Финансы и кредит

Необходимость планирования и регулирования денежного обращения определяется следующим: Государство должно стремиться к установлению пропорционального соотношения между объемом реализованных товаров, суммой предстоящих платежей и количеством денежных знаков, необходимых для обращения товаров и совершения платежей. Решение этой задачи требует планирования и регулирования денежное обращения в стране, однако необходимость планирования и регулирования денежное обращения может превратиться в возможность при наличии определенных условий. Основой для планирования и регулирования денежного обращения служат планирование и регулирование объемов и темпов увеличения производства товаров.

Современные тенденции  в наличном денежном обращении в России:

Рост количества наличных денег в обращении. В России количество наличных денег в обращении по балансу (с учетом остатков в кассах банков) на 1 января 2008 г. составило в сумме 4,1 трлн руб. и увеличилось за 2007 г. на 34,5% (таблица № 1).

                                                                                        Т а б л и ц а № 1

Количество денег в  обращении в России Млрд руб.	Количество денег в обращении	Прирост за год
01.01.2007 г.	3 066,4	867,2
01.01.2008 г.	4 124,3	1 057,9

 

При этом доля наличных денег  в обращении вне касс банков в общей сумме денежной массы постоянно снижается. За 2007 г. она снизилась на 3 процентных пункта, т. е. темпы роста денежной массы превышали темпы роста наличных денег в обращении.

Несмотря на рост безналичных  расчетов путем применения различных  видов платежных карт, на долю наличных денег приходится подавляющая часть  расчетов с населением. По данным Банка России на начало 2008 г. на территории Российской Федерации было выпущено 103,5 млн. банковских карт. Подавляющая часть всех платежных карт в России (около 90%) выпускалась в рамках «зарплатных» проектов.

 

Задача № 1

План распределения прибыли совместного предприятия на год.

Показатель	Значение
1. Выручка, поступившая на текущий  валютный счет, тыс. евро	85,00
2. Выручка, млн. руб.	5700,00
3. Выручка, всего в перерасчете  на рубли	5702,38
4. Затраты, тыс. евро	58,00
5. Затраты, млн. р.	4100,00
6. Себестоимость, всего, млн.  руб.	4101,62
7. Прибыль от реализации продукции,  млн. р.	1600,76
8. Прибыль от внереализационных  опреаций, млн. руб.	2500,00
9. Налогооблагаемая прибыль, млн  руб.	4100,76
10. Сумма налога на прибыль, млн р.	820,15
11. Чистая прибыль, млн р.	3280,60
12. Резервный фонд, млн р.	164,03
13. Фонд накопления, млн р.	450,00
14. Фонд потребления, млн р.	200,00
15. Прибыль к распределению между  участниками, млн р.	2466,57
16. Доля российского участника, млн р.	739,97
18. Чистый доход российского  участника, млн р.	739,97
19. Доход иностранного участника,  млн р.	1726,60
20. Доход иностранного участника,  тыс. евро	59,54

Решение:

1.Рассчитаем общую выручку в перерасчете на рубли, она равна сумме выручки, поступившей на текущий валютный счет и выручки на российском счете. Переведен выручку поступившую на валютный счёт 85 тыс евро в млн. руб, по условиям задачи 1 евро = 28 руб. Следовательно 85 тыс евро *28 руб. = 2,38 млн. руб. Имея единую единицу измерения поступивших денежных средств мы можем вычислить общую сумму выручки:

Выручка =  2,38 млн. руб. + 5,700 млн. руб.= 5702,38 млн. руб.

2. Рассчитаем общую  сумму себестоимости она определяется  как сумма затрат валютного  счета (58 тыс.евро = 1,624 млн р.) и сумма затрат российского счета.

Себестоимость = 1,624 млн. руб. + 4100 млн. руб. = 4101,62 млн. руб.

3. Прибыль от реализации  продукции определяется как разница  между суммой полученной выручки  и себестоимости продукции.

Прибыль от реализации продукции =  5702,38 млн. руб. – 4101,62 млн. руб = 1600,76 млн. руб.

4.Налогооблагаемая прибыль  равна сумме прибыли от реализации  продукции и прибыли от внереализационных  опреаций

Налогооблагаемая прибыль = 1600,76 млн. руб. + 2500 млн. руб. = 4100,76 млн. руб.

5.Сумма налога на прибыль это произведение суммы налогооблагаемой прибыли и процента, взымаего на налоги. В нашем примере сумма налога составляет 20%.

Сумма налога на прибыль = 4100,76 млн. руб. * 20% = 820,15 млн. руб.

6. Чистая прибыль определяется  как разница налогооблагаемой прибыли за вычетом суммы налога на прибыль:

Чистая прибыль = 4100,76 млн. руб – 820,15 млн. руб. = 3280,61 млн. руб.

7. Резервный фонд произведение  чистой прибыли умноженной на 5%

Резервный фонд = 3280,61 млн. руб. * 5%= 164,03 млн. руб.

8. Прибыль к распределению  между участниками это разница  чистой прибыли за вычетом  резервного фонда, фонда накопления  и фонда потребления

Прибыль к распределению = 3280,61 млн.руб. – 164,03 млн.руб. –

450 млн.руб.-200 млн.руб.=  2466,58 млн. руб.

9. Определим долю российского участника от общей прибыли. Она составляет 30% (по условиям задачи) от общей прибыли к распределению между участниками:

Доля российского участника = 2466,58 млн. руб. *30%=739,97 млн. руб.

10. Чистый доход российского  участника равен доли российского участника от общей прибыли, равен 739,97 млн. руб.

11. Рассчитаем доход  иностранного участника, он определяется  как разница между общей прибыли  к распределению между участниками  за вычетом доли российского  участника

Доход иностранного участника = 2466,58 млн. руб. – 739,97 млн.руб.=1726,60 млн. руб.

12. Определим доход  иностранного участника в европейской  валюте. Для этого сумму полученную  в рублях разделим на 29 руб. ( 1 евро = 29 руб. по условиям задачи) 1726,60 /29=59,54 тыс. евро.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Собственный капитал (средства) банка представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка. Сравнительно с предприятиями других сфер деятельности собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в совокупном капитале (приблизительно 8—10 %), тогда как у промышленных предприятий этот показатель составляет 40—60 %.

Таким образом, капитал банка –  главный показатель его способности к дальнейшему развитию. Укрепление ресурсной базы российских кредитно-финансовых учреждений, интеграция банковской системы страны в мировое сообщество в значительной степени будут зависеть от роста собственных капиталов банков.

По кредитному договору банк или иное кредитное учреждение передает заемщику в собственность деньги, а заемщик обязуется своевременно возвратить такую же сумму денег и уплатить проценты (ст. 819 ГК РФ). Отношения банка (кредитной организации) и клиента согласно требованиям ст. 820 ГК РФ должны быть оформлены в письменном виде. Причем несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность. Такой договор признается ничтожным.

Банк предоставляет  клиенту кредит путем зачисления соответствующих денежных средств на его расчетный счет. Дата выдачи кредита может определяться в договоре по-разному:

– моментом списания средств с корреспондентского счета банка;

– моментом зачисления их на счет клиента.

Первый вариант явно невыгоден предприятию-заемщику, поскольку  между списанием средств с  корреспондентского счета банка  и зачислением их на расчетный  счет заемщика может пройти несколько  дней и даже недель, а заемщик  будет обязан уплатить за это время  проценты, хотя он не имел фактической возможности распоряжаться этими средствами.

Срок возврата полученных средств заемщиком определяется либо в кредитном договоре, либо в срочном обязательстве – документе, которым оформляется получение заемщиком каждой суммы в пределах общей суммы кредитного договора. Если момент исполнения обязательства заемщика возвратить заемные средства не определен в договоре, то кредит считается погашенным в момент зачисления денег на счет заимодавца.

Согласно ст. 29 закона «О банках и банковской деятельности» процентные ставки по кредитам устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом. Причем кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять указанные процентные ставки и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.

Общепринятой формой определения процентов являются «годовые проценты», т.е. ставка процента, подлежащая уплате банку за пользование кредитными средствами в течение года.

В кредитных договорах, как правило, предусматривается  возможность досрочного взыскания  кредита при ухудшении финансово-хозяйственного положения заемщика с определением показателей этого положения (например, размера чистых активов – стоимости имущества за вычетом долгов), что дает возможность банку предотвратить убытки, досрочно взыскав предоставленный кредит, при угрозе банкротства заемщика.

Банки предоставляют  кредиты на определенные цели (приобретение оборудования, строительство и т.п.), которые фиксируются в кредитном договоре и создают для заемщика обязанность использовать полученные средства строго по назначению. Если заемщик направляет заемные средства на финансирование затрат, не предусмотренных в кредитном договоре, то банк имеет право досрочного взыскания кредита. Например, предприятию был предоставлен кредит на приобретение промышленного оборудования, а фактически полученные средства были истрачены на покупку нескольких автомобилей. В этом случае банк имеет право взыскать всю сумму кредита досрочно, а также требовать выплаты штрафных санкций, предусмотренных кредитным договором за нарушение его условий.

В большинстве случаев, по кредитному договору на клиенте  лежит обязанность предоставить и гарантировать наличие обеспечения в течение всего срока кредитования. Обеспечением по кредитному договору могут выступать: залог; поручительство; банковская гарантия; страхование непогашенного кредита. Иногда, для гарантии возвратности кредита, в кредитный договор включаются условия о запрете реорганизации или ликвидации предприятия-заемщика без согласия банка, о запрете продажи или сдачи в аренду объектов, на строительство которых был взят кредит до его полного погашения.

     Налично-денежный  оборот является непрерывным процессом движения наличных денег, призванным обслужить получение и расходование денежных доходов населения. Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов: все предприятия и организации должны хранить наличные деньги в коммерческих банках; банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности; обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования; управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке; организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения; наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков. Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка.

В результате сложившейся  ситуации, в руках кредитных организаций  сформировались огромные финансовые ресурсы, в активной работе которых, с одной  стороны заинтересованы сами банки, с другой, огромная потребность в  них имеется в динамично развивающемся реальном секторе экономики.

 

 

 

Список использованной литературы:

1. Алексеева Д.С. Банковское право. М.: Юриспруденция, 2003. 176 с.

2. Алексеева Д.Г. Банковское право М. Юристъ, 2003. 478 с.

3. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Прогресс, 2000.

513 с.

4. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. В 2 т. М.: Юристъ, 2002. Т. 2, 783 с.

5. Банковское дело : учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М. : Финансы и статистика, 2003.

6. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И.Лаврушина.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2003.- 464 с.

7. Гражданский кодекс РФ, в редакции от 18.12.2006 №231-ФЗ.

8.Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения). Утверждено ЦБ РФ 31 августа 1998 г. №54-П, в редакции от 27 июля 2001 г.

9. Положение о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг. Утверждено ЦБ РФ 6 марта 1998 г. №19-П, в редакции от 24 июня 2002 г.

10. Телеграмма ЦБ РФ от 20 июня 2003 г. №1296-У «О процентной ставке рефинансирования, установленной с 21 июня 2003 г. // Вестник Банка России. 2003. №35.

11.Федеральный закон от 2.12.1990 №395–1 «О банках и банковской деятельности» в редакции от 27.07.2006 №140-ФЗ.

12. www.cbr.ru