.В. Финансы / М.В. Романовский, О.В. Врублевская - М.: Юрайт, 2005. – 210 с.
2. Ассекритов С. Межбюджетные отношения: проблемы и подходы к их решению / С. Ассекритов, В.  Широкобокова. – М.: Экономист, 2004, №1.
3. Гвозденко А. А., Основы страхования: Учебник / А.А. Гвозденко - М.: Финансы и статистика, 2007- 304 с
4. Дробозина Л. А. Финансы: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Л.А. Дробозиной -М.: ЮНИТИ, 2001.- 527с.
5. Балбанова И.Т. «Банки и банковское дело» учебное пособие для ВУЗов/ Под ред. д. э. н., проф. И. Т. Балбанова. - С-П.: Москва-Харьков-Минск, 2004г.