Финансы домашних хозяйств в РФ

     Вторая  группа денежных расходов домохозяйств – это обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др. [23, с.17].

     Обязательные  и добровольные платежи занимают небольшую долю в семейном бюджете, тем не менее в условиях низкого уровня реальных доходов они бьют весомо по карману налогоплательщика. Возможностей для сокращения этой статьи расходов немного, особенно если налоги удерживаются из зарплаты. Главным здесь является четкое знание действующего налогового законодательства. Знание своих прав и обязанностей, как налогоплательщика, поможет каждому гражданину контролировать правильность удерживаемых с него обязательных  платежей, своевременно выполнять свои финансовые обязанности перед государством, что предупреждает появление дополнительных расходов в виде штрафных налоговых санкций. [25].

     Члены домашнего хозяйства, как граждане РФ платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15, и прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы. К федеральным налогам с населения относятся: налог на доходы с физических лиц, налог с имущества, переходящего с наследства и дарения, транспортный налог, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц и т.п.. Среди местных налогов основными являются налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др.

     Самым главным с точки зрения его  тяжести на плательщика является налог на доходы, который взимается с совокупного дохода в денежной и натуральной форме, выраженный в рублях и инвалюте на дату получения дохода.

     Третья  группа расходов - сбережения и накопления домохозяйств. Переход к рынку и свобода предпринимательства создали возможность для особой категории домохозяйств накапливать средства, откладывая их для приобретения дорогостоящих ценностей (земли, домов, транспортных средств) либо для капитализации путем вложения в ценные бумаги, банковские депозиты.

     Денежные  накопления и сбережения образуются у населения по разным причинам. Иногда это вынужденная мера, вызванная товарным дефицитом, или желанием накопить определенную сумму на "черный день" или на покупку дорогостоящей вещи (по этой причине накопления образуются, как в богатых, так и в бедных семьях). Другая причина, характерная для богатых семей - высокий уровень доходов, позволяющий направить часть средств на накопления, для извлечения дополнительного дохода путем вложения в ценные бумаги, банковские вклады и т.д. В целом высокий уровень семейных накоплений и их рост в условиях рынка свидетельствуют об укреплении семейных финансов.

     Денежные  накопления и сбережения, аккумулированные в банках, служат источником расширения кредитных отношений. Потребительский кредит пополняет денежные доходы членов домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Особенно важен потребительский кредит для РФ, где уровень жизни относительно низок, а кредитные возможности банковской системы нуждаются в дополнительных капиталах. [25].

     Таким образом, можно сделать вывод, что необходимо разработать эффективную систему распределения доходов и расходов домашних хозяйств. Для домашних хозяйств очень важно, чтоб с ростом цен и повышали зарплату и уменьшали (или хотя бы не увеличивали) налоги и сборы.

     В противном случае так и будет существовать проблема бедности в России, а также разделение на классы (бедных и богатых). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.Перспективы развития финансов домашних хозяйств в Российской Федерации.

     На  основе выявленных проблем необходимо обосновать направления по дальнейшему развитию финансов домашних хозяйств:

   1. Поскольку одной из причин  большинства социальных проблем  является бедность, необходимо обеспечить рост доходов населения.

     Пути решения этой задачи следующие:

   - установление справедливой оплаты  труда путем изменения существующей системы оплаты труда в сторону эквивалентности затратам труда;

   - ведение личного подсобного хозяйства  и самообслуживание домашних  хозяйств. Статистика показывает  гораздо более высокую эффективность  хозяйств населения по сравнению с крупными сельскохозяйственными предприятиями;

   - вторичная занятость, т.е. создание  занятости наряду с основным  местом работы: работа по совместительству  в сфере основной занятости;  работа по другой профессии, которая могла быть получена, например, на краткосрочных курсах (парикмахер, массажист, бухгалтер и пр.); случайные заработки, носящие непостоянный и непредсказуемый характер (перевод, консультация, разовая лекция и т. п.);

   - работа на дому, или организация  мелкотоварного производства в  рамках домашнего хозяйства. Реализация данной возможности предполагает интеграцию домашнего хозяйства с промышленным капиталом, механизацию домашнего хозяйства, оснащение его оборудованием, необходимым для производства. Эффективность данной формы производства подтверждается опытом развитых и развивающихся стран мира (например, Японии, Италии, Турции, Китая). Для осуществления этого направления развития домашнего хозяйства необходимо предпринять следующие меры: установить налоговые льготы и субсидии тем владельцам капитала, которые будут инвестировать свой капитал в производство на базе домашнего хозяйства; наладить производство специального оборудования для механизации домашних хозяйств; проводить обучение работников, членов домашних хозяйств, навыкам пользования техникой, обеспечить овладение ими необходимыми технологиями механизированного труда;

   - индивидуально-трудовая деятельность  и бизнес домашнего хозяйства. 

   В целях развития бизнеса домашних хозяйств считаю необходимым осуществление следующих мер: укрепление института частной собственности домашних хозяйств, и прежде всего на землю; совершенствование механизмов поддержки малого бизнеса, улучшение условий кредитования домашних хозяйств; ослабление налогового бремени домашних хозяйств, организующих бизнес; развитие системы проката и лизинга современной эффективной техники для домашних хозяйств, и прежде всего для сельских; укрепление связей домашних хозяйств с другими хозяйствующими субъектами с целью создания возможностей реализации произведенной домашними хозяйствами продукции.

   2. Следует развивать систему ипотечного  кредитования, сделав ее основной формой приобретения жилья, т.е. необходимо совершенствовать условия ипотеки до тех пор, пока они не станут приемлемыми для большей части нуждающегося в жилье населения (сократить сумму первоначального взноса, понизить процентную ставку по кредиту).

   3. В условиях домашнего хозяйства  возможна организация образования.  Это предложение в какой-то  степени связывает и решает  некоторые проблемы образования, здоровья, а также занятости, и касается оно, прежде всего, семей, в которых есть дети с различными нарушениями здоровья и развития. За рубежом эти дети обучаются по системе домашнего образования, где роль учителей выполняют их родители. Организация домашнего образования потребует решения множества различных вопросов, среди которых, прежде всего, оснащение домашних хозяйств необходимой материально-технической базой, создание учебно-методических центров, занимающихся контролем обучения и повышением квалификации родителей-педагогов, и, конечно, обеспечение оплаты труда последних.

   Чрезвычайно важной является проблема развития и  повышения эффективности домашних хозяйств. На мой взгляд, эффективность домашнего хозяйства можно определить следующим образом: это достижение с помощью минимальных затрат максимального результата, обеспечивающего наиболее полное удовлетворение потребностей домашнего хозяйства и достаточного для его дальнейшего воспроизводства.

   Кроме того, государство в целях повышения  эффективности домашних хозяйств должно предпринимать ряд мер в следующих направлениях:

   1) финансово-кредитное - совершенствование  системы кредитования домашних хозяйств на производственные цели и потребительские нужды, в том числе ипотеки; совершенствование системы оплаты труда путем ее дифференцирования для людей, представляющих различные категории домашних хозяйств; стимулирование путем субсидий и налоговых льгот развития бизнеса домашних хозяйств;

   2) организационное - создание информационных  и консультационных центров обслуживания  домашних хозяйств, налаживание производства специального оборудования для оснащения домашних хозяйств, обеспечение связей домашнего хозяйства с другими хозяйствующими субъектами с помощью введения институтов регулирования деятельности и координации их экономических интересов;

   3) административно-правовое, включающее  механизмы, законодательно закрепляющие  меры предыдущих двух направлений  и обеспечивающие их выполнение.

   На  основе данных предложений можно  сделать следующий вывод: в настоящее время домашнее хозяйство становится активным участником системы экономических отношений общества, расширяются его возможности в решении важнейших социально-экономических проблем. Между тем в условиях переходной экономики в России довольно значительная часть домашних хозяйств оказалась в ситуации бедности и выживания, и только домашние хозяйства, представляющие слой наиболее обеспеченного населения, стали активными субъектами экономики. В связи с этим решение проблемы становления домашнего хозяйства в качестве полноценного участника системы экономических отношений является приоритетным направлением развития экономики России и требует общегосударственного подхода. 
 
 

     Заключение

В данной работе была изучена следующая тема – «Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений. В процессе изучения данной темы были решены следующие задачи:

      - изучено домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений;

      - раскрыто понятие финансов домашнего хозяйства и их функций;

      - выяснен состав финансовых ресурсов домохозяйств;

      - рассмотрен состав доходов и определены основные направления рас -  - ходов домохозяйств;

      - предложены варианты развития.

     По  итогам проведенных исследований можно  сделать выводы.

     Домашнее  хозяйство – это отдельный  человек или семья, или группа семей, постоянно проживающих в данном месте и совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни, оно объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве, и могут состоять из одного и более членов. Домашние хозяйства являются субъектом экономической деятельности, потому как они участвуют во всех экономических процессах общества

     Финансы домохозяйства представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов этого хозяйства и их воспроизводства, они выполняют две функции - обеспечение жизненных потребностей домохозяйства и распределительную функцию.

     Финансовые  ресурсы домашнего хозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении конкретного хозяйства (семьи). Созданный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, он выступает частью национального дохода всего общества.

     В состав финансовых ресурсов домашнего хозяйства включаются:

     - собственные средства, то есть заработанные каждым членом домашнего хозяйства: заработная плата, полученный доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

     - средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита, дивиденды, проценты;

     - средства, поступившие в порядке перераспределения: пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

     Финансовые  ресурсы домохозяйства формируют  бюджет домашнего хозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств конкретного хозяйства, он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды: индивидуальные - для отдельных членов семьи; совместный - для покупки товаров общего пользования; и фонд накопления и обеспечения (резервный фонд) - для будущих капитальных расходов.

     Доходы  домашнего хозяйства – это  часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, то есть все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Они включают в себя: натуральные доходы (неденежные) и денежные доходы.

     Расходы домохозяйства (семьи) – это фактические  затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека. Они включают в себя потребительские расходы - покупка товаров и услуг, обязательные и добровольные платежи - налоги, сборы, пошлины, отчисления, и сбережения и накопления домохозяйств.